財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告書

1、財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告書班級(jí)：姓名：學(xué)號(hào)：一、 公司簡介TCL即The Creative Life 三個(gè)英文單詞首字母的縮寫，意為創(chuàng)意感動(dòng)生活。TCL集團(tuán)股份有限公司是全球化的智能產(chǎn)品制造及互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用服務(wù)企業(yè)集團(tuán)，創(chuàng)立于1981年，經(jīng)過三十多年的發(fā)展，TCL借中國改革開放的東風(fēng)，秉承敬業(yè)奉獻(xiàn)、銳意創(chuàng)新的企業(yè)精神，從無到有，從小到大，迅速發(fā)展成為中國電子信息產(chǎn)業(yè)中的佼佼者?？偛课挥趶V東省惠州市仲愷高新區(qū)TCL科技大廈。TCL集團(tuán)股份有限公司整體在深交所上市，旗下另擁有四家上市公司： TCL多媒體電子、TCL通訊科技、TCL顯示科技、通力電子。同時(shí)，翰林匯在新三板掛牌。形成多媒體、通訊、家電和部品四大產(chǎn)

2、業(yè)集團(tuán)，以及房地產(chǎn)及投資業(yè)務(wù)群，物流及服務(wù)業(yè)務(wù)群。2015年TCL品牌價(jià)值達(dá)710.28億元人民幣，繼續(xù)穩(wěn)居中國百強(qiáng)品牌第七位，連續(xù)十年蟬聯(lián)中國彩電業(yè)第一品牌。去年，TCL將原有的“5+5”產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正式調(diào)整為新的“7+3+1”結(jié)構(gòu)，即產(chǎn)品業(yè)務(wù)領(lǐng)域，服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及創(chuàng)投及投資業(yè)務(wù)三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，“7+3+1”十一個(gè)業(yè)務(wù)板塊。產(chǎn)品業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面，根據(jù)現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)格局和新業(yè)務(wù)發(fā)展分為七個(gè)業(yè)務(wù)板塊。其中TCL多媒體電子（1070.HK）、TCL通訊科技（2618.HK）、華星光電、家電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和通力電子（1249.HK）五家企業(yè)維持原有的結(jié)構(gòu)，同時(shí)新組建商用系統(tǒng)業(yè)務(wù)群和部品及材料業(yè)務(wù)群。服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域組建了三大

3、服務(wù)業(yè)務(wù)板塊，即互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用及服務(wù)業(yè)務(wù)群、銷售及物流服務(wù)業(yè)務(wù)群以及已成立的金融事業(yè)本部。TCL集團(tuán)希望新的“7+3+1”結(jié)構(gòu)，能夠加速推進(jìn)“智能+互聯(lián)網(wǎng)”轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略和建立“產(chǎn)品+服務(wù)”新商業(yè)模式，更有效地建設(shè)和展示不同業(yè)務(wù)板塊的價(jià)值，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)協(xié)同效應(yīng)。二、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目所需的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)2013年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 資產(chǎn)負(fù)債表單位：人民幣 千元資產(chǎn) 2013年12月31日2012年12月31日流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 12,317,735 17,798,178 交易性金融資產(chǎn)185,417 531,041 應(yīng)收票據(jù) 5,498,167 6,822,715 應(yīng)收賬款 10,267,133 7,854,0

4、13 應(yīng)收賬款保理381,242 350,579 預(yù)付款項(xiàng) 553,940 601,925 應(yīng)收利息 130,013 222,586 其他應(yīng)收款3,162,298 3,522,081 存貨 12,183,004 11,956,117 其他流動(dòng)資產(chǎn)3,249,669 1,520,000 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)47,928,618 51,179,235 非流動(dòng)資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)709,584 187,790 長期股權(quán)投資3,185,303 1,953,243 投資性房地產(chǎn)579,291 680,411 固定資產(chǎn) 20,361,131 21,335,520 在建工程 922,696 960,965 無形資產(chǎn)

