合力應(yīng)收款管理細(xì)則.

1、 中山市合力化工有限公司 管理文件版本/版次A/01密集等級(jí)普通級(jí)文件主題銷售回款管理細(xì)則生效日期2015年1月1日文件編號(hào)HELI-XS-HK-001頁 數(shù) 12 / 10為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售合力公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金流轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本管理細(xì)則。第一項(xiàng) 客戶資信管理 1.1建立客戶信用檔案：區(qū)域銷售員負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證復(fù)印件、法人資產(chǎn)證明復(fù)印件等有效證件，經(jīng)營場(chǎng)所

2、的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。 1.2客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時(shí)可作上下浮動(dòng)50%的調(diào)整，信用賬期不超過60天。依次由業(yè)務(wù)人員、市場(chǎng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。 1.3信用控制原則：發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，市場(chǎng)總監(jiān)審核確認(rèn)，再經(jīng)

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要延期的客戶，由業(yè)務(wù)員提出申請(qǐng)經(jīng)市場(chǎng)總監(jiān)確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。 1.4客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7 月進(jìn)行評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、市場(chǎng)總監(jiān)對(duì)信用額度進(jìn)行審批。對(duì)信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，售后專員或拓展專員每月應(yīng)不少于走訪2次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除售后專員或拓展專員正常走訪外，銷售部主管每年必須走訪2次以上。在客戶走訪中

4、，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)， 對(duì)審核后客戶信用檔案報(bào)至銷售內(nèi)勤處存檔備查。1.5客戶信息資料：客戶的檔案所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。1.6未經(jīng)信用調(diào)查的客戶，業(yè)務(wù)員需填寫特殊發(fā)貨申請(qǐng)單，上報(bào)到市場(chǎng)總監(jiān)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管核查后并交公司總經(jīng)理審批簽字，全部審批完畢后，由市場(chǎng)部統(tǒng)一存檔管理。 1.7特殊發(fā)貨申請(qǐng)單作為合同附件隨合同存檔管理，在應(yīng)收款收回后附回收單據(jù)存檔管理。 第二項(xiàng) 應(yīng)收款相關(guān)人員的職責(zé)&#

5、160;為更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，明確相關(guān)人員各自的責(zé)任，特對(duì)職責(zé)做出如下規(guī)定：2.1業(yè)務(wù)人員： 2.1.1嚴(yán)格遵守公司的應(yīng)收款管理制度，遵照與客戶達(dá)成的合作協(xié)議認(rèn)真負(fù)責(zé)自己的應(yīng)收款業(yè)務(wù)，簽字擔(dān)保并承擔(dān)連帶責(zé)任。 2.1.2負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手的應(yīng)收款業(yè)務(wù)的對(duì)帳、催款以及貨款回收等事宜。 2.1.3原則上貨款都以現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬匯款形式支付。2.2業(yè)務(wù)部主管2.2.1對(duì)各客戶信用等級(jí)，信用額度進(jìn)行審核確定。 2.2.2嚴(yán)格按照應(yīng)收款管理制度及規(guī)定對(duì)所有應(yīng)收款合同進(jìn)行審核。 2.2.3安排銷售內(nèi)勤對(duì)部門業(yè)務(wù)員的應(yīng)收款實(shí)施全程監(jiān)控和催收。 2.2.4對(duì)應(yīng)收款

6、管理制度進(jìn)行審核完善，并根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況對(duì)應(yīng)收款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。2.4財(cái)務(wù)部主管： 2.4.1負(fù)責(zé)所有應(yīng)收款業(yè)務(wù)單位的對(duì)帳，每月提供應(yīng)收款明細(xì)清單，對(duì)帳目不清的客戶要及時(shí)通知銷售部或當(dāng)事銷售人員進(jìn)行對(duì)帳；銷售人員工作交接時(shí)應(yīng)協(xié)助市場(chǎng)總監(jiān)及時(shí)對(duì)其帳目進(jìn)行清理。 2.4.2對(duì)銷售部應(yīng)收賬款設(shè)定警戒線，警戒線為當(dāng)年累計(jì)銷售額10%。應(yīng)收款總額超出警戒線財(cái)務(wù)部主管應(yīng)該抓緊催促銷售部對(duì)應(yīng)收款的催收，并以工作聯(lián)系單形式將應(yīng)收款狀況發(fā)至銷售部。 2.4.3當(dāng)應(yīng)收賬款超過當(dāng)年累計(jì)銷售額的20%時(shí)，停發(fā)該業(yè)務(wù)員貨物，并通知銷售部加緊催款工作。 2.4.4制定公司

7、流動(dòng)資金最低限額，低于標(biāo)準(zhǔn)時(shí)及時(shí)通知銷售內(nèi)勤進(jìn)行催款。 第三項(xiàng)  賒銷帳管理 3.1在市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額進(jìn)行審批。 3.2財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每月對(duì)照信用檔案核對(duì)債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和銷售員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。3.3銷售人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。

8、0;3.4財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向市場(chǎng)總監(jiān)和銷售業(yè)務(wù)提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。 3.5財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具催款明細(xì)表；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和催款明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給財(cái)務(wù)部。 3.6每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款詢證函的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。 第四項(xiàng)  應(yīng)收款措施細(xì)則4.1為降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)，確保應(yīng)收款正常及時(shí)回籠，確保公司資金快速高效周轉(zhuǎn)，公司從績效考核

