增城到溫州物流貨運(yùn)公司

1、增城到溫州物流貨運(yùn)公司正漢物流【TEL020-87433656只要你一個(gè)電話讓你身在家中坐貨在全國(guó)走第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述銀行銀行“三不管三不管”只起結(jié)算中介只起結(jié)算中介作用作用不管單據(jù)審核不管單據(jù)審核不管貨物不管貨物不管貨款不管貨款出口方：出口方：賣(mài)方先行發(fā)貨，然后賣(mài)方先行發(fā)貨，然后通過(guò)銀行向買(mǎi)方收款通過(guò)銀行向買(mǎi)方收款托收的主要特點(diǎn)托收的主要特點(diǎn)托收屬商業(yè)信用托收屬商業(yè)信用出口方風(fēng)險(xiǎn)較大出口方風(fēng)險(xiǎn)較大進(jìn)口方：進(jìn)口方：不需預(yù)墊資金，不需預(yù)墊資金，免去開(kāi)證手續(xù)免去開(kāi)證手續(xù)進(jìn)口方較有利，進(jìn)口方較有利，調(diào)動(dòng)其積極性，調(diào)動(dòng)其積極性，提高商品競(jìng)爭(zhēng)力提高商品競(jìng)爭(zhēng)力二、托收

2、的基本當(dāng)事人及其責(zé)任二、托收的基本當(dāng)事人及其責(zé)任n（一）委托人（一）委托人n 委托銀行辦理托收的客戶(hù)，在國(guó)際貿(mào)委托銀行辦理托收的客戶(hù)，在國(guó)際貿(mào)易的貨款托收中通常為出口商易的貨款托收中通常為出口商.n 委托人的責(zé)任和義務(wù)如下：委托人的責(zé)任和義務(wù)如下：n 1 1、按慣例填制、按慣例填制托收申請(qǐng)書(shū)托收申請(qǐng)書(shū)。n 2 2、未經(jīng)銀行事先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)至銀、未經(jīng)銀行事先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)至銀行或者以銀行和銀行指定人為收貨人，以及委托銀行或者以銀行和銀行指定人為收貨人，以及委托銀行代為存?zhèn)}和保險(xiǎn)。行代為存?zhèn)}和保險(xiǎn)。n 3 3、若接到托收行的意外情況通知，則須及時(shí)、若接到托收行的意外情況通知，則須及時(shí)

3、作出明確的答復(fù)指示，否則因此而造成的損失作出明確的答復(fù)指示，否則因此而造成的損失/ /延延誤，由委托人承擔(dān)。誤，由委托人承擔(dān)。n 4 4、無(wú)論托收是否成功，均須承擔(dān)托收的一切、無(wú)論托收是否成功，均須承擔(dān)托收的一切手續(xù)費(fèi)和其他有關(guān)費(fèi)用。手續(xù)費(fèi)和其他有關(guān)費(fèi)用。托收申請(qǐng)書(shū)托收申請(qǐng)書(shū)nA A定義：定義：n 托收申請(qǐng)書(shū)是委托人與托收銀行之間托收申請(qǐng)書(shū)是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。B B托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容有：托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容有： 1 1、托收的交單條件。、托收的交單條件。 2 2、票款

4、收妥后代收行匯交托收款的方式。、票款收妥后代收行匯交托收款的方式。 信匯（信匯（M/TM/T）或電匯（）或電匯（T/TT/T）。）。 3 3、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國(guó)外代收行、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。 4 4、銀行費(fèi)用如何處理。一般是貿(mào)易雙方各、銀行費(fèi)用如何處理。一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付款人自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付款人不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單。不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單。B B托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容有：托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容有： 5 5、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做、如果付款人拒絕付

5、款或承兌，是否要做成拒絕證書(shū)。成拒絕證書(shū)。 6 6、明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)、明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)于貨物的處理辦法。于貨物的處理辦法。 7 7、付款時(shí)間的附加規(guī)定，包括：付款人延、付款時(shí)間的附加規(guī)定，包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。 8 8、關(guān)于指定代收行的意見(jiàn)。、關(guān)于指定代收行的意見(jiàn)。（二）托收行（二）托收行n 接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是托收行。務(wù)的銀行就是托收行。 托收行的責(zé)任如下：托收行的責(zé)任如下： 1 1、審閱托收申請(qǐng)書(shū)及委托人的特別指示、審