5、 1,873,273 1,798,794 開發(fā)支出 642,064 508,577 商譽(yù) 651,242 651,242 長期待攤費(fèi)用199,109 105,499 遞延所得稅資產(chǎn)383,100 299,293 其他非流動(dòng)資產(chǎn)645,226 84,224 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)30,152,019 28,565,558 資產(chǎn)總計(jì)78,080,637 79,744,793 負(fù)債及股東權(quán)益流動(dòng)負(fù)債 短期借款 5,958,745 10,154,807 保理借款 381,242 350,579 向中央銀行借款420,397 192,282 吸收存款及同業(yè)存放2,663 87,203 交易性金融負(fù)債124,67

6、5 172,744 應(yīng)付票據(jù) 5,089,084 4,764,737 應(yīng)付賬款 11,023,956 12,694,367 預(yù)收款項(xiàng) 1,379,363 1,735,891 應(yīng)付職工薪酬1,494,860 1,498,100 應(yīng)交稅費(fèi) 1,031,663 (165,289) 應(yīng)付利息 160,598 129,462 應(yīng)付股利 203,239 32,394 其他應(yīng)付款7,228,831 7,002,462 應(yīng)付短期融資券500,000 1,200,000 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1,339,188 575,875 其他流動(dòng)負(fù)債811,850 4,820,624 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)37,150,354 4

7、5,246,238 非流動(dòng)負(fù)債長期借款 10,027,843 8,257,990 應(yīng)付債券 4,598,810 4,456,035 長期應(yīng)付款10,945 12,855 遞延所得稅負(fù)債150,917 105,184 其他非流動(dòng)負(fù)債6,183,675 1,433,611 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)20,972,190 14,265,675 負(fù)債合計(jì) 58,122,544 59,511,913 股本 8,531,495 8,476,218 資本公積 2,075,318 1,552,258 盈余公積 753,874 656,208 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備361 361 未分配利潤2,743,899 1,054,594 外

8、幣報(bào)表折算差額63,369 6,655 歸屬母公司股東權(quán)益合計(jì)14,168,316 11,746,294 少數(shù)股東權(quán)益5,789,777 8,486,586 股東權(quán)益合計(jì)19,958,093 20,232,880 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)78,080,637 79,744,793 資本公積 2,075,318 1,552,258 盈余公積 753,874 656,208 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備361 361 未分配利潤2,743,899 1,054,594 外幣報(bào)表折算差額63,369 6,655 歸屬母公司股東權(quán)益合計(jì)14,168,316 11,746,294 少數(shù)股東權(quán)益5,789,777 8,486,5

9、86 股東權(quán)益合計(jì)19,958,093 20,232,880 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)78,080,637 79,744,793 2013年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 利潤表單位：人民幣 千元2013年度2012年度一、營業(yè)總收入85,504,345 69,628,669 其中：營業(yè)收入85,324,086 69,448,351 利息收入 180,259 180,318 二、營業(yè)總成本84,592,678 69,647,747 其中：營業(yè)成本70,358,812 58,108,009 利息支出 36,297 15,550 營業(yè)稅金及附加466,747 409,372 銷售費(fèi)用 8,080,952 6

10、,583,132 管理費(fèi)用 4,996,753 3,838,736 財(cái)務(wù)費(fèi)用 177,931 351,296 資產(chǎn)減值損失475,186 341,652 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失) 36,335 (33,383) 投資收益 326,244 294,323 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益(81,327) 16,337 匯兌收益 934 1,333 三、營業(yè)利潤1,275,180 243,195 加：營業(yè)外收入2,477,039 1,443,122 減：營業(yè)外支出123,756 46,176 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處臵損失73,065 12,847 四、利潤總額3,628,463 1,640,

11、141 減：所得稅費(fèi)用743,774 367,431 五、凈利潤2,884,689 1,272,710 歸屬于母公司股東的凈利潤2,109,067 796,086 少數(shù)股東損益775,622 476,624 六、每股收益(一)基本每股收益(人民幣元) 0.2484 0.0939 (二)稀釋每股收益(人民幣元) 0.2481 0.0938 七、其他綜合收益524,004 (27,682) 八、綜合收益總額3,408,693 1,245,028 歸屬于母公司股東的綜合收益總額2,593,604 783,652 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額815,089 461,376 2013年TCL 集團(tuán)股份有

12、限公司 現(xiàn)金流量表單位：人民幣 千元2013年度2012年度一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 92,066,343 75,963,168 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈減少額(84,540) 11,351 向中央銀行借款凈增加額228,116 192,282 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額- (380,000) 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金182,155 180,318 收到的稅費(fèi)返還2,585,607 3,249,232 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,675,501 1,339,243 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 97,653,182 80,555,594 購買商品、接

