信用社（銀行）稽核崗位責(zé)任制（試行）

1、信用社（銀行）稽核崗位責(zé)任制（試行）第一章  總則第一條  為了加強(qiáng)信用社內(nèi)部稽核監(jiān)督工作，明確稽核人員職責(zé)，增強(qiáng)工作責(zé)任心，調(diào)動(dòng)各級(jí)稽核人員的積極性，提高稽核監(jiān)督水平，根據(jù)赤峰市農(nóng)村信用合作社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程（試行）辦法，特制定本責(zé)任制。第二章  崗位設(shè)置第二條  稽核工作崗位：領(lǐng)導(dǎo)崗位、稽核員崗位和綜合員崗。領(lǐng)導(dǎo)崗位：市辦稽核大隊(duì)、各聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)、監(jiān)審部的正副主任。稽核員崗位和綜合員崗位：聯(lián)社稽核員、信用社專兼職稽核員、兼職綜合員。第三章  稽核部門領(lǐng)導(dǎo)崗位責(zé)任第三條  組織稽核人員學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行金融工作的方針政策和稽核工作的各項(xiàng)規(guī)章

2、制度并根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際和稽核工作的需要，主持制定本部門工作計(jì)劃或?qū)嵤┓桨福才挪渴鸶黜?xiàng)稽核工作任務(wù)。第四條  根據(jù)稽核工作的需要，在聯(lián)社和業(yè)務(wù)量較大的信用社合理設(shè)置稽核工作崗位，結(jié)合稽核人員的特長(zhǎng)確定稽核人員的業(yè)務(wù)分工和崗位責(zé)任目標(biāo)。第五條  研究、審議重要的稽核監(jiān)察制度、規(guī)定。第六條  加強(qiáng)調(diào)查研究，指導(dǎo)信用社的稽核工作，隨時(shí)了解稽核工作情況掌握工作動(dòng)態(tài)，推動(dòng)全轄稽核工作的深入開展。第七條  市辦稽核大隊(duì)負(fù)責(zé)部署轄區(qū)內(nèi)合作金融稽核、監(jiān)察工作。做好轄區(qū)內(nèi)聯(lián)社及信用社主任崗位交流離任審計(jì)。受理舉報(bào)材料的查處工作，做好年度稽核、監(jiān)察工作的總結(jié)上報(bào)

3、和信息反饋工作。第八條  各聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審簽，稽核方案、稽核報(bào)告、稽核結(jié)論和處罰決定，確定、審議重大違章、違規(guī)、違紀(jì)事件的處理意見和案件查處工作。第九條  各聯(lián)社監(jiān)審部正副主任，負(fù)責(zé)對(duì)本部門的稽核計(jì)劃、稽核安排和審定稽核實(shí)施方案、稽核報(bào)告，報(bào)監(jiān)事長(zhǎng)審批，并負(fù)責(zé)稽核部門的管理工作。做好和協(xié)助紀(jì)檢、司法部門做好案件查處工作。第十條  檢查并嚴(yán)格考核本部門及轄區(qū)信用社執(zhí)行制度情況，定期總結(jié)制度落實(shí)情況，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供改進(jìn)工作，完善制度的建議。第十一條  對(duì)本部門稽核人員調(diào)配提出建議，并定期對(duì)稽核人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第十二條  做

4、好與內(nèi)部各部門、外審機(jī)關(guān)和上級(jí)稽核部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。第四章  稽核人員崗位責(zé)任第十三條  負(fù)責(zé)草擬屬于本崗位的規(guī)章制度或?qū)嵤┘?xì)則，并及時(shí)了解掌握和向本部門領(lǐng)導(dǎo)反饋實(shí)施落實(shí)情況及執(zhí)行中存在的問題。第十四條  對(duì)負(fù)責(zé)的稽核項(xiàng)目制定稽核方案，并做好與本稽核項(xiàng)目有關(guān)的文件、報(bào)表、資料的收集和分析等準(zhǔn)備工作。第十五條  實(shí)施稽核過程中，要嚴(yán)格遵守稽核程序，認(rèn)真做好稽核記錄，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題或線索要進(jìn)行深入調(diào)查和延伸稽核，并做好稽核證據(jù)取證工作，發(fā)現(xiàn)重大問題要及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第十六條  對(duì)被稽核部門的賬簿、憑證、報(bào)表、文件等資料負(fù)有保管責(zé)任，要

