培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

1、培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效 益，保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)及其他各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家和上海市有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定 本財(cái)務(wù)管理制度。第一條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和市有關(guān) 法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展 需要和資金供給關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)， 集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。具體財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù) 部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)立財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室配置財(cái)務(wù)一名。第三條 學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)

2、律，任何人都不得違反。對(duì)違反學(xué)校財(cái)務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必 須嚴(yán)肅處理，直至追究法律責(zé)任。第四條嚴(yán)格開支審批制度。堅(jiān)持“用錢大家議，審批一支筆”的原則。學(xué)校所有開支、借支都必須經(jīng)校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進(jìn)行。 任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學(xué)校所有開支、借支必須手 續(xù)完備，按正常程序進(jìn)行。所有報(bào)銷憑證，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)辦人、 證明人簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)導(dǎo)簽字同意后方可報(bào)銷。 所有開支必須在一周 內(nèi)履行完報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報(bào)任何支出。第五條學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出要以教學(xué)為中心。根據(jù)“確保必需、 突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先”的原則安排各項(xiàng)支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化 支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

3、第六條 加強(qiáng)收入管理，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項(xiàng)收入足額收取。 要按收支“兩條線”的原則，將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)賬戶，統(tǒng) 一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收 費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，均需按照有關(guān)規(guī)定決定，任何人均不得亂收費(fèi)， 也不得私自表態(tài)減免學(xué)費(fèi)。第七條 學(xué)校按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿， 按照會(huì)計(jì) 法的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真搞好日常會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作。要及時(shí)記賬、 結(jié)賬、對(duì)賬和編報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相 符、帳物（錢）相符。及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核 定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定， 保存會(huì)計(jì)憑證、 賬簿、報(bào)表等檔案資料。 會(huì)計(jì)人員調(diào)離時(shí)，必須與接管

4、人員辦理交接手續(xù)。第八條 財(cái)務(wù)崗位職責(zé)1. 按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制 記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）的登記 與結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。2. 按要求予編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，編制對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申 報(bào)，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他財(cái)務(wù) 資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費(fèi)與發(fā)票相 對(duì)應(yīng)的備查工作5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存 的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符2. 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理規(guī)

5、定，超過(guò)部分必須送存銀行， 不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持收支兩條線。3. 對(duì)個(gè)人借款，個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好 備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。4. 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)（錢）相符，遇有情況， 必須及時(shí)上報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。5. 做好招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對(duì)賬的工作。6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作第九條 加強(qiáng)資產(chǎn)管理1. 資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包 括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、 無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫 付款、借款等。 固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在 500 元以上，使用期限在一 年以上并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2. 為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款 的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。 對(duì)應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算， 不得長(zhǎng)期 掛賬。對(duì)確定無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款，要查