13、受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 (75,832,064) (63,425,880) 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額(346,907) (44,098) 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金(5,886,363) (4,437,930) 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) (3,281,414) (2,242,478) 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (7,124,824) (6,489,703) 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(92,471,572) (76,640,089) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5,181,610 3,915,505 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 9,270,735 2,576,671 取得投資收益

14、收到的現(xiàn)金 195,889 92,462 處臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收 回的現(xiàn)金凈額 353,357 70,205 處臵子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 30,102 1,791 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 9,850,083 2,741,129 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 (3,767,597) (5,497,193) 投資支付的現(xiàn)金(10,156,482) (3,731,370) 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額(388,346) (11,283) 不合并子公司所減少的現(xiàn)金(50,116) (12,986) 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(14,362,541) (9

15、,252,832) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(4,512,458) (6,511,703) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金501,381 360,158 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金427,643 360,158 取得借款收到的現(xiàn)金27,125,361 16,211,687 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金1,483,000 2,200,000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)29,109,742 18,771,845 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金(25,434,662) (17,007,740) 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金(1,479,686) (1,612,329) 其中：子公司支付給

16、少數(shù)股東的股利、利潤(105,819) (368,141) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(3,244,804) (1,271) 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(30,159,152) (18,621,340) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(1,049,410) 150,505 四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響(144,703) (34,818) 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(524,961) (2,480,511) 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額9,966,292 12,446,803 六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額9,441,331 9,966,292 2014年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 資產(chǎn)負(fù)債表

17、單位：人民幣 千元資產(chǎn) 2014年12月31日2013年12月31日 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 15,790,991 12,317,735 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)2,168,963 185,417 應(yīng)收票據(jù) 4,736,771 5,498,167 應(yīng)收賬款 13,308,814 10,267,133 應(yīng)收賬款保理290,377 381,242 預(yù)付款項(xiàng) 569,220 553,940 應(yīng)收利息 177,512 130,013 應(yīng)收股利 828 - 其他應(yīng)收款3,757,649 3,162,298 存貨 9,423,145 12,183,004 其他流動(dòng)資產(chǎn)5,256,028 3

18、,249,669 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)55,480,298 47,928,618 可供出售金融資產(chǎn)2,563,837 1,947,709 長期股權(quán)投資3,214,990 1,947,178 投資性房地產(chǎn)342,285 579,291 固定資產(chǎn) 20,251,181 20,361,131 在建工程 3,913,838 922,696 無形資產(chǎn) 2,243,434 1,873,273 開發(fā)支出 1,048,372 642,064 商譽(yù) 663,307 651,242 長期待攤費(fèi)用287,614 199,109 遞延所得稅資產(chǎn)579,698 383,100 其他非流動(dòng)資產(chǎn)2,288,032 645,226

19、非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)37,396,588 30,152,019 資產(chǎn)總計(jì)92,876,886 78,080,637 負(fù)債及股東權(quán)益流動(dòng)負(fù)債 短期借款 11,420,950 5,958,745 保理借款 290,377 381,242 向中央銀行借款245,217 420,397 吸收存款及同業(yè)存放155,046 2,663 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債397,988 124,675 應(yīng)付票據(jù) 4,133,615 5,089,084 應(yīng)付賬款 11,775,107 11,023,956 預(yù)收款項(xiàng)1,073,117 1,379,363 應(yīng)付職工薪酬1,807,022 1,494,860

20、應(yīng)交稅費(fèi) 1,148,334 1,031,663 應(yīng)付利息 182,612 160,598 應(yīng)付股利 141,669 203,239 其他應(yīng)付款9,870,300 7,228,831 應(yīng)付短期融資券200,000 500,000 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債4,003,682 1,339,188 其他流動(dòng)負(fù)債1,131,243 811,850 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47,976,27937,150,354長期借款 9,097,655 10,027,843 應(yīng)付債券 3,115,355 4,598,810 長期應(yīng)付款9,036 10,945 長期應(yīng)付職工薪酬30,169 32,269 遞延收益 5,610,81