9、上對(duì)沒有嚴(yán)格按公司應(yīng)收款管理制度的當(dāng)事業(yè)務(wù)員作出相應(yīng)回款措施，具體規(guī)定如下： 4.1.1應(yīng)收款由當(dāng)事銷售人員和銷售部門按合同規(guī)定負(fù)責(zé)收回； 4.2.2直接客戶或特殊客戶可為月結(jié)；如業(yè)務(wù)往來較多（每月多筆業(yè)務(wù)）可在次月結(jié)清上月款項(xiàng)。 4.2出現(xiàn)呆死帳情況處理： 4.2.1如出現(xiàn)應(yīng)收款呆死帳，銷售部應(yīng)該及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理，由公司組織專人按照司法程序追索應(yīng)收款。如果因?yàn)楫?dāng)事銷售人員惡意造成應(yīng)收款呆死帳的，公司除追究相應(yīng)應(yīng)收款損失外還保留向司法部門起訴的權(quán)利。4.3應(yīng)收賬款交接管理： 4.3.1業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，交接未完

10、或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。 4.3.2業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)函，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職； 4.3.3離職移交清單至少一式兩份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，人事一份，公司存留一份。 4.3.4業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售部主管反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。 第五項(xiàng) 其他5.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

11、0;5.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。5.3附以下表單:5.3.1特殊發(fā)貨申請(qǐng)單 5.3.2客戶信用調(diào)查表 5.3.3客戶信用調(diào)查匯總表 5.3.4應(yīng)收賬款匯總表 5.3.5應(yīng)收賬款催款記明細(xì)表5.3.6應(yīng)收賬款詢證函5.3.7離職人員工作交接表5.3.8信用評(píng)審表5.3.9信用調(diào)整申請(qǐng)表5.3.1特殊發(fā)貨申請(qǐng)單 用戶名稱項(xiàng)目內(nèi)容貨款金額已付金額未付余額應(yīng)收款說明原因：應(yīng)收款具體時(shí)間：本次貨款已經(jīng)與用戶確定按照以上時(shí)間支付，本人愿意承擔(dān)因此引起的一切后果 。 申請(qǐng)人： 日期：財(cái)務(wù)部審核： 簽名： 日期：市場(chǎng)總監(jiān)意見： 簽名： 日期：總經(jīng)理意見： 簽

12、名： 日期：5.3.2客戶信用調(diào)查表 公司名稱公司電話公司地址傳真號(hào)碼負(fù)責(zé)人法人聯(lián)系方式經(jīng)營范圍經(jīng)營方式公司成立時(shí)間公司注冊(cè)資金公司人數(shù)公司經(jīng)營場(chǎng)所公司規(guī)模業(yè)績描述（業(yè)務(wù)員填寫） 業(yè)務(wù)員簽字：與我司交易時(shí)間與我司累計(jì)交易額現(xiàn)應(yīng)收款額月均應(yīng)收款額應(yīng)收款比例不良付款狀況記錄：（銷售內(nèi)勤填寫） 銷售內(nèi)勤簽名： 歷史信用付款描述：（銷售內(nèi)勤填寫） 銷售內(nèi)勤簽名：財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)主管簽名：市場(chǎng)總監(jiān)審核：市場(chǎng)總監(jiān)簽名：5.3.3客戶信用調(diào)查匯總表 序號(hào)客戶單位上年度交易額上年度應(yīng)收額付款歷史信用今年交易總額今年應(yīng)收款額今年信用額度備 注1234567891011121314115.3.4

13、應(yīng)收賬款匯總表 序號(hào)合同編號(hào)總貨款總欠款欠款原因回收時(shí)間銷售員備 注12345678910115.3.5應(yīng)收賬款催款明細(xì)表序號(hào)催款日期客戶名稱應(yīng)收款額回款額回款時(shí)間備注12345678910115.3.6應(yīng)收賬款詢證函致  ：    我公司感謝貴公司多年以來的支持與厚愛。為保證我公司往來賬戶核算準(zhǔn)確，希望能與貴公司核對(duì)一下往來賬目，請(qǐng)給予配合，不勝感激！     截止     年     月

14、60;   日我公司應(yīng)收賬款記錄貴公司尚欠貨款（人民幣大寫）  ￥   元。請(qǐng)貴公司予以核對(duì)，如與貴公司記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞貓?zhí)“數(shù)據(jù)核對(duì)無誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)核對(duì)不符”處列明不符金額，并以文字說明，請(qǐng)將核對(duì)結(jié)果通過回執(zhí)及時(shí)反饋我公司。 我公司聯(lián)系電話：  年   月   日 對(duì)賬函回執(zhí)   公司： 你公司發(fā)來的往來賬對(duì)賬函已收悉，經(jīng)核對(duì)，結(jié)果如下：數(shù)據(jù)核對(duì)無誤： 我公司尚欠你公司貨款應(yīng)為（人

15、民幣大寫）：  ￥        元。        (公司蓋章)      年     月    日 數(shù)據(jù)核對(duì)不符： 我公司尚欠你公司貨款應(yīng)為（人民幣大寫）：  ￥        元。 （文字說明）：       (公司蓋章)      年     月    日5.3.7離職人員工作交接表 （表一）姓名部門職務(wù)離職原因離職時(shí)間交接部門移交事項(xiàng)數(shù)量說明移交人接收人原部門1、工作2、文件3