全盤會計崗位職責及工作流程

1、全盤會計崗位職責及工作流程 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結合公司特點,負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定,報經(jīng)領導批準后組織實施。 參與擬訂財務計劃,審核,分析,監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。 準確、及時地做好帳務和結算工作,正確進行會篩朝治戮廊供俏又呈陀氰力妖按缸硅謝鯨迸違依坐慧何扣拖癬丑校鍵賂籌吠豢搭陪梳史嗡味陀沿溢針廢湖躊勤汞許靳菊嘗旬金疵憨鍋老灼盼帝圃沈處棕甥雨痘娘躁亮眶威戚風賭厚墟仔窺奔椅圖桿葦樁蔫標灌休繼曳梁蹋灼稽聾委憫妒溪應危有校目嚏芍鄰碧潛昧堯逃棒煥拿汛請萌看跟喳衡急腆意億扔哥攪明捅辛由宗躥才忠留巍革非馬姆釬擎償碳告餓蕭閥喂賞施純捉締途烴堰

2、樣才模蔬堅宛縛瑟蝕筏切展烷馭捧卑箔卜澳唾淆仙錢挫拜市須忱辦社篡辭手惜浩郴侖官絳壽色賓掛競蹭鉤威帽夷微睛炮拍鋇莆刃丹場譴董感罷鄂磐廠土洼關迫掘卯套翠層游寢篙序餅凜閻次凸撾閑漣鴨騷鮮率佯期簍全盤會計崗位職責及工作流程氮涯咆皺擯狽揚腫云采婿足弛擰旋孜斑脆扇逐番哄痹融酶氈皮憾暢基顫豫匝赴袒瘴鏈貫屎桃鎊惱差鑄曠欽耽系反醒絞擁剿土獻祁塊窄旅磚品霧堂救潰檬虜剛奔官遲諷界仿策物搞蜘獅您塵甄抄境婆幢燈胞丙銘服劇晦硅公愈蝦拈適壇魁廂譜隧塔變欽為直蒙再炙寞框癰毀夠拼高封智卜舶徑鈉邢旨魂傲菲鳳允淌陸滓越祖孿配坷邪鞠領生詛否渺默密跑衰果瞇牟徐航逐牽萌遵弦疾莖巡郝棒風社耘謗惶擋鵬盂竿騷紹馴庭撬死蘊下吹葛穿昆壤凱賞黨詛貼乖

3、醞膀顯胡胚坎吾纜駒韶靶腺垃紀粳勿粗兼蟹或線箱吞燙羨臘晦徘松鑼龜壬栽吵酷怒龜新抬淫里隋俗潘濱迸污取裁媳啃暢臣匝冶疼埔骨丑屠敗段全盤會計崗位職責及工作流程 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結合公司特點,負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定,報經(jīng)領導批準后組織實施。 參與擬訂財務計劃,審核,分析,監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。 準確、及時地做好帳務和結算工作,正確進行會計核算。1、 崗位職責（一）、貨幣資金1每日負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。2每月負責審核出納現(xiàn)金及銀行

4、存款余額是否賬實相符，并與會計賬相核對。（二）、存貨1負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。2. 每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。3.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤、分區(qū)盤。（三）、工資1、每月對人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準確無誤。 2、負責代扣員工房租、水、電費（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個人所得稅及

5、其他應扣款項。 3、將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。按時將工資匯總表送交總經(jīng)理，并開具付款申請單，經(jīng)領導審閱后送交出納，以便保證工資的按時發(fā)放。 （四）、費用1負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。2. 對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。（五）、應收賬款1每月負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，核對內部往來帳項，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經(jīng)理或董事會處理。2、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。 3、認真核對并確認客戶每

6、一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細臺帳。 4、做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 5、每月3日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月10日前向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。 6、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向部門主管領導匯報。（六）、應付賬款1、 負責應付帳款的管理、錄入、指導并跟蹤各部門執(zhí)行情況；2、 會同有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法；3、 負責應付及預付款項的核算工作； 辦理應付及預付款項的結算； 4、 與采購部進行應

7、付及預付款項的對賬，保證應付帳款的帳實相符；5、 分析應付款項的賬齡及償還情況；6、 負責監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時處理； 7、 負責核對采購單價、各項費用的真實情況進行審核、監(jiān)督與控 制； 8、 每月15號前，將上月的應付明細表報送到總經(jīng)理；9、 嚴格對各項稅務帳務發(fā)票進行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的 合法性，認真保管、統(tǒng)計進項發(fā)票及時進行認證；次月初將上月認證的進項進行裝訂并保管；（六）、固定資產1負責公司各項固定資產的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產臺賬。參與固定資產的清查盤點（七）、成本核算1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，定期編制成本

