XX年小企業(yè)財務(wù)管理制度

1、XX年小企業(yè)財務(wù)管理制度一、庫存現(xiàn)金管理 1公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限 額存放現(xiàn)金。2嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金 的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)， 并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3不準(zhǔn)用“白條”入賬。4不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額 1 萬元 以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙， 不得借給他人。7現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)8現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo) 的檢查監(jiān)督。9出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上

2、述各條規(guī)定。二、銀行存款管理 1公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本 賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3. 作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。4銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式： 支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票） 、銀行匯票、電匯、信匯、銀 行承兌匯票、 委托收款 （僅限于水費(fèi)、 電費(fèi)、 電話費(fèi)結(jié)算） ， 除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5. 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入賬。6. 公司應(yīng)按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細(xì) 賬，出納人員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行

3、對賬單逐 筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7. 銀行出納人員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項必須 及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá) 賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應(yīng)盡快解決。8. 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納人員 逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票 號碼等。三、往來賬款管理1. 應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確 定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會 計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬 簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一 致。2. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采 購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年 月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年 12 月份中旬清理， 進(jìn)行還舊借新。3. 應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對 賬，保證雙方賬賬核對一致。四、內(nèi)部牽制1. 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2. 非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行