6、閱托收申請(qǐng)書(shū)及委托人的特別指示 2 2、審核單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)表面上是否與托收、審核單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)表面上是否與托收申請(qǐng)書(shū)完全相符（申請(qǐng)書(shū)完全相符（非義務(wù)非義務(wù)） 3 3、按規(guī)定填制托收指示書(shū)，應(yīng)確保托收指示、按規(guī)定填制托收指示書(shū)，應(yīng)確保托收指示書(shū)與托收申請(qǐng)書(shū)嚴(yán)格一致書(shū)與托收申請(qǐng)書(shū)嚴(yán)格一致 4 4、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)、按常規(guī)處理業(yè)務(wù) 5 5、及時(shí)通報(bào)信息、及時(shí)通報(bào)信息托收指示托收指示Collection InstructionCollection InstructionnA A定義：定義：n 托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制的托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條

7、款。、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。n 所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方收的一方/ /銀行以外的任何一方銀行以外的任何一方/ /銀行的任何指示銀行的任何指示。 B B內(nèi)容：內(nèi)容： 托收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容嚴(yán)托收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：格一致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容： 1 1、托收銀行、委托人、付款人、提示行（、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。包括全稱(chēng)、郵政地址、電傳、電話如有）的

8、情況。包括全稱(chēng)、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。和傳真號(hào)碼等。 2 2、托收的金額和貨幣種類(lèi)。、托收的金額和貨幣種類(lèi)。 3 3、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。 4 4、（、（1 1）取得付款或承兌的條款和條件。）取得付款或承兌的條款和條件。 （2 2）交單條款。）交單條款。 5 5、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。 6 6、要求收取的利息（如有），是否可以、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。放棄。 7 7、付款的方式和付款通知書(shū)的形式。、付款的方式和付款通知書(shū)的形式。 8 8、發(fā)生不付款、不承兌或未執(zhí)行其它指、發(fā)生不付款、不承兌或未執(zhí)行其

9、它指示情況時(shí)的指示。示情況時(shí)的指示。 托收行在繕制托收指示書(shū)時(shí)，應(yīng)將交款托收行在繕制托收指示書(shū)時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、清楚地表達(dá)出來(lái)。交款指示是托收指示明確、清楚地表達(dá)出來(lái)。交款指示是托收行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。托收指示托收指示Collection InstructionCollection InstructionnC托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示n1、當(dāng)托收行在代收行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，貸記托收行賬戶(hù)、當(dāng)托收行在代收行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，貸記托收行賬戶(hù)請(qǐng)將托收款貸記我行在你行的賬戶(hù)并通過(guò)請(qǐng)將托收款貸記我行在你行的賬戶(hù)并通過(guò)航郵或電報(bào)通知我行航郵或電

10、報(bào)通知我行upon collection, please credit the proceeds to our account with you under airmail/cable advice to us托收指示托收指示Collection InstructionCollection Instruction2、當(dāng)代收行在托收行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，借記代收行賬戶(hù)、當(dāng)代收行在托收行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，借記代收行賬戶(hù)支付委托書(shū)：授權(quán)借記支付委托書(shū)：授權(quán)借記請(qǐng)代收貨款并通過(guò)航郵或電報(bào)授權(quán)我行借請(qǐng)代收貨款并通過(guò)航郵或電報(bào)授權(quán)我行借記貴行賬戶(hù)記貴行賬戶(hù)Please collect proceeds and auth

11、orize us by airmail/cable to debit your account with us.借記報(bào)單借記報(bào)單托收指示托收指示Collection InstructionCollection Instruction 在代收行與托收行無(wú)賬戶(hù)聯(lián)系的情況下，可找在代收行與托收行無(wú)賬戶(hù)聯(lián)系的情況下，可找一家與托收行和代收行均有賬戶(hù)關(guān)系的代理行。一家與托收行和代收行均有賬戶(hù)關(guān)系的代理行。 如果托收行在該行設(shè)有賬戶(hù)，則托收行可在如果托收行在該行設(shè)有賬戶(hù)，則托收行可在托收指示書(shū)上作這樣的交款指示：托收指示書(shū)上作這樣的交款指示：Upon Upon collection, please rem