21、4 6,129,475 遞延所得稅負(fù)債170,854 150,917 其他非流動(dòng)負(fù)債6,229 21,931 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18,040,112 20,972,190 負(fù)債合計(jì) 66,016,391 58,122,544 股本 9,452,413 8,531,495 資本公積 2,552,466 1,584,742 其他綜合收益20,235 553,945 盈余公積 883,659 753,874 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備361 361 未分配利潤5,285,215 2,743,899 歸屬母公司股東權(quán)益合計(jì)18,194,349 14,168,316 少數(shù)股東權(quán)益8,666,146 5,789,777 股

22、東權(quán)益合計(jì)26,860,495 19,958,093 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)92,876,886 78,080,637 2014年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 利潤表單位：人民幣 千元2014年度2013年度一、營業(yè)總收入101,296,620 85,504,345 其中：營業(yè)收入101,028,675 85,324,086 利息收入 267,945 180,259 二、營業(yè)總成本100,042,014 84,592,678 其中：營業(yè)成本83,281,098 70,358,812 利息支出 47,375 36,297 營業(yè)稅金及附加518,464 466,747 銷售費(fèi)用 8,814,890 8,

23、080,952 管理費(fèi)用 6,088,897 4,996,753 財(cái)務(wù)費(fèi)用 950,606 177,931 資產(chǎn)減值損失340,684 475,186 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益85,896 36,335 投資收益 773,495 326,244 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益48,339 (81,327) 匯兌收益/(損失) (748) 934 三、營業(yè)利潤2,113,249 1,275,180 加：營業(yè)外收入2,994,856 2,477,039 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處臵利得33,118 197,336 減：營業(yè)外支出49,084 123,756 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處臵損失16,767 73,0

24、65 四、利潤總額5,059,021 3,628,463 減：所得稅費(fèi)用826,294 743,774 五、凈利潤4,232,727 2,884,689 歸屬于母公司股東的凈利潤3,183,206 2,109,067 少數(shù)股東損益1,049,521 775,622 六、其他綜合收益(658,249) 524,004 (一)以后會(huì)計(jì)期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益- - (二)以后會(huì)計(jì)期間在滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 (658,249) 524,004 七、綜合收益總額3,574,478 3,408,693 歸屬于母公司股東的綜合收益總額2,649,496 2,593,604

25、歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額924,982 815,089 八、每股收益(一)基本每股收益(人民幣元) 0.3480 0.2484 (二)稀釋每股收益(人民幣元) 0.3475 0.2481 2014年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 現(xiàn)金流量表單位：人民幣 千元2014年度2013年度一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 107,388,939 92,066,343 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加(減少)額152,383 (84,540) 向中央銀行借款凈增加(減少)額(175,180) 228,116 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 268,451 182,155 收到的稅費(fèi)

26、返還 3,253,003 2,585,607 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,314,877 2,675,501 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 112,202,473 97,653,182 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 (86,146,848) (75,832,064) 客戶貸款及墊款凈增加額 (1,333,560) - 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 (315,923) (346,907) 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 (6,739,616) (5,886,363) 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) (3,839,481) (3,281,414) 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (8,414,804) (7,1

27、24,824) 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (106,790,232) (92,471,572) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 5,412,241 5,181,610 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 7,651,326 9,270,735 取得投資收益收到的現(xiàn)金 373,578 195,889 處臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 146,962 353,357 處臵子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 124,759 30,102 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 13,805 - 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 8,310,430 9,850,083 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

28、期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金(7,693,483) (3,767,597) 投資支付的現(xiàn)金 (11,261,233) (10,156,482) 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 (85,527) (388,346) 不合并子公司所減少的現(xiàn)金 (132,941) (50,116) 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (19,173,184) (14,362,541) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (10,862,754) (4,512,458) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 5,065,239 501,381 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 3,052,923 427,643 取得借款收到

29、的現(xiàn)金 27,226,380 27,125,361 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 200,000 1,483,000 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 130,000 - 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 32,621,619 29,109,742 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 (24,039,347) (25,434,662) 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 (2,017,962) (1,479,686) 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 (366,274) (105,819) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (14,828) (3,244,804) 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (26,072,137) (30,159,1

30、52) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 6,549,482 (1,049,410) 四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 46,783 (144,703) 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 1,145,752 (524,961) 加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額9,441,331 9,966,292 六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10,587,083 9,441,331 2015年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 資產(chǎn)負(fù)債表單位：人民幣 千元 2015年12月31日2014年12月31日 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 15,340,415 15,790,991 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)160,78

