支付結算法律制度

1、第3章 支付結算法律制度1. 主要支付工具：三票一卡匯票、本票、支票和銀行卡；結算方式包括匯兌、托收承付。2. 票據(jù)和匯兌主導大額支付；銀行卡主導小額支付；托收承付手續(xù)繁瑣3. 辦理支付結算原則：恪守信用，履約付款原則；誰的錢進誰的賬原則；銀行不墊款原則4. 辦理支付結算的基本要求：票據(jù)未使用人民銀行統(tǒng)一印制票據(jù)無效；未按民行統(tǒng)一規(guī)定格式銀行不予受理5. 銀行不得為任何單位或個人查詢賬戶情況、凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。6. 票據(jù)的“偽造”和“變造”：偽造假冒或虛構他人簽章（只與簽章有關）；變造對簽章以外的記載事項加以改變。7. 出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改更改

2、票據(jù)無效；更改的結算憑證銀行不予受理；原記載人可更改其他記載事項，需要在更改處蓋章8. 天蝎票據(jù)的要求：單位和銀行的名稱應當記載全稱或規(guī)范化簡稱；9. 填寫日期：必須用中文大寫，1和2月份前面加零；日1到9和10、20、30前面加零；日10至19前面加壹。10. 填寫金額：以中文大寫與阿拉伯數(shù)字同時填列，二者不一致票據(jù)無效；二者不一致的結算憑證銀行不予受理。11. 銀行結算賬戶單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶單位銀行結算賬戶基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶12. 財政部門為預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶，在預算單位沒有基本存款賬戶或已撤銷時經(jīng)上級批準，它作為基本存款

3、賬戶管理；否則作為專用存款賬戶管理。13. 需要人民銀行核準才能開戶的有：基本存款賬戶、臨時存款賬戶（注冊驗資增資除外）、QFII專用存款賬戶。其他賬戶開戶之日起5個工作日報中國人民銀行當?shù)刂袀浒浮?4. 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。15. 正式開立之日：核準類銀行結算賬戶民行當?shù)刂泻藴嗜掌?，非核準類開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。16. 更改：更改名稱但不更改開戶銀行及賬號的5個工作日內(nèi)向開戶行提交變更申請；法人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變

4、更時5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供證明變更開戶許可證記載事項交回許可證，民行分支換發(fā)新的17. 撤銷：注銷、破產(chǎn)關閉等5個工作日內(nèi)提交撤銷申請； 遷址需變更開戶銀行和其他原因需要撤銷的10日內(nèi)申請重開基本存款賬戶。18. 基本存款賬戶：用途日常轉賬和現(xiàn)金收付開戶證明文件企業(yè)法人：營業(yè)執(zhí)照，屬于納稅人的還有稅務登記證使用注意一個單位只能有一個基本存款賬戶；日常資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取通過基本存款賬戶。19.一般存款賬戶：用途借款轉存、借款歸還或其他結算需要證明文件借款合同或其他證明使用注意可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取20.專用存款賬戶：用途對特殊資金進行專項管理例如基本建設

5、資金、財政預算外資金、糧棉油收購資金、住房基金、社會保障金等使用注意單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務；財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金等專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。收入?yún)R繳賬戶除向基本和專用賬戶劃繳款項以外 只收不付不得支取現(xiàn)金，業(yè)務支出賬戶只付不收。21. 預算單位零余額賬戶：用途財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶劃撥資金。使用注意一個基層預算單位開設一個零余額賬戶。22. 臨時存款賬戶：特點臨時需要，且在規(guī)定時間里使用。適用范圍設立臨時機構、異地臨時活動、注冊驗資增資。注意事項有效期不超過

6、2年； 注冊驗資的在驗資期間只收不付。23. 銀行結算賬戶的管理實名制，變更時可由負責人直接辦理，也可授權辦理。24. 銀行卡分類：按是否可透支分信用卡和借記卡信用卡分信用卡分貸記卡和準貸記卡（要交備用金）借記卡分轉賬卡、專用卡、儲蓄卡聯(lián)名卡發(fā)卡銀行給予優(yōu)惠，持卡人表示對其的支持25. 單位人民幣賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。26. 單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。27. 嚴禁將單位的款項轉入個人卡賬戶存儲。28. 銷戶：銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應當轉入其基本存款賬戶，單位外幣銀行卡賬戶應轉回

