國際結(jié)算方式-匯款和托收

1、1國際結(jié)算方式匯款（Remittance)2 浙江某出口公司（A)與巴西某公司（B)簽訂一份五金商品的合同，CIF價格條件，合同約定分兩次等量裝運，兩次交貨的間隔時間為30天，約定付款方式為裝運后裝運后30天內(nèi)天內(nèi)T/T付款。 A公司將第一個貨柜貨物按時裝運出口，30天后，A公司催B公司支付貨款，B公司先是推托，其后開始回避，不再接聽A公司的去電。貨到目的港兩個月后，A公司只能聯(lián)系船公司將貨物運回。由于停滯港口時間過長，港口費用劇增。造成A公司的巨大損失。3問題：1. T/T是如何運作的，其優(yōu)勢表現(xiàn)？2. T/T可以有效控制商業(yè)信用風(fēng)險嗎？4一、匯款程序remitterpayeeremitti

2、ngbankpayingbank5二、匯款方式的選擇（電匯T/T，信匯M/T和票匯D/D）pRemitter Payee payment order(T/T; M/T; D/D)pRemitting bank Paying bank6電匯（T/T）： p手續(xù)費：匯款金額的1，最低50元，最高260元人民幣 p電訊費：150元人民幣（港澳地區(qū)80元） 票匯（D/D）： p手續(xù)費：匯款金額的1，最低50元，最高260元人民幣 7三、匯款的償付三、匯款的償付（一）主動貸記 當(dāng)匯入行在匯出行開立往來帳戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，匯出行應(yīng)在“支付委托書”上注明償付指示：“In cover ,we

3、have credited your a /c with us”，表明匯出行已主動將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的帳戶。8賬戶行 開戶行 payment order/In cover, we have credited youre a/c with us 匯出行匯入行寄出貸記報單告知已貸記匯入行帳戶寄出貸記報單告知已貸記匯入行帳戶9（二）授權(quán)借記 當(dāng)匯出行在匯入行開立往來帳戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時應(yīng)在支付委托書中注明償付指示：“In cover, please debit our a/c with you”，授權(quán)匯入行借記在匯出行中的帳戶。10開戶行 賬戶行 payment order/In c

4、over, please debit our a/c with you 匯出行匯入行 寄出借記報單告知已借記匯出行帳戶寄出借記報單告知已借記匯出行帳戶11（三）共同帳戶行轉(zhuǎn)帳 當(dāng)匯出行與匯入行相互之間沒有往來帳戶，但是在同一代理行均開立帳戶，為了償付解款匯出行可以在支付委托書上作償付指示：“In cover we In cover we have authorized X bank to debit our a/c have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with themand credit your a/c w

5、ith them”,表明匯出行授權(quán)它們共同帳戶行(X bank)借記匯出行帳戶并同時貸記匯入行帳戶。 12四、退匯13五、五、T/TT/T在國際貿(mào)易中的具體運用在國際貿(mào)易中的具體運用p 出口結(jié)算方式在上海外貿(mào)業(yè)務(wù)中所占比例：電匯占到了50以上，托收的比例在5以下，而信用證使用比例介于32到37之間，即約1/3。p根據(jù)匯款時間不同，有前T/T和后T/T之別。p所謂所謂“前前T/T”T/T”，即“預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前即已收到貨款，然后，按合同規(guī)定的時間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。p所謂所謂“后后T/T”T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣方先發(fā)貨，買方在收到貨物后再付款的結(jié)

6、算方式 14p隨訂單付現(xiàn)隨訂單付現(xiàn)（CASH WITH ORDER)p裝運前裝運前xx天付款天付款（Payment by T/T to be effected at least XX days before shipment)p裝運后裝運后xx天付款，但須付款贖單天付款，但須付款贖單（Payment by T/T within XX days after shipment, the shipping documents will be released by the seller to the buyer on the basis of 100% payment received by the