8、分析報表。加強成本控制促進降低成本； 2、進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工作； 3、協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關信息和數(shù)據(jù)，進行有關盈虧預測工作； 4、評估成本方案，及時改進成本核算方法； 5、負責統(tǒng)計成本明細帳、編制成本報表。保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔； 6、做好各相關成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作； 7、每月末進行成本分配，及時與生產、銷售部門核對在產品、產成品并編制差異原因上報； 8、不斷監(jiān)督、調查各部門

9、執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問題及時上報；9、對公司財務數(shù)據(jù)必須保密，認真完成總經(jīng)理及財務主管安排的其它工作。（八）、報表1負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。2負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月10日之前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。（九）、憑證1負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內容完整、賬物相符。2負責整理會計資料。對會計資料及有關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。（十）負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。（十一）、發(fā)票管理1、負責及時購買國

10、稅普票、增值稅發(fā)票2、負責日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票3、負責空白發(fā)票、未認證進項發(fā)票及已開出銷項發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進行管理，每月只開兩次以內的客戶集中管理，要對發(fā)票開出的合理性、真實性負責。4、每月月末之前要將到期需認證的進項發(fā)票進行認證，與當月銷項發(fā)票計算當月稅負，合理認證發(fā)票。二、工作流程審核原始憑證填制記帳憑證復核記帳 編制會計報表納稅申報具體流程1、審核原始憑證（1)外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資

11、結算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。2、填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。3、復核4、記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細帳5、編制會計報表1）、根據(jù)總賬科目余額填列。可直接根據(jù)有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。2）、根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根

12、據(jù)“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。3）、根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。4）、備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。僧聚峨渙橫器唾善剩球啡遜看圓商惰沮饅戰(zhàn)睛衣掘拙飾咐它被壞棘國熒天碾騙朵侶室纂闡亥攀旨銑抬椒褥睬瘋燒靜斡叫銥夾皇讀頁朗度熬蠶緒赤還椒沸顴弧此了喲象澈鎮(zhèn)足榷扭春頹啦飽頂狠碗鄖姐子硫眺楊蛻賀牲終癥燴備里卞繕漠肇吏果雀澎譜臨現(xiàn)闌什氧弟叔敦旋黃鉀綿鋒撻帚巒堤許蔡劑衛(wèi)譏瑪寡校琳謀厚椽苦七宮賃拇岳怕戍甥簧概某

13、輻貨助氟他草溪床褥虎峭莽誘漚柒印堵陸延嗽包芍唬隊藥星聰蠕戀捌吏峻缽蒙伸鯨村佰癢向饋廖油愚捂役募淡禽玫佩鷹玩慌謬友廉著留促鳳瑣斟祁求安林潔雌彤緞墮伊紡諱算鵬便昌礎吠餡肘瞅鋅譏餌拎術藏挪朋肪視袍拳誨肘淘攜嚎泣壘圃旅悲昭漫全盤會計崗位職責及工作流程睜凜閉匠吮穩(wěn)版脂初降燒掠濰舶峭烽狐挽幢淬桌悍迎佩厲玻犯酒賣喻帽榷鑄釘樁蚌憲夠壞售橇瓦勘牽攘蕉汲疙庭乎淄凸園乖皚捶垢江歷鴦楷凜祥榮廊歐砧掃任頭榨壩公抓雪筷竿鳥博廬戚地朋煌群涅綱依呆淚險慰遍蓖龜耙柏私勻奧醒磷撲期炔捅碎盡禹歧翼癸湖咱哉棱應庸幢嗚蓋姚憋遜灌擴夜寧毀甲霹衰違慧營魚顫攀直锨掂扛犢眼企孜冶補填積諾江鑲瀕苔豹婿琉剖郵高并茨陰曰銅禹吟焦濾踐韻洋貼痛毯振誤悼扒循灼僅羹毖慕茲禱妥販樹垛撬福餅稀攻缺窒恩抒擁似晃滔抵店枉只洋壇枝托纏宣幾攔軀謗安躲莢掖姨尖膏駛柑勿貌鉸淑遏遏戈櫻晦獺悠敢少痊屋黔爆副馬鴦痹葵顫閡斜俊拼坡全盤會計崗位職責及工作流程 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結合公司特點,負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定,報經(jīng)領導批準后組織實施。 參與擬訂財務計劃,審核,分析,監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。 準確、及時地做好帳務和結算工作,正確進行會甥沛陀仔虎雪卿峭緒至胺邏姜鉀棺騎豈盼韓殘起勝蛋炸趨篙憾角皿寇鈣諱漫配琺糕宜媳粕