5、建立借閱手續(xù)，查閱后要完整歸還。第十七條  稽核事項(xiàng)結(jié)束后，要向本部門領(lǐng)導(dǎo)提出稽核報(bào)告，客觀公正地做出稽核結(jié)論，提出處罰意見，對(duì)拒不執(zhí)行稽核處理決定或受到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)縱容、包庇時(shí)，有權(quán)向上一級(jí)稽核部門報(bào)告或越級(jí)報(bào)告。第十八條  監(jiān)管稽核結(jié)論和處罰決定的執(zhí)行情況，必要時(shí)建議領(lǐng)導(dǎo)組織后續(xù)稽核。第十九條  每次稽核工作結(jié)束后，對(duì)工作中形成的稽核記錄、稽核證據(jù)，工作底稿稽核報(bào)告等資料進(jìn)行認(rèn)真整理，按照稽核檔案要求進(jìn)行歸檔，并及時(shí)移交綜合人員。第二十條  按照非現(xiàn)場(chǎng)稽核程序要求，做好對(duì)被稽核單位報(bào)送資料的收集審查、計(jì)算整理、分析質(zhì)詢、報(bào)告處理。第二十一條  

6、對(duì)在執(zhí)行任務(wù)中知悉的國(guó)家機(jī)密和被稽核單位的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。第二十二條  在執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)，被稽核單位（人）與稽核員發(fā)生利害沖突時(shí)，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。第五章  綜合員崗位責(zé)任第二十三條  在本部門負(fù)責(zé)人員的主持下，負(fù)責(zé)草擬本部門的工作計(jì)劃、總結(jié)和有關(guān)制度辦法等綜合性材料，承辦本部門和上級(jí)的綜合性文件的上報(bào)和下發(fā)。第二十四條  負(fù)責(zé)催辦、審查和匯總轄區(qū)的稽核業(yè)務(wù)工作報(bào)表和其它有關(guān)報(bào)表并做到按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)。第二十五條  做好稽核崗位責(zé)任目標(biāo)的考核評(píng)比和信息反饋工作。第二十六條  負(fù)責(zé)做好本部門文書處理，資料積累檔案管理，文件匯編和日常事務(wù)

7、處理工作。第六章  稽核人員崗位責(zé)任目標(biāo)考評(píng)第二十七條  監(jiān)審部主任、副主任、稽核員、綜合員行為考核由本部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)考核，對(duì)業(yè)務(wù)考核由市辦稽核大隊(duì)負(fù)責(zé)，監(jiān)事長(zhǎng)崗位由市辦考核。第二十八條  對(duì)稽核人員完成崗位責(zé)任制情況要求按時(shí)進(jìn)行登記，作為崗位目標(biāo)考評(píng)的依據(jù)。第七章  稽核人員的獎(jiǎng)懲第二十九條  稽核人員符合下列條件的，要通報(bào)表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。（一）工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，崗位責(zé)任目標(biāo)考核成績(jī)優(yōu)秀。（二）挽回經(jīng)濟(jì)損失金融較大的。（三）發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件線索及時(shí)向有關(guān)部門反映，在防范大案要案中取得顯著成績(jī)。第三十條  稽核人員有下列情形的，視情節(jié)輕重給予批評(píng)，依照有關(guān)規(guī)定給予必要的行政處分，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。（一）工作不負(fù)責(zé)任，玩忽職守，發(fā)現(xiàn)被稽核單位明顯存在違規(guī)、違紀(jì)、違章問題隱匿不報(bào)產(chǎn)生嚴(yán)重后果或毀損、遺失被稽核單位賬簿、憑證、報(bào)表、文件等資料的