12、it the proceeds by collection, please remit the proceeds by airmail/cable toBank for credit our airmail/cable toBank for credit our account with them under their airmail/cable account with them under their airmail/cable advice to us. (advice to us. (請(qǐng)將托收款通過(guò)航郵或電報(bào)寄往請(qǐng)將托收款通過(guò)航郵或電報(bào)寄往某某銀行某某銀行, ,以貸記我行在他行的賬戶(hù)

13、以貸記我行在他行的賬戶(hù), ,并通過(guò)航郵或并通過(guò)航郵或電報(bào)通知我行電報(bào)通知我行) )（三）代收行（三）代收行n 指接受托收行的委托代向債務(wù)人指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。 代收行的責(zé)任如下：代收行的責(zé)任如下： 1 1、按委托方的指示處理單據(jù)以及代為繕制一、按委托方的指示處理單據(jù)以及代為繕制一些代收業(yè)務(wù)中必要的單據(jù)。些代收業(yè)務(wù)中必要的單據(jù)。 2 2、遇到意外情況，應(yīng)無(wú)延誤地及時(shí)通知托收、遇到意外情況，應(yīng)無(wú)延誤地及時(shí)通知托收行。行。 3 3、所有通知中均應(yīng)載明必要的具體內(nèi)容，并、所有通知中均應(yīng)載明必要的具體內(nèi)容，并須注明托收行的托收指示書(shū)的業(yè)務(wù)編號(hào)。須注

14、明托收行的托收指示書(shū)的業(yè)務(wù)編號(hào)。 4 4、若決定不受理所收到的代收委托或某特別、若決定不受理所收到的代收委托或某特別提示，一般應(yīng)無(wú)延誤地以可能的最快捷方式通知提示，一般應(yīng)無(wú)延誤地以可能的最快捷方式通知委托方。委托方。 5 5、審核單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)，若其表面上與托、審核單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)，若其表面上與托收指示書(shū)不完全相符，應(yīng)以可能的最快捷方式通收指示書(shū)不完全相符，應(yīng)以可能的最快捷方式通知委托方。知委托方。（四）提示行（四）提示行n 向付款人提示單據(jù)的代收銀行。向付款人提示單據(jù)的代收銀行。n 實(shí)務(wù)中，它通常兼負(fù)有提示、接受付款或承實(shí)務(wù)中，它通常兼負(fù)有提示、接受付款或承兌及付款以及交單等多重職責(zé)。人們

15、多以付款人兌及付款以及交單等多重職責(zé)。人們多以付款人的賬戶(hù)行（當(dāng)付款人想要作融資時(shí)，可能會(huì)事先的賬戶(hù)行（當(dāng)付款人想要作融資時(shí)，可能會(huì)事先要求以其賬戶(hù)行作為提示行，以便融資）或者指要求以其賬戶(hù)行作為提示行，以便融資）或者指定代收行在付款人所在地的分行或代理行（當(dāng)指定代收行在付款人所在地的分行或代理行（當(dāng)指定代收行與付款人不在同一城市時(shí)）為提示行。定代收行與付款人不在同一城市時(shí)）為提示行。 提示的責(zé)任如下：提示的責(zé)任如下： 1 1、無(wú)延遲地向付款人提示單據(jù)。、無(wú)延遲地向付款人提示單據(jù)。 2 2、必須嚴(yán)格執(zhí)行交單條件。、必須嚴(yán)格執(zhí)行交單條件。 3 3、在、在D/AD/A托收項(xiàng)下，應(yīng)查看匯票的承兌形式