7、外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。29. 銀行卡交易的基本規(guī)定：a單位人民幣卡可辦理商品交易勞務供應等結算，但不能支取現(xiàn)金。b借記卡在ATM集上每日每卡提款不超過2萬c貸記卡取現(xiàn)需要授權，每日最多2000d儲值卡卡內(nèi)不能超過1000e準貸記卡透支期限最長60天f貸記卡首月最低還款不得低于其當月透支余額的10%30. 計息：發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡內(nèi)的幣值不計息31. 貸記卡優(yōu)惠條件：A免息還款待遇在銀行記賬日到到期還款日之間為免息還款期，最長為60天。B最低還款待遇還款困難的注意持卡人已選擇最低還款方式或超過批準的行用卡額度用卡時，不再享受免息還款待遇。32. 計息規(guī)定貸記卡透支按月計收復利，

8、準貸記卡計收單利，透支利率為日利率的萬分之五。33. 收費未償還最低還款額或超額使用時，按未交或超額部分交納5%的遲納金和超限費。34. 預付卡：A分類按是否記載持卡人信息分為記名預付卡和不記名預付卡 按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡B限額記名的不得超過5000元，不記名的不得超過1000.C期限與掛失記名的卡掛失可贖回，不得設置期限；不記名的不掛失不贖回，有效期不低于3年?？山?jīng)過激活延期等繼續(xù)使用D購買規(guī)定：購買不記名卡個人或單位購買一次在一萬以上，應提供有效身份證件。單位一次購買5000以上，單位一次5萬以上時，不得使用現(xiàn)金購買，用轉賬等。購卡人不得使用信用卡購買預付卡E預付卡的充

9、值：不得使用行用卡為其充值一次充值在5000以上的，不能使用現(xiàn)金，200以下可用自助終端充值F預付卡的使用：不得用于或變相用于提取現(xiàn)金不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構的預付卡不得向銀行賬戶或非本發(fā)卡機構的網(wǎng)絡支付賬戶轉移G贖回記名預付卡可在購卡3個月后辦理贖回，如果是單位記名卡，只能由單位去贖回，如果是個人預付卡，可由他人代理贖回。H發(fā)卡機構須是經(jīng)過中國人民銀行核準取得許可證的支付機構。35. 結算方式：匯兌、托收承付、委托收款、國內(nèi)信用證。36. 匯兌A根據(jù)給予匯款憑證的方式不同分為信匯和電匯。B匯款回單和收款通知匯款回單是匯出銀行受理匯款的依據(jù)，收款通知是款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。C支取

10、現(xiàn)金的電匯信匯的憑證上注明“現(xiàn)金”字樣才能辦理，未注明的需要按現(xiàn)金管理審查支付。轉賬支付的，應由原收款人填制支款憑證，由本人交驗身份證件辦理支付。D撤銷與退匯尚未匯出的款項可辦理撤銷。收款人拒收辦理退匯。經(jīng)過2個月無法交付的，應主動辦理退匯。 37. 托收承付特點要根據(jù)購銷合同（必須是商品交易或與他有關的），收款方發(fā)貨后，向異地的收款人 收款，付款人向銀行承認付款。結算起點一般起點為1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆起點1000.收款人3次向同一個人收不回款的，暫停向該付款人辦理托收；付款人3次無理拒付的，開戶行暫停其向外辦理托收。承付期驗單收款的承付期為3天，從銀行發(fā)出承付通知的次日算起，法定假日順延