31、9 2,168,963 應(yīng)收票據(jù) 3,957,436 4,736,771 應(yīng)收賬款 13,307,778 13,308,814 應(yīng)收賬款保理227,183 290,377 預(yù)付款項(xiàng) 656,626 569,220 應(yīng)收利息 49,354 177,512 應(yīng)收股利 4,190 828 其他應(yīng)收款4,262,741 3,757,649 存貨 9,028,556 9,423,145 其他流動(dòng)資產(chǎn)6,754,421 5,256,028 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)53,749,489 55,480,298 非流動(dòng)資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)3,198,093 2,563,837 長期股權(quán)投資7,955,311 3,214,9

32、90 投資性房地產(chǎn)666,274 342,285 固定資產(chǎn) 26,042,144 20,251,181 在建工程 11,503,811 3,913,838 無形資產(chǎn) 2,984,172 2,243,434 開發(fā)支出 1,177,235 1,048,372 商譽(yù) 686,445 663,307 長期待攤費(fèi)用423,699 287,614 遞延所得稅資產(chǎn)709,636 579,698 其他非流動(dòng)資產(chǎn)2,658,512 2,288,032 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)58,005,332 37,396,588 資產(chǎn)總計(jì)111,754,821 92,876,886 負(fù)債及股東權(quán)益流動(dòng)負(fù)債 短期借款 11,207,7

33、28 11,420,950 保理借款 227,183 290,377 向中央銀行借款158,815 245,217 吸收存款及同業(yè)存放79,261 155,046 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)前損益的金融負(fù)債 675,188 397,988 應(yīng)付票據(jù) 3,773,970 4,133,615 應(yīng)付賬款 13,622,597 11,775,107 預(yù)收款項(xiàng) 983,363 1,073,117 應(yīng)付職工薪酬1,905,854 1,807,022 應(yīng)交稅費(fèi) 980,976 1,148,334 應(yīng)付利息 185,099 182,612 應(yīng)付股利 131,357 141,669 其他應(yīng)付款13,682,8

34、98 9,870,300 應(yīng)付短期融資券- 200,000 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3,909,903 4,003,682 其他流動(dòng)負(fù)債2,448,515 1,131,243 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)53,972,707 47,976,279 非流動(dòng)負(fù)債長期借款 11,949,273 9,097,655 應(yīng)付債券 2,483,375 3,115,355 長期應(yīng)付款10,530 9,036 長期應(yīng)付職工薪酬28,409 30,169 遞延收益 5,499,376 5,610,814 遞延所得稅負(fù)債144,813 170,854 其他非流動(dòng)負(fù)債36,897 6,229 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)20,152,673 18,

35、040,112 負(fù)債合計(jì) 74,125,380 66,016,391 股本 12,228,360 9,452,413 資本公積 5,075,424 2,552,466 庫存股 (69,991) - 其他綜合收益(783,706) 20,235 盈余公積 966,053 883,659 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備361 361 未分配利潤6,793,604 5,285,215 歸屬母公司股東權(quán)益合計(jì)24,210,105 18,194,349 少數(shù)股東權(quán)益13,419,336 8,666,146 股東權(quán)益合計(jì)37,629,441 26,860,495 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)111,754,821 92,876,88

36、6 2015年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 利潤表單位：人民幣 千元2015年度2014年度一、營業(yè)總收入104,877,631 101,296,620 其中：營業(yè)收入104,579,482 101,028,675 利息收入 298,149 267,945 二、營業(yè)總成本105,061,376 100,042,014 其中：營業(yè)成本87,282,839 83,281,098 利息支出 46,972 47,375 營業(yè)稅金及附加468,792 518,464 銷售費(fèi)用 9,032,297 8,814,890 管理費(fèi)用 6,792,993 6,088,897 財(cái)務(wù)費(fèi)用 967,064 950,606

37、 資產(chǎn)減值損失470,419 340,684 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(192,802) 85,896 投資收益 1,709,882 773,495 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益636,977 48,339 匯兌收益/(損失) 7,365 (748) 三、營業(yè)利潤1,340,700 2,113,249 加：營業(yè)外收入2,629,273 2,994,856 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得30,948 33,118 減：營業(yè)外支出101,269 49,084 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失33,318 16,767 四、利潤總額3,868,704 5,059,021 減：所得稅費(fèi)用638,695 826,