16、在表面上是托收項(xiàng)下，應(yīng)查看匯票的承兌形式在表面上是否完整和正確，且須無(wú)延遲地將承兌通知送交托收行。否完整和正確，且須無(wú)延遲地將承兌通知送交托收行。 4 4、一般不得接受部分付款。、一般不得接受部分付款。 5 5、當(dāng)托收指示書(shū)特別注明手續(xù)費(fèi)和、當(dāng)托收指示書(shū)特別注明手續(xù)費(fèi)和/ /或有關(guān)費(fèi)用不得放或有關(guān)費(fèi)用不得放棄而付款人又拒付時(shí)，提示行不得交單。棄而付款人又拒付時(shí)，提示行不得交單。 6 6、遇拒付時(shí)，應(yīng)盡力確定拒付原因，并無(wú)延遲地通知、遇拒付時(shí)，應(yīng)盡力確定拒付原因，并無(wú)延遲地通知托收行。托收行。 7 7、收妥款項(xiàng)，必須按照托收指示書(shū)中指定的通信工具、收妥款項(xiàng)，必須按照托收指示書(shū)中指定的通信工具無(wú)延

17、遲地立即撥付，此外，還須無(wú)延遲地向托收行發(fā)出付款無(wú)延遲地立即撥付，此外，還須無(wú)延遲地向托收行發(fā)出付款通知書(shū)（詳列收妥的金額、扣減的手續(xù)費(fèi)和開(kāi)支或費(fèi)用，以通知書(shū)（詳列收妥的金額、扣減的手續(xù)費(fèi)和開(kāi)支或費(fèi)用，以及款項(xiàng)的撥付方法）。及款項(xiàng)的撥付方法）。（五）付款人（五）付款人/ /受票人受票人n 根據(jù)托收指示書(shū)向其提示單據(jù)的人。根據(jù)托收指示書(shū)向其提示單據(jù)的人。付款人在國(guó)際貿(mào)易中通常為進(jìn)口商。付款人在國(guó)際貿(mào)易中通常為進(jìn)口商。 除上述五個(gè)基本當(dāng)事人外，委托人還可以事除上述五個(gè)基本當(dāng)事人外，委托人還可以事先在托收申請(qǐng)書(shū)上指定一個(gè)先在托收申請(qǐng)書(shū)上指定一個(gè)“需要時(shí)的代理人需要時(shí)的代理人”及其代理權(quán)限，以便發(fā)生付

18、款人拒付時(shí)，可以由及其代理權(quán)限，以便發(fā)生付款人拒付時(shí)，可以由其在當(dāng)?shù)卮鸀樘幚碡浳铮ù鎮(zhèn)}、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事其在當(dāng)?shù)卮鸀樘幚碡浳铮ù鎮(zhèn)}、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜）；并且可授權(quán)其對(duì)托收過(guò)程進(jìn)行跟蹤，隨時(shí)宜）；并且可授權(quán)其對(duì)托收過(guò)程進(jìn)行跟蹤，隨時(shí)向代收行發(fā)出指示或查詢(xún)。向代收行發(fā)出指示或查詢(xún)。第二節(jié)第二節(jié) 托收的種類(lèi)和流程托收的種類(lèi)和流程托收的種類(lèi)托收的種類(lèi)光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單付款交單 (D/P)即期付款交單即期付款交單D/P at sight遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單D/P after sight承兌交單承兌交單(D/A)托收的分類(lèi)光票光票跟單跟單光票托收是指金融單光票托收是指金融單據(jù)據(jù)不附

19、帶不附帶貨運(yùn)單據(jù)的貨運(yùn)單據(jù)的托收，即提交金融單托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款據(jù)委托銀行代為收款的托收。的托收。跟單托收是指金融單跟單托收是指金融單據(jù)據(jù)附有附有貨運(yùn)單據(jù)或不貨運(yùn)單據(jù)或不附有金融單據(jù)僅附貨附有金融單據(jù)僅附貨運(yùn)單據(jù)的托收。運(yùn)單據(jù)的托收。不同托收的應(yīng)用場(chǎng)合光票光票光票托收用于收取貨光票托收用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。貿(mào)易從屬費(fèi)用。只是發(fā)票、墊款清單只是發(fā)票、墊款清單也屬于光票托收。也屬于光票托收。跟單跟單跟單托收用于大多數(shù)跟單托收用于大多數(shù)國(guó)際貿(mào)易中貨款的收國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取。取。如無(wú)匯票，僅以貨運(yùn)如無(wú)匯票，僅

