行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告同名11144

1、i2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章單位名稱：（本級）單位負(fù)責(zé)人：（簽章） 牽頭部門負(fù)責(zé)人：（簽章）填表人:電話號碼:單位地址:郵政編碼:報(bào)送日期:（簽章）單位性質(zhì)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位組織機(jī)構(gòu)代碼內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量1單位編制人數(shù)1本年度支出總額年末實(shí)有人數(shù)1一般公共預(yù)算財(cái)政撥 款（補(bǔ)助）開支人數(shù)經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)0填寫說明1. 此表由各行政事業(yè)單位如實(shí)填寫，并對所填情況的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。2. 表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。3. 電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。4. “上年度支出總額”應(yīng)與當(dāng)年決算數(shù)一致，金額單位為元。5. 在“年末實(shí)有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開

2、支人數(shù)”及“經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)”分開填寫。6. “涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府 采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等。7. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù)，則在該項(xiàng)業(yè)務(wù)行勾選“不適用” 。8. “建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據(jù)”應(yīng)填寫制定各項(xiàng)制度所依據(jù)的政策名稱及文 件編號。9. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并 報(bào)送。10. “內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效” 欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出 的經(jīng)驗(yàn)、

3、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效。11. “內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與 本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相 關(guān)的內(nèi)部控制問題，也應(yīng)一并反映。12. 報(bào)告中留有位置不足的，填報(bào)單位可以自行加頁，但文字應(yīng)簡明扼要、突出重點(diǎn)。單位名稱雷州市顯春學(xué)校（本級）單位主要負(fù)責(zé)人

4、承 擔(dān)內(nèi)部控制建立與 實(shí)施責(zé)任情況主持制定工作方案 是2 否明確工作分工 是2 否配備工作人員 是2 否健全工作機(jī)制 是2 否充分利用信息化手段 是2 否其他是否2（請描述）是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是2 否單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù)4單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人是2 否班子成員是否在單位內(nèi)部控 制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職是2否如是，請?jiān)斄行彰奥殑?wù)：梁禮校長；謝妃勒副校長；王鳳副校長；陳國榮教導(dǎo)主任是否開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)是2否是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估是2否是否對單 位經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)流程進(jìn) 行梳理預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府米購 業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理其他管理領(lǐng)域

5、是2否 不適用是2否 不適用是2否 不適用是2否 不適用是2否 不適用是2否 不適用是否不適用2是否編制 經(jīng)濟(jì)流程 圖是2否 不適用是否不適用2是否不適用2是否不適用2是否不適用2是否不適用2是否不適用2內(nèi)部控制牽頭部門行政管理部門2財(cái)務(wù)部門紀(jì)檢部門內(nèi)審部門其他部門內(nèi)部控制監(jiān)督部門行政管理部門2財(cái)務(wù)部門紀(jì)檢部門內(nèi)審部門其他部門以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任:預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審 批1、收款和會計(jì)核算1、米購需求制疋和內(nèi) 部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù) 的全過程1、項(xiàng)目建設(shè)和可行性 研究與項(xiàng)目決策1、合同的擬訂與審核是否2不適用是否2

6、不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí) 行2、支出申請和內(nèi)部審 批2、米購文件編制與復(fù) 核2、無形資產(chǎn)的研究與 管理2、概預(yù)算編制與審核2、合同的審核與審批是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用3、預(yù)算執(zhí)行與分析評 價(jià)3、付款審批和付款執(zhí) 行3、合同簽訂與驗(yàn)收3、對外投資的可行性 研究與評估3、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支 付3、合同的審批與訂立是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)核 算4、驗(yàn)收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和 處置的決策、執(zhí)行與 監(jiān)督4、竣工決算與竣工審

7、 計(jì)4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用是否2不適用對涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵岡位建立制衡機(jī)制的情況：1、分事行權(quán)2、分崗設(shè)權(quán)3、分級授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項(xiàng)審計(jì)對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決 策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明 確分工、相互分離、分別 行權(quán)？對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的 相關(guān)崗位，是否依職定崗、 分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對各管理層級和各工作崗 位，是否依法依規(guī)分別授 權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán) 對象、授權(quán)期限、授權(quán)與 行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特 殊授權(quán)界限？對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位， 是否建立干部交流和定期 輪岡制度？不具備輪崗條件的單位， 是否對關(guān)鍵岡位涉及的相

8、 關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控 制措施？是2 否 不適用是2 否 不適用是2 否 不適用是2否不適用是2否不適用是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中是“否建立健全 內(nèi)部控制 制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立不適用:預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度V收支業(yè)務(wù)管理制度V政府米購業(yè)務(wù)管理制度V:資產(chǎn)管理制度V建設(shè)項(xiàng)目管理制度V合同管理制度V:其他領(lǐng)域管理制度V分類相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度國家預(yù)算法預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動 與其財(cái)力支持相脫節(jié)收支業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理辦法收入金額不實(shí)、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小 金庫”的情形時有發(fā)生政府采購業(yè)務(wù)管理

9、政府采購業(yè)務(wù)管理制度政府米購活動與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出 現(xiàn)資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等問題資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理制度會計(jì)法、中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度對財(cái)產(chǎn)的購置及管理更規(guī)范，防止財(cái)產(chǎn) 破損及維護(hù)缺少管理而遭受損失。建設(shè)項(xiàng)目管理建設(shè)項(xiàng)目管理制度建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例、建設(shè)工程 施工合同規(guī)范學(xué)?；üこ添?xiàng)目建設(shè)，提高資金 利用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)。合同管理合同管理制度中華人民共和國合同法規(guī)范合同條款，監(jiān)控合同的合法權(quán)益。內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效一、組織開展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗(yàn)和做法（一）是由領(lǐng)導(dǎo)小組組長召開領(lǐng)導(dǎo)小組成員及會議，全面啟動單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作，研究確定工作方案，明確工作目標(biāo)任務(wù)、 方法步