7、 seller)p裝運后裝運后xx天付款天付款（Payment by T/T within XX days after shipment）-OA（Open Account Business)15T/T方式下老客戶隱藏的風(fēng)險p國內(nèi)某服裝進(jìn)出口公司（A)澳大利亞某服裝批發(fā)公司(B)7年以來一直保持良好的貿(mào)易合作關(guān)系。由于B公司在澳洲紡織行業(yè)頗有聲譽，A公司認(rèn)為其信譽良好，從小額訂單開始放松監(jiān)管，采用裝裝運前預(yù)付運前預(yù)付20%，余，余80%為裝運后為裝運后90天付款。天付款。截至1999年3月，B公司累計60萬美元沒有按時支付，有些欠款達(dá)3年之久。后請資信機(jī)構(gòu)核實B公司經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)其已面臨破產(chǎn)倒閉

8、。經(jīng)過追討，挽回?fù)p失。16p案例分析 付款方式選擇評價付款方式選擇評價OA 高風(fēng)險的結(jié)算方式高風(fēng)險的結(jié)算方式 出口商應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理 出口商應(yīng)收賬款信用控制應(yīng)建立在對客戶資信真實評估基礎(chǔ)上17保證金預(yù)付（T/T)的風(fēng)險p2000年7月，國內(nèi)A公司與香港B公司簽訂出口6000噸的模具，F(xiàn)OB價格為400萬美元，貨物分5次供貨，貨物由買方提供圖樣生產(chǎn)，并經(jīng)買方驗收合格后方可被接受。該合同如下規(guī)定： 品質(zhì)條款規(guī)定：第一，模具表面應(yīng)當(dāng)光潔；第二模具不得有砂眼，裂紋等其他鑄造缺陷。 合同簽訂后10天內(nèi)，賣方需向買方預(yù)付6%保證金，第一批貨物交貨后可收回保證金，貨物裝運前應(yīng)當(dāng)通知買方前往產(chǎn)地抽樣調(diào)查

9、，簽署質(zhì)量合格證書方可發(fā)貨l 雙方不可單方面終止合同，否這由終止合同方承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。p賣方在匯出24萬美元合同后，要求買方驗貨，買方遲遲不來，要求當(dāng)?shù)厣虣z部門代理驗貨。當(dāng)?shù)貦z驗部門建議停產(chǎn)。買方收到停產(chǎn)通知，回函稱賣方不能夠在合同規(guī)定期限內(nèi)提供貨物，屬于單方面違約，保證金全數(shù)扣留。18p案例分析 匯款除了國際貿(mào)易支付手段，還被用于保證金、傭金等款項的支付。 保證金預(yù)付條款的合理性保證金預(yù)付條款的合理性 質(zhì)量保證金與銀行保函質(zhì)量保證金與銀行保函19海關(guān)特殊規(guī)定導(dǎo)致無法收匯p國內(nèi)某出口公司（A)與美國（B)公司簽訂一批總價值5萬美元的服裝合同，付款方式為訂金付款方式為訂金30%T/T,余余70

10、%裝運后裝運后10天內(nèi)付款天內(nèi)付款。我方收到訂金后按期裝運貨物。貨物裝運后，我方及時將全套單據(jù)的復(fù)印件傳真給客戶。10天后，客戶來電稱由于市場行情急劇下跌，要求降價40%。我方不同意B公司做法，決定將貨物運回。聯(lián)系船公司后，被告知無法辦妥貨物轉(zhuǎn)運，原因在于該國海關(guān)規(guī)定，退貨必須征得原進(jìn)口商的同意。無奈之下，我方同意了B公司的要求。20p案例分析 關(guān)注進(jìn)口國的國家信用風(fēng)險國家信用風(fēng)險。21國際結(jié)算方式托收（Colletion）22紐約A公司與廣東B公司簽訂貿(mào)易合約，價格條件為CIF5 紐約，以D/Patsight為結(jié)算方式。合同履行過程中，B發(fā)出價值10萬美元的貨物。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資