20、以貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向買(mǎi)方單據(jù)委托銀行向買(mǎi)方及進(jìn)口商收取貨款的及進(jìn)口商收取貨款的做法也屬于跟單托收。做法也屬于跟單托收。光票托收的手續(xù)光票托收的手續(xù)1、要求客戶(hù)填制票據(jù)托收申請(qǐng)書(shū) 2、審核票據(jù) 3、選擇代理行4、填制托收委托書(shū)5、結(jié)匯跟單托收的業(yè)務(wù)程序：跟單托收的業(yè)務(wù)程序：跟單托收的分類(lèi)付款交單付款交單1n 付款交單是指出口商的交單以進(jìn)口商付款為付款交單是指出口商的交單以進(jìn)口商付款為條件，即出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，委托銀條件，即出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收托收，并指示銀行在進(jìn)口商付清貨款行辦理托收托收，并指示銀行在進(jìn)口商付清貨款后才把商業(yè)和單據(jù)交付出去的方式。后才把商業(yè)和單據(jù)

21、交付出去的方式。n 根據(jù)匯票的付款期限不同，分為根據(jù)匯票的付款期限不同，分為: :n A. A.即期付款交單即期付款交單: :DP at sight n B. B.遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單: :DP after sight n1、D/P at sight：出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商托收行托收行代收行代收行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同委托申請(qǐng)委托申請(qǐng)托收指示托收指示提示付款提示付款付款付款交單交單貸記通知貸記通知付款付款n2、D/P after sight出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商托收行托收行代收行代收行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同托收申請(qǐng)托收申請(qǐng)托收指示托收指示提示承兌提示承兌承兌匯票承兌匯票提示付款提示付款貸記通知貸記

22、通知付款付款付款付款交單交單案例n 2009年5月，我國(guó)公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A銀行，南美代收行是B銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無(wú)付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦銀行放單給B公司。于是A公司在A銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行B銀行，因其將D/P 遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過(guò)雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。

23、案例分析：n 在采用托收方式時(shí)，我們除了要了解客戶(hù)的資信以外，還應(yīng)掌握當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。n 在這一案例中托收統(tǒng)一規(guī)則URC522與南美習(xí)慣做法是有抵觸的。n 據(jù)URC522第7條a款：托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票；b款：如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書(shū)應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付款人（D/A）還是憑付款交付款人（D/P）如果無(wú)此項(xiàng)注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交單，代收行對(duì)因遲單據(jù)產(chǎn)生的任何后果不付責(zé)任；c款：如果托收含有遠(yuǎn)期付款匯票，且托收指示書(shū)注明憑付款交付商業(yè)單據(jù)，則單據(jù)只能憑付款交付，代收行對(duì)于因任何遲交單據(jù)引起的后果不負(fù)任何責(zé)任。 n 從中不難看出，國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，

24、首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒(méi)有把D/P遠(yuǎn)期從URC522中絕對(duì)排除。n 倘若使用該方式，根據(jù)URC522規(guī)則，B銀行必須在B銀行90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC522規(guī)則的。n 但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)

25、期均視作D/A對(duì)待。在此情況下，B銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。跟單托收的分類(lèi)承兌交單承兌交單2n 承兌交單是指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票承兌交單是指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票為條件。為條件。n 出口商發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)出口商發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商承兌匯票后單據(jù)通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商承兌匯票后代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時(shí)進(jìn)代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時(shí)進(jìn)口商再履行付款義務(wù)?？谏淘俾男懈犊盍x務(wù)。注意注意一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款兩空的損失遭

26、到貨物與貨款兩空的損失按照不同的跟單托收條件分別按照不同的跟單托收條件分別填寫(xiě)承兌日、付款日和交單日填寫(xiě)承兌日、付款日和交單日/8月8日8月8日8月8日8月8日8月8日9月7日9月7日9月7日按照不同的跟單托收條件分別填按照不同的跟單托收條件分別填寫(xiě)承兌日、付款日和交單日寫(xiě)承兌日、付款日和交單日對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/A D/P after sight D/P at sight 2003 2003年年3 3月月1111日，我國(guó)日，我國(guó)甲公司甲公司與印度尼西亞與印度尼西亞乙公司乙公司簽訂一筆簽訂一筆2 2萬(wàn)美元的出口合同，乙公司要求以萬(wàn)