38、294 五、凈利潤3,230,009 4,232,727 歸屬于母公司股東的凈利潤2,567,001 3,183,206 少數(shù)股東損益663,008 1,049,521 六、其他綜合收益(1,014,880) (658,249) (一)以后會(huì)計(jì)期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益- - (二)以后會(huì)計(jì)期間在滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 (1,014,880) (658,249) 七、綜合收益總額2,215,129 3,574,478 歸屬于母公司股東的綜合收益總額1,763,060 2,649,496 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額452,069 924,982 八、每股收益(一)基

39、本每股收益(人民幣元) 0.2141 0.3480 (二)稀釋每股收益(人民幣元) 0.2141 0.3475 2015年 TCL 集團(tuán)股份有限公司 現(xiàn)金流量表單位：人民幣 千元2015年度2014年度一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 112,606,292 107,388,939 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加(減少)額(75,785) 152,383 向中央銀行借款凈增加(減少)額(86,402) (175,180) 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 299,171 268,451 收到的稅費(fèi)返還 3,857,678 3,253,003 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

40、 2,494,056 1,314,877 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 119,095,010 112,202,473 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 (90,389,695) (86,146,848) 客戶貸款及墊款凈(增加)/減少額 131,695 (1,333,560) 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈(增加)/減少額266,151 (315,923) 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 (7,706,110) (6,739,616) 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) (4,013,196) (3,839,481) 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (9,989,780) (8,414,804) 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (111,

41、700,935) (106,790,232) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7,394,075 5,412,241 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 14,812,728 7,651,326 取得投資收益收到的現(xiàn)金 673,896 373,578 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 26,301 146,962 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 403,766 124,759 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 78,538 13,805 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 15,995,229 8,310,430 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金(16,577,

42、956) (7,693,483) 投資支付的現(xiàn)金 (18,867,936) (11,261,233) 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 (39,321) (85,527) 不合并子公司所減少的現(xiàn)金 (7,701) (132,941) 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (35,492,914) (19,173,184) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (19,497,685) (10,862,754) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 10,535,865 5,065,239 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 4,839,959 3,052,923 取得借款收到的現(xiàn)金 42,675,

43、078 27,226,380 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 3,947,879 200,000 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 913,418 130,000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 58,072,240 32,621,619 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 (40,324,969) (24,039,347) 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 (3,190,174) (2,017,962) 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 (469,962) (366,274) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (790,220) (14,828) 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (44,305,363) (26,072,137) 籌資活

44、動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13,766,877 6,549,482 四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 555,857 46,783 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,219,124 1,145,752 加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 10,587,083 9,441,331 六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12,806,207 10,587,083 三、實(shí)訓(xùn)要求1. 根據(jù)資料，計(jì)算反映該上市公司2013-2015年短期償債能力指標(biāo)。短期償債能力指標(biāo)年份營運(yùn)資本（單位：人民幣 千元）流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率現(xiàn)金流量比率201310,778,2641.2901254720.9621877090.3365

45、553930.12577220147,504,0191.1564110.95999840.37435070.1271572015-223,2180.9958640.8285840.2872040.1450542. 根據(jù)資料，計(jì)算反映該上市公司2013-2015年長期償債能力指標(biāo)。長期償債能力指標(biāo)年份資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率權(quán)益乘數(shù)利息保障倍數(shù)現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)現(xiàn)金流量債務(wù)比20130.7443912632.912229343.91222921.3925329.121460.0891520140.71079461.78612792.78612796.321895.6934640.0819832015

46、0.6632861.9698772.9698775.0004637.64590.0997513. 根據(jù)計(jì)算出的指標(biāo)，結(jié)合其他財(cái)務(wù)信息，綜合分析該上市公司的償債能力，并對目前的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)提出改正建議。 （1）償債能力：短期償債能力：2013-2014年，TCL公司的營運(yùn)資本較多，可自由支配的資金多，短期償債能力較強(qiáng)，但營運(yùn)資本呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，到2015年降為負(fù)數(shù)，負(fù)債的償還有一定壓力和困難。2013-2015年，TCL公司的流動(dòng)比率一直遠(yuǎn)低于2，且逐年下降，公司的流動(dòng)性較差。2013-2015年，該公司的速動(dòng)比率接近于1，說明公司能夠比較容易地籌集資金，財(cái)務(wù)狀況良好。但是速動(dòng)比率也處于下降