11、金緊張，遲遲不去贖單。此后，各種費用，特別是海關(guān)倉庫費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的規(guī)格品質(zhì)為客戶特別指定，不是常規(guī)產(chǎn)品無法順利找到下家，B公司便被迫將結(jié)算方式改為為D/A30天。 客戶提貨之后，杳無音信，到期沒有付款。咨詢涉外法律服務(wù)處與討債公司，由于打官司費用極高，B公司放棄了訴訟請求。23問題：1.托收的運作原理?2.D/P與D/A的有何不同？24托收托收 collection一、托收程序和當(dāng)事人 Drawee （ 進(jìn)口商）Collecting bank Remitting bank（代收行） （托收行）presenting bank（提示行）representative in case

12、of need（需要時的代表）Principal (drawer) （出口商）25p委托人（Principal）：委托銀行進(jìn)行托收的當(dāng)事人。 在國際貿(mào)易中，委托人通常為出口商，也是托收業(yè)務(wù)的債權(quán)人和匯票出票人。（1）根據(jù)貿(mào)易合同的要求交付貨物（2）提交符合合同要求的單據(jù)（3）填寫托收申請書，開立匯票，并將兩者連同商業(yè)單據(jù)一并交給托收行。26p托收行（Remitting bank）托收行是接受委托人的委托并通過國外代理行辦理托收的銀行，一般是出口地銀行。（1）制作托收委托書（2）核驗單據(jù)（核對單據(jù)的名稱與份數(shù)，但對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真實性、合法效力以及單據(jù)條款、單據(jù)所代表貨物的情況不負(fù)

13、責(zé)）（3）托收行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行委托人的指示。 27p代收行（Collecting bank） 代收行是指接受托收行的委托向付款人辦理收款并交單的銀行。 （1）代收行必須按照委托書行事； （2）保管好單據(jù)（核對單據(jù)的種類與份數(shù)） （3）代收行必須毫不延遲地提示單據(jù)，收妥款后應(yīng)及時撥交款項 （4）謹(jǐn)慎處理貨物28p付款人（Drawee）付款人是指根據(jù)托收委托書被提示單據(jù)要求付款的當(dāng)事人。在國際貿(mào)易中，通常為進(jìn)口商。（1） 對合格單據(jù)付款贖單并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任、費用和風(fēng)險；（2） 對不合格單據(jù)有權(quán)拒付，并對委托人違約有權(quán)追索29二、托收統(tǒng)一規(guī)則Uniform Rules for Collection, I

14、CC publication，1996URC522明確規(guī)定，除非另有規(guī)定，或與一個國家、明確規(guī)定，除非另有規(guī)定，或與一個國家、一個地區(qū)或當(dāng)?shù)氐姆?、法?guī)有所抵觸，本規(guī)則一個地區(qū)或當(dāng)?shù)氐姆?、法?guī)有所抵觸，本規(guī)則對托收的所有當(dāng)事人都具有約束力。對托收的所有當(dāng)事人都具有約束力。30三、托收的種類 托收結(jié)算分為光票托收和跟單托收。p光票托收（Clean Bill for Collection）出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運單據(jù)，委托銀行出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運單據(jù)，委托銀行收取貨款的一種托收方式。收取貨款的一種托收方式。光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品光票托收主要

15、用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他從屬費用。費或其他從屬費用。 光票托收光票托收 費率費率 0.0625% 50(最低）最低） 500（最高）（最高） 31p跟單托收（Documentary Bill for Collection）1.1.金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收2.2.僅有僅有商業(yè)單據(jù)的托收商業(yè)單據(jù)的托收跟單跟單托收費率托收費率 0.1%（費率）（費率） 100 （最低）（最低）2000（最高）（最高） 32四、跟單托收的交單方式 根據(jù)URC522，跟單托收的結(jié)算方式有兩種交單方式：付款交單和承兌交單。p 付款交單（付款交單（Documents aga

16、inst Payment ,簡稱簡稱D/P） p 承兌交單（Documents against Acceptance ,簡稱D/A）33p即期付款交單（D/P AT SIGHT)34p遠(yuǎn)期付款交單(D/P XX DAYS AFTER SIGHT)35【案例二】遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險p某出口公司（A公司）與中東地區(qū)進(jìn)口商（B公司）簽訂了一批合同，向其出售一批機(jī)電產(chǎn)品，付款條件D/P 60 daysD/P 60 days.pA公司委托國內(nèi)某托收行（A銀行）通過國外代理行（B銀行）代收貨款，付款條件為D/P 60 days ,付款人為B公司，金額總計達(dá)USD 1 556 702。托收委