27、美元的出口合同，乙公司要求以D DP at sightP at sight為付款方式。為付款方式。 在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國(guó)內(nèi)出口商將提單上的在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國(guó)內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。，并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式要求出口商將付款方式改為改為D DA A，并允許他先提取貨物，否則，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國(guó)內(nèi)出口就拒收貨物。由于提

28、單的收貨人已記名為乙公司，使國(guó)內(nèi)出口商無(wú)法將貨物再轉(zhuǎn)賣(mài)給其他客戶(hù)，只能答應(yīng)其要求。商無(wú)法將貨物再轉(zhuǎn)賣(mài)給其他客戶(hù)，只能答應(yīng)其要求。 然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣(mài)后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無(wú)法聯(lián)系，轉(zhuǎn)賣(mài)后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無(wú)法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。使甲公司貨、款兩空。 甲公司中了什么樣的圈套？甲公司中了什么樣的圈套？DP at sight(即期付款交單即期付款交單)記名提單記名提

29、單DA（承兌交單）（承兌交單）是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。 是指提單上的抬頭人（即收貨人）欄內(nèi)填明特定的收貨人名稱(chēng)，只能由該特定收貨人提貨，不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者，因此記名提單不能流通。 出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)履行付款義務(wù)。第三節(jié)第三節(jié) 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范n 一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)注意的事項(xiàng)一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)注意的事項(xiàng)n 從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的

30、信用收款，從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。不同的托收種類(lèi)其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不屬于商業(yè)信用。不同的托收種類(lèi)其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。同的。n 1 1、從跟單托收看，承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。、從跟單托收看，承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。n 因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來(lái)說(shuō)在收到貨款之前已經(jīng)失因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來(lái)說(shuō)在收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來(lái)去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來(lái)收取貨款了。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口收取貨款了。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口商的賣(mài)方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證商的賣(mài)方

31、貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。 2、付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。 因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來(lái)付款贖單，則出口商仍要負(fù)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來(lái)付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸多損失：出口商的賣(mài)方貸款利息（如果有）；雙程擔(dān)以下諸多損失：出口商的賣(mài)方貸款利息（如果有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國(guó)處理）；在進(jìn)口國(guó)港口存?zhèn)}運(yùn)輸費(fèi)用（

32、如果將貨物運(yùn)回本國(guó)處理）；在進(jìn)口國(guó)港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约?、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí)處理而帶來(lái)的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。貨物臨時(shí)處理而帶來(lái)的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。n 假如托收委托書(shū)允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，假如托收委托書(shū)允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。n 3 3、光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。、光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。n 為了有效地利用托收方式，必須注意下列事項(xiàng)：為了有效地利用托收方式，必須注意下列事項(xiàng)：n 1 1調(diào)查和考慮進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作

33、風(fēng)，成交調(diào)查和考慮進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額應(yīng)妥善掌握，不宜超過(guò)其信用程度。金額應(yīng)妥善掌握，不宜超過(guò)其信用程度。n 2 2了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。n 3 3了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。法影響安全迅速收匯。n 4 4出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIFCIF或或CIPCIP條件成交，由出口人條件成交，由出口人辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，或投保出口信用險(xiǎn)。在不采取辦理

34、貨運(yùn)保險(xiǎn)，或投保出口信用險(xiǎn)。在不采取CIFCIF或或CIPCIP條條件時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。件時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。n 5 5對(duì)托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期對(duì)托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)迅速采取措施，以避免檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失?；驕p少可能發(fā)生的損失。二、進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)二、進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)n1 1、貨物與合同不符。、貨物與合同不符。n2 2、遠(yuǎn)期付款交單項(xiàng)下，承兌了匯票后，到、遠(yuǎn)期付款交單項(xiàng)下，承兌了匯票后，到期不能從代收行處取得單據(jù)，而自己卻承期不能從代收行處取得單據(jù)，而自己卻承擔(dān)了到期付款的責(zé)任

