信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)計(jì)算方法

1、信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)計(jì)算方法（一）資本充足性指標(biāo) 1.資本充足率資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100 資本凈額核心資本附屬資本扣減項(xiàng) 核心資本實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積利潤(rùn)分配 利潤(rùn)分配貸方余額為正數(shù)，借方余額為負(fù)數(shù)（下同）。 附屬資本不得超過(guò)核心資本，超過(guò)部分不得計(jì)入資本。 附屬資本呆賬準(zhǔn)備次級(jí)定期債務(wù) 其中，呆賬準(zhǔn)備不得超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2，次級(jí)定期債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50，超過(guò)部分不得計(jì)入附屬資本。 次級(jí)定期債務(wù)：指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的固定期限在5年（含5年）以上、無(wú)擔(dān)保且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的債務(wù)。 次級(jí)定期債務(wù)按以下比例折算附屬資本： 剩余期限在4年（含4年

2、）以上100； 剩余期限在3年（含3年）至4年80； 剩余期限在2年（含2年）至3年60； 剩余期限在1年（含1年）至2年40； 剩余期限在1年以內(nèi)20。 扣減項(xiàng)包括：呆賬貸款、入股聯(lián)社資金 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)期末余額分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（見附件四）相加之和，即：加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100的金融資產(chǎn)期末余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50的金融資產(chǎn)期末余額50風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20的金融資產(chǎn)期末余額20風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10的金融資產(chǎn)期末余額10 2.核心資本充足率核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100% （二）流動(dòng)性指標(biāo) 3.備付金比例備付金/各項(xiàng)存款100 備付金現(xiàn)金業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金準(zhǔn)備金存款存放全國(guó)性銀行款項(xiàng)存放

3、其他同業(yè)款項(xiàng)存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總比例時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）中央銀行法定存款準(zhǔn)備金借入中央銀行款項(xiàng) 中央銀行法定存款準(zhǔn)備金各項(xiàng)存款中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率 各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款（下同）。 4.資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債100 流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。 5.拆入資金比例拆入資金/各項(xiàng)存款100 拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。 （三）安全性指標(biāo) 6.不良貸款比例不良貸款/各項(xiàng)貸款100 不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票墊款，

4、下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。 各項(xiàng)貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。 7.不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額100 不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款） 8.不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）/（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）100 9.對(duì)最大一戶貸款比例對(duì)最大一戶貸款余額/資本總額100 資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積 10.對(duì)最大十戶貸款比例對(duì)最大十戶貸款余額/資本總額100 11.對(duì)最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額/（十戶貸款表內(nèi)、表外

5、應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）100 12.不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)100 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款，下同）。 （四）效

6、益性指標(biāo) 13.資產(chǎn)利潤(rùn)率實(shí)際利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額100 實(shí)際利潤(rùn)總額稅前利潤(rùn)總額本期呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額本期呆賬準(zhǔn)備少提金額本期應(yīng)付利息少提金額本期應(yīng)收利息增加額本期折舊少提金額 呆賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 全年資產(chǎn)平均余額（年初余額/2一季末余額二季末余額三季末余額四季末余額/2）/4 14.利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）100 （五）綜合發(fā)展能力指標(biāo) 15.存款增長(zhǎng)率本年各項(xiàng)存款月平均余額/上年各項(xiàng)存款月平均余額100100 各項(xiàng)存款月平均余額（1至12月月末余額之和）/12 16.不良貸款余額下降率100不良貸款