47、趨勢，是一個(gè)不太好的趨勢。2013-2015年，公司的現(xiàn)金比率和現(xiàn)金流量比率都比較低，說明該公司對于現(xiàn)金的使用率不高，且流動(dòng)性較弱。長期償債能力：2013-2015年，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率一直較高，接近70，說明公司面臨巨大的償債壓力，債權(quán)人的權(quán)益缺乏保障。不過，資產(chǎn)負(fù)債率一直處于下降的良好趨勢。2013-15年，公司的產(chǎn)權(quán)比率和權(quán)益乘數(shù)較高，表面企業(yè)借入的資金比率高，自有資金比率低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，不過，產(chǎn)權(quán)比率和權(quán)益乘數(shù)也一直在下降，企業(yè)自有資金率在提高，向好的方向發(fā)展。2013-15年，公司的利息保障倍數(shù)和現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)都較高，特別是13年，之后呈現(xiàn)下降趨勢，但高于同行業(yè)。說明企業(yè)的付息

48、能力好，企業(yè)擁有的用于償還利息的現(xiàn)金多，償債信譽(yù)好，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。2013-2015年，公司的現(xiàn)金流量債務(wù)比處于較低水平，表明企業(yè)用于償債的資金不多，償債壓力大?？偟膩碚f，TCL公司的總體償債能力在13年較好，之后逐年下降，公司短期債務(wù)壓力和長期債務(wù)壓力都較大。（2）建議：公司償債壓力比較大，且企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流較小，企業(yè)應(yīng)合理控制現(xiàn)金流，同時(shí)加強(qiáng)盈利能力來確保債務(wù)的償還。4. 根據(jù)資料，計(jì)算反映該上市公司2013-2015年?duì)I運(yùn)能力指標(biāo)。營運(yùn)能力指標(biāo)年份應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率201343.9208251.63125211.982149712

49、5.5912337.5733902201448.0825639.02973186.7997122.021308.8207201546.4463932.19977190.6152166.4844357.09965. 根據(jù)計(jì)算出的指標(biāo)，結(jié)合其他財(cái)務(wù)信息，綜合分析該上市公司的營運(yùn)能力，并對應(yīng)當(dāng)如何提高企業(yè)營運(yùn)能力提出建議。（1） 營運(yùn)能力：2013-2015年，該公司應(yīng)收貨款周轉(zhuǎn)天數(shù)較長，發(fā)生壞賬可能性較大，但呈下降趨勢。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較短，說明存貨占用資本少，存貨管理水平高。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，表明企業(yè)周轉(zhuǎn)速度慢，會(huì)降低企業(yè)的盈利能力，主要是由于應(yīng)收賬款的影響較大。非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，不利于非流動(dòng)

50、資產(chǎn)的利用和使用效率。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，且呈增長趨勢，說明企業(yè)的銷售能力強(qiáng)，總資產(chǎn)使用效率高（2） 建議：企業(yè)要在選擇項(xiàng)目方案時(shí)，應(yīng)綜合評價(jià)各種方案可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，在保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的方案，以達(dá)到回避風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，建立預(yù)警分析系統(tǒng)，一般應(yīng)有兩個(gè)要素：即先行指標(biāo)和扳機(jī)點(diǎn)。先行指標(biāo)是用于早期評測運(yùn)營不佳狀況的變動(dòng)指標(biāo)；扳機(jī)點(diǎn)則是指控制先行指標(biāo)的臨界點(diǎn)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等的臨界值可作為考察的扳機(jī)點(diǎn)。一旦評測指標(biāo)超過預(yù)定的界限點(diǎn)，則預(yù)警方案應(yīng)隨之啟動(dòng)。6. 根據(jù)資料，計(jì)算反映該上市公司2013-2015年盈利能力指標(biāo)。盈利能力年份銷售利潤率資產(chǎn)利潤率權(quán)益凈利率20130.0338090.0365554400418960.04951800308860.0315690.1001717.