35、。擔(dān)了到期付款的責(zé)任。三、托收的資金融通三、托收的資金融通1 1、托收出口押匯（、托收出口押匯（Collection Bill PurchasedCollection Bill Purchased，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)B/PB/P） 指托收行買(mǎi)入出口商開(kāi)立的跟單匯票及指托收行買(mǎi)入出口商開(kāi)立的跟單匯票及/ /或裝運(yùn)單據(jù)。或裝運(yùn)單據(jù)。 托收行的收益托收行的收益: :從購(gòu)買(mǎi)匯票之日到匯票到期日的利息從購(gòu)買(mǎi)匯票之日到匯票到期日的利息+ +手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi) 托收行作押匯的風(fēng)險(xiǎn)托收行作押匯的風(fēng)險(xiǎn): :承接了出口商的風(fēng)險(xiǎn)（可能會(huì)承接了出口商的風(fēng)險(xiǎn)（可能會(huì)收不到貨款）收不到貨款） 出口商的好處出口商的好處: :可以緩解資金

36、困難可以緩解資金困難, ,提前收到貨款提前收到貨款. . 費(fèi)用費(fèi)用: :利息利息+ +手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)2 2、托收預(yù)付款（、托收預(yù)付款（Advance against Advance against CollectionCollection）n= =托收托收+ +押匯押匯n 托收行只對(duì)托收總金額的一定比例提供押匯融托收行只對(duì)托收總金額的一定比例提供押匯融資，在扣除相應(yīng)的利息及費(fèi)用后，將凈額預(yù)付給出資，在扣除相應(yīng)的利息及費(fèi)用后，將凈額預(yù)付給出口商，其余部分作托收處理?？谏?，其余部分作托收處理。3 3、使用融通匯票貼現(xiàn)融資、使用融通匯票貼現(xiàn)融資 對(duì)出口商融資對(duì)出口商融資 匯票的融通：出口商開(kāi)出一張遠(yuǎn)期

37、融通匯票，以銀行匯票的融通：出口商開(kāi)出一張遠(yuǎn)期融通匯票，以銀行（托收行）為受票人（托收行）為受票人/ /付款人付款人(drawee)(drawee)，出口商自己為收款，出口商自己為收款人（人（payee)payee)，金額略低于托收匯票金額，期限略長(zhǎng)于托收，金額略低于托收匯票金額，期限略長(zhǎng)于托收匯票，并以托收的跟單匯票作為抵押，一起交托收行。托匯票，并以托收的跟單匯票作為抵押，一起交托收行。托收行承兌之后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)。由于出口商可以獲得收行承兌之后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)。由于出口商可以獲得融資，等到托收匯票的款項(xiàng)收到后，托收行再用其支付融資，等到托收匯票的款項(xiàng)收到后，托收行再用其支付（沖抵）

38、它為出口商承兌過(guò)的匯票的票款。（沖抵）它為出口商承兌過(guò)的匯票的票款。對(duì)進(jìn)口商融資對(duì)進(jìn)口商融資n 由進(jìn)口商開(kāi)出一張遠(yuǎn)期匯票。進(jìn)口商為出票人和收款人，由進(jìn)口商開(kāi)出一張遠(yuǎn)期匯票。進(jìn)口商為出票人和收款人，代收行為受票人代收行為受票人/ /付款人。代收行承兌后，可以交貼現(xiàn)公司進(jìn)行付款人。代收行承兌后，可以交貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)。進(jìn)口商得到融資，從而可以付款贖單。等到貨物售出后，貼現(xiàn)。進(jìn)口商得到融資，從而可以付款贖單。等到貨物售出后，進(jìn)口商在融通匯票到期之前，將相應(yīng)的款項(xiàng)交給代收行，以備到進(jìn)口商在融通匯票到期之前，將相應(yīng)的款項(xiàng)交給代收行，以備到期支付。期支付。n這期間實(shí)質(zhì)上進(jìn)口商和托收行都沒(méi)有使用自己的實(shí)際金