11、。 驗貨付款的，承付期10天運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起，期滿次日劃款。38. 委托收款適用于單位與個人憑已承付的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算均可使用。委托收款個人與單位，同城與異地皆可使用。很多關于此種方式的付款通知時間都是3日內(nèi)39. 國內(nèi)信用證我國的信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。此方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結算，并且只能用于轉賬結算，不能用于支取現(xiàn)金。開證開證行要向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，但也可提供抵押質(zhì)押等。信用證有效期和有效地點最長不超過6個月到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。40. 票據(jù)A票據(jù)基

12、本當事人出票人、收款人、付款人 非基本當事人承兌人、背書人與被背書人、保證人B票據(jù)的特征完全有價證券、文義證券、無因證券、金錢債權證券、要式證券、流通證券。C票據(jù)的功能支付功能、匯兌功能、信用功能、結算功能、融資功能D票據(jù)權利付款請求權、票據(jù)追索權E票據(jù)的取得需要有真實的交易關系，但是因為有些特殊情況無償取得的，所享受的票據(jù)權利不優(yōu)于前手。F票據(jù)權力行使和保全的方法通常包括“按期提示”和“依法證明”；匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權本票的持票人未按規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪

13、失對前手的追索權。G票據(jù)喪失的補救方法掛失止付公示催告向人民法院提出申請，申請主體必須是可以背書轉讓的票據(jù)的最后持票人；公告時間為發(fā)布之日起60日，最長不超過90日普通訴訟H票據(jù)的權力實效1持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票自出票日起2年。2持票人對支票出票人的權利自出票日起6個月。3持票人對其前手的追索權，在被拒接承兌或者被拒絕付款之日起6個月。4持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。5，持票人因超時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權利的，其仍享有民事權利，可請求返還與未支付票據(jù)金額相當?shù)睦妗?1. 背書日期屬于相對記載事項，

14、未記載背書日期的視同背書日期為到期日前。42. 任意記載事項不記載不影響票據(jù)權利，記載時產(chǎn)生效力?！捌渲胁坏棉D讓”即為任意記載事項。43. 背書分為轉讓背書和非轉讓背書非轉讓背書分為委托收款背書和質(zhì)押背書。44. 不得進行的背書條件背書、部分背書、限制背書和期后背書。45. 保證國家機關、以公益為目的事業(yè)單位或社會團體、企業(yè)的分支機構和職能部門作為擔保人的票據(jù)無效。經(jīng)過批準和授權的除外。46. 未記載被保證人且已承兌的票據(jù)，被保證人為承兌人。47. 保證人在票據(jù)上為記載保證日期的，出票日為保證日期。48. 保證未在票據(jù)或粘單上上記載保證字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。49

15、. 保證不得附有條件，有條件的，不影響對票據(jù)的責任。50. 匯票銀行匯票1填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金；但申請人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票2銀行匯票的實際結算金額一經(jīng)填寫不得更改，更改后的銀行匯票無效。3銀行匯票的背書轉讓以不超過票據(jù)金額的實際結算金額為準，超過的不得背書轉讓。4銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月，超過期限的代理付款人不予受理。超過期限須向票據(jù)銀行作出說明。5持票人提示付款須同時提交銀行匯票解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。6申請人要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知同時提交到銀行。7銀行匯票喪失后，失票人可以憑人民法院出具的證明，向出票銀行

16、請求付款或退款。52. 商業(yè)匯票1商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票2必須有真實的交易關系或債務關系，才能使用商業(yè)匯票。3商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應有在承兌銀行開立賬戶存款人簽發(fā)。4出票人簽章為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或簽章。5商業(yè)匯票的提示付款期限遠期商業(yè)匯票匯票到期日起10日內(nèi)見票即付的商業(yè)匯票自出票日起1個月內(nèi)提示付款6商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。7貼現(xiàn)在匯票未到期之前，為提前獲得現(xiàn)金向銀行付利息的票據(jù)轉讓行為。貼現(xiàn)條件是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織 與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系 提供與其直接前手之間進行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。貼息期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止貼現(xiàn)銀行不獲付款的，可從申請人的存款賬戶直接收取票據(jù)。53. 銀行本票A注明“現(xiàn)金”的可以用于支取現(xiàn)金，