17、托書中列明：deliver documents against deliver documents against payment, due date/tenor 60 days sight,payment, due date/tenor 60 days sight,并有并有Subject to Uniform Rules for Collection, Subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522ICC Publication No.522字句。36 B銀行收到委托書后，陸續(xù)以承兌交單（D/A 60 days）

18、的方式將單據(jù)放給了進(jìn)口商。而到期時，承兌人一直未付款，使A公司蒙受損失，但代收行以當(dāng)?shù)亓?xí)慣抗辯，稱當(dāng)?shù)卣J(rèn)為D/P遠(yuǎn)期與D/A性質(zhì)相同，推諉放單責(zé)任，拒絕承擔(dān)責(zé)任。37案例分析： 代收行在處理單據(jù)過程中違反了URC522條款規(guī)定。URC第7條c款：如果托收中含有遠(yuǎn)期匯票，托收指示聲明商業(yè)單據(jù)憑付款交付，則單據(jù)只能在獲得付款時交付，代收行對單據(jù)交付的延遲所產(chǎn)生的任何后果不承擔(dān)任何責(zé)任。故代收行應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。啟示： 銀行應(yīng)提示出口商充分了解進(jìn)口商和代收行的資信，謹(jǐn)慎采用遠(yuǎn)期付款交單；為防止遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單混淆，應(yīng)特別注出：“according to URC522,you are authoriz

19、ed to deliver documents to drawee only against their final payment,”以此約束代收行行為。38五、跟單托收風(fēng)險【案例三】FOB價格條件下托收的風(fēng)險價格條件下托收的風(fēng)險p某服裝公司（A)與美國一家公司(B)簽訂10萬美元的出口合同，價格條件為價格條件為FOB上海，付款條件上海，付款條件是是D/P AT SIGHT，出口貨代公司為進(jìn)口方指定的C公司。由于此前A公司與B公司兩次交易采用信用證，且均通過該家貨代公司進(jìn)行，所以未對該貨代公司作詳細(xì)了解。A公司發(fā)貨后，將包括三本正本貨代提單正本貨代提單在內(nèi)的全套單據(jù)通過中國銀行轉(zhuǎn)交給買方指定

20、的代收行收款。但是在規(guī)定時間內(nèi)未收到貨款。39pA公司與B公司交涉，未果，后將單據(jù)寄給A公司在美國分公司，委托其提貨，但是提貨時，發(fā)現(xiàn)貨已經(jīng)被買方提走。A公司趕往上海欲對貨代公司C公司采取行動，但是C公司人去樓空。A 公司遂聘請律師對B公司提起訴訟，但是B公司已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)清算程序。40p案例分析 FOB 價格下托收方式出口商收匯風(fēng)險加大 貨代提單的風(fēng)險， 拒絕接受記名提單和憑進(jìn)口商指示性提單（例如to B company , to order of B company)41【案例四】承兌交單項下的拖欠承兌交單項下的拖欠 廣交會上廣東某進(jìn)出公司與埃及HUSSEIN公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系，HUSSEIN 向廣東公司訂購近3萬美元的貨物，雙方以信用證方式結(jié)算，初期合作比較順暢，其后HUSSEIN公司再向廣東公司訂購價值26萬美元的貨物，但是要求付款方式為D/A方式，廣東公司急于開發(fā)市場，接受HUSSEIN 公司的請求。貨發(fā)后，代收行提示單據(jù)，HUSSEIN 公司承兌匯票并接受貨物。但是到匯票到期日，該公司拒絕付款，催收一年后，HUSSEIN公司以貨物質(zhì)量問題，不符合當(dāng)?shù)厥袌鲂枨笠约柏浳镂闯鍪鄣壤碛桑芙^付款。后經(jīng)由東方國際保理公司