39、融，這期間實(shí)質(zhì)上進(jìn)口商和托收行都沒(méi)有使用自己的實(shí)際金融，真正的現(xiàn)金是來(lái)自貼現(xiàn)公司以及銷(xiāo)售的貨款。真正的現(xiàn)金是來(lái)自貼現(xiàn)公司以及銷(xiāo)售的貨款。n對(duì)代收行而言，其風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)口商如果違約或破產(chǎn)，無(wú)法對(duì)代收行而言，其風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)口商如果違約或破產(chǎn)，無(wú)法支付融通匯票的金額。因此，一般辦理這種業(yè)務(wù)的時(shí)候都支付融通匯票的金額。因此，一般辦理這種業(yè)務(wù)的時(shí)候都會(huì)首先確信進(jìn)口商的資信良好，其次，必須有抵押品。會(huì)首先確信進(jìn)口商的資信良好，其次，必須有抵押品。n融通匯票的金融不一定。為方便進(jìn)口商付款，可以大于托融通匯票的金融不一定。為方便進(jìn)口商付款，可以大于托收金額。但取決于托收行是否愿意。其期限一般長(zhǎng)于托收收金額。但取決

40、于托收行是否愿意。其期限一般長(zhǎng)于托收匯票。匯票。 4 4、信托收據(jù)（、信托收據(jù)（Trust ReceiptTrust Receipt，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)T/RT/R） 銀行允許進(jìn)口商在付款之前憑借開(kāi)立信托收據(jù)（銀行允許進(jìn)口商在付款之前憑借開(kāi)立信托收據(jù)（T/RT/R）的方式借出貨運(yùn)單據(jù)，提前提貨銷(xiāo)售，待出售后提期償還的方式借出貨運(yùn)單據(jù)，提前提貨銷(xiāo)售，待出售后提期償還托收貨款并收回信托收據(jù)的做法。托收貨款并收回信托收據(jù)的做法。所謂信托收據(jù)，是指進(jìn)口商承認(rèn)以信托（所謂信托收據(jù)，是指進(jìn)口商承認(rèn)以信托（trust)trust)的方式向代收的方式向代收行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的證明。行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的證明

41、。nD/PD/P，T/RT/R方式產(chǎn)生的背景：貨物有保持期；進(jìn)口商與當(dāng)?shù)胤绞疆a(chǎn)生的背景：貨物有保持期；進(jìn)口商與當(dāng)?shù)氐姆咒N(xiāo)商或零售商已經(jīng)有供貨合同，當(dāng)?shù)氐匿N(xiāo)售商可能已的分銷(xiāo)商或零售商已經(jīng)有供貨合同，當(dāng)?shù)氐匿N(xiāo)售商可能已經(jīng)在等貨；商品的價(jià)格有可能在走低，等。經(jīng)在等貨；商品的價(jià)格有可能在走低，等。nD/PD/P，T/RT/R方式的風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商不愿或無(wú)力付款。方式的風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商不愿或無(wú)力付款。 因此，如果該項(xiàng)融資得到委托人的授權(quán)或許可，因此，如果該項(xiàng)融資得到委托人的授權(quán)或許可，則委托人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如果未經(jīng)授權(quán)，代收行自行進(jìn)行則委托人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如果未經(jīng)授權(quán)，代收行自行進(jìn)行融資，則代收行要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及可能的損失。融資，則代收行要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及可能的損失。n憑信托收據(jù)提取的貨物其產(chǎn)權(quán)仍屬銀行，進(jìn)口商處于代憑信托收據(jù)提取的貨物其產(chǎn)權(quán)仍屬銀行，進(jìn)口商處于代為保管貨物的地位，稱(chēng)為被信托人（為保管貨物的地位，稱(chēng)為被信托人（TrusteeTrustee）或代保）或代保管人（管人（BaileeBailee）。他的義務(wù)是：）。他的義務(wù)是：n將信托收據(jù)項(xiàng)下貨物和其他貨物分開(kāi)保管。將信托收據(jù)項(xiàng)下貨物和其他貨物分開(kāi)