10、驟，確保內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施有序開展。（二）是對管理流程和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理、界定，歸納各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)要求，按照內(nèi)部控制要求全面梳理，結(jié)合各部門職責(zé)特點(diǎn), 運(yùn)用多種手段逐一查找并確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（三）是根據(jù)審定的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對照現(xiàn)有制度、措施進(jìn)行逐一分析，補(bǔ)充完善或重新修訂各項(xiàng)符合內(nèi)部控制要求的制度與措 施。二、開展內(nèi)部控制工作取得的成效（一）是明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開 展內(nèi)部控制體系建設(shè)。（二）是發(fā)現(xiàn)了單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控

11、制體系，推動單位完成內(nèi)部控制建立與實(shí) 施工作。 u :uu uu n u n an am an bm an u n am n u n u m u n u ： u :kh內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難為第三方外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其監(jiān)督機(jī)制不完善，只是對一般經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。在一定程度上影響了內(nèi)部控制建設(shè)的健全和完善。1.對內(nèi)控制度缺乏正確的認(rèn)識有的單位認(rèn)為已經(jīng)建立了各項(xiàng)規(guī)章制度，財(cái)政部門逐年推行一系列的財(cái)務(wù)制度改革，每年編制部門預(yù)算，根本不需要建立內(nèi)部控制制度。 還有一些單位認(rèn)為建立內(nèi)部控制制度跟自己工作沒有任何關(guān)系，對于建立內(nèi)部控制意愿不強(qiáng)，認(rèn)為這樣是把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里。2缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控制

12、度體系內(nèi)部控制體系不健全致使行政事業(yè)單位自身的內(nèi)部控制制度也失去了根本性指導(dǎo)。一些單位雖然能夠制定一些內(nèi)部控制制度，但內(nèi)控制度 涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，僅局限于財(cái)務(wù)管理制定、會計(jì)核算管理制定，對內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和監(jiān)督等 問題缺乏全面性和深層次的思考，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有效果；有的單位甚至沒有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，認(rèn)為已設(shè)置的機(jī)構(gòu)職能和崗位職 責(zé)，便視為內(nèi)控制度；有的單位將其他部門的內(nèi)控制度照搬到本單位，存在與實(shí)際工作性質(zhì)、職能職責(zé)不相符；有的單位內(nèi)部監(jiān)管機(jī)構(gòu)未 設(shè)置或形同虛設(shè)，未能發(fā)揮其實(shí)效，設(shè)立的規(guī)章制度只為應(yīng)付相關(guān)部門檢查。3.缺乏必要的內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制

13、是內(nèi)部控制一個不可或缺的重要組成部分，也是關(guān)系到是否能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的重要手段。內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制包括內(nèi)部審計(jì)和 外部監(jiān)督。如一些行政事業(yè)單位，由于工作任務(wù)重、事務(wù)繁雜，人員少，往往一人兼任多個崗位，財(cái)務(wù)人員更少，出納會計(jì)雙肩挑，沒有 獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)掛靠在辦公室，更談不上內(nèi)部審計(jì)部門的建立。另外，內(nèi)部審計(jì)僅限于對財(cái)務(wù)控制的監(jiān)督，缺乏對內(nèi)部控制的 設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價(jià)。而主管部門、財(cái)政、審計(jì)部門、會計(jì)師事務(wù)所等作 U :UU UU n U n KH KH KH U n n KHU n U M U N U ： U : KH下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃 U :UU UU n

14、 U n KH KH BM KH U n n KHU ：Mn U M U N U ： U : KH一是增強(qiáng)內(nèi)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的內(nèi)控責(zé)任。確立單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的"第一責(zé)任主體"意識，并加強(qiáng)各科室負(fù)責(zé)人在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部監(jiān)督，定期對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞和隱患，針對出現(xiàn)的新問題、 新情況，認(rèn)真研究，發(fā)現(xiàn)和改正問題，不斷完善內(nèi)部控制管理制度。三是建立長效機(jī)制。通過業(yè)務(wù)梳理、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、內(nèi)部監(jiān)督、完善制度等措施，促進(jìn)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，確立組織權(quán)力規(guī)范有序、 科學(xué)高效運(yùn)行的內(nèi)部控制長效保障機(jī)制。對當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議1增強(qiáng)內(nèi)控意識，形成良好的內(nèi)控環(huán)境。財(cái)政部門應(yīng)加大教育宣傳力度，強(qiáng)調(diào)各行政事業(yè)單位必須建立內(nèi)部控制制度，并且明確單位主 要領(lǐng)導(dǎo)是建立內(nèi)部控制的第一責(zé)任人。各單位也要把建立內(nèi)部控制的理念傳達(dá)到每位員工，調(diào)動大家積極性，使其了解內(nèi)部控制的真正涵 義，認(rèn)識到內(nèi)部控制是每位員工都需參與的事情，逐漸形成良好的內(nèi)部控制氛圍。2. 健全完善內(nèi)控制度。單位應(yīng)根據(jù)會計(jì)法、內(nèi)部控制規(guī)范及相關(guān)部