論文(黃寶華)

1、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院2016 屆本科畢業(yè)論文論文題目： 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究 學(xué)生姓名： 黃寶華 所在學(xué)院： 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 專 業(yè)： 金融學(xué)（商業(yè)銀行管理） 學(xué) 號(hào)： （41200850） 指導(dǎo)教師： 張婷婷 2015年 10 月西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院本科畢業(yè)論文原創(chuàng)性及知識(shí)產(chǎn)權(quán)聲明本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下取得的成果。對(duì)本論文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。因本畢業(yè)論文引起的法律結(jié)果完全由本人承擔(dān)。本畢業(yè)論文成果歸西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院所有。特此聲明。畢業(yè)論文作者簽名：黃寶華作者專

2、業(yè)：金融學(xué)作者學(xué)號(hào)：41200850 2015年10月4日西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院本科學(xué)生畢業(yè)論文開(kāi)題報(bào)告表論文名稱我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文來(lái)源個(gè)人興趣論文類型A導(dǎo) 師張婷婷學(xué)生姓名黃寶華學(xué) 號(hào)41200850專 業(yè)金融學(xué)開(kāi)題報(bào)告內(nèi)容： 在世界經(jīng)歷了金融危機(jī)，企業(yè)經(jīng)過(guò)了淘汰競(jìng)爭(zhēng)，個(gè)人經(jīng)歷了投資虧損，銀行承擔(dān)了資金損失情況下，加強(qiáng)資本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理能力無(wú)疑成為各家商業(yè)銀行重要工作。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。近年，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不

3、斷研究探索，取得一些成績(jī)，但與外資銀行相比仍然存在較大差距，管理水平還不能與國(guó)際接軌。本文就我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目前存在的主要問(wèn)題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行探討。  指導(dǎo)教師簽名： 日期：2015年10月4日論文類型：A理論研究；B應(yīng)用研究；C軟件設(shè)計(jì)等；摘要 本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實(shí)踐，對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題，提出從商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)培育信貸文化、健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度、規(guī)范損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等五個(gè)方面來(lái)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理Abstract According to the practic

4、e of financial development theory and bank credit management, the main problems in the current credit risk management of commercial banks in China are presented. The paper puts forward that credit risk management should be carried out in five aspects, which is to cultivate credit culture, improve ri

5、sk assessment system, standardize loss forecast and pricing management, strengthen risk monitoring and supervision and improve the internal control system.Keywords commercial banks; credit; risk management 目 錄一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目前存在的主要問(wèn)題7（一）信貸文化意識(shí)7（二）信貸管理方式71、管理形式混亂7 2、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性.8 3、期限管理問(wèn)題.8 4、內(nèi)部控制建設(shè)

6、薄弱.9二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策10（一）培育新型的信貸文化10（二）健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度111、客戶的信用等級(jí)管理112、貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理11 （三）規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理.12 （四）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督.13 （五）完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn).14 1、組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約.14 2、改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體.14附錄16參考文獻(xiàn)17致謝18一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目前存在的主要問(wèn)題 (一)信貸文化意識(shí)。信貸文化包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。信貸文化也是銀行效益的一個(gè)重要因素。當(dāng)前信貸文化意識(shí)淡薄

7、主要體現(xiàn)在：第一，銀行把工作重點(diǎn)放在對(duì)業(yè)務(wù)的拓展上。一旦資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用情況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)決策等進(jìn)行及時(shí)的跟蹤和匯報(bào)，這種只“放”不“管”的做法必然會(huì)導(dǎo)致信貸資金的管理失控，最終為貸款的損失埋下隱患。另外，客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)管理人員是一個(gè)矛盾體，如何及時(shí)的溝通信息共享是銀行有序開(kāi)展工作的保障。第二是信貸流程只停留在表面上，工作上各種形式主義。對(duì)有些違規(guī)操作睜一只眼閉一只眼，久而久之形成了不良的操作風(fēng)氣。第三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)信貸管理方式。商業(yè)銀行目前長(zhǎng)期粗放管理的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以

8、到位。具體表現(xiàn)在： 1、管理形式混亂。首先是信貸檔案管理的不規(guī)范。完整的信貸檔案可以幫助商業(yè)銀行提高貸款質(zhì)量并減少貸款損失。然而有些商業(yè)銀行并不重視信貸檔案管理，存在信貸檔案不完整，記錄不全，信息反映不真實(shí)，沒(méi)有明確的存檔、借閱和檢查制度等問(wèn)題。其次是信貸“三查”制度過(guò)于形式。從貸前調(diào)查來(lái)看，有些客戶經(jīng)理和審查人員沒(méi)能認(rèn)真堅(jiān)持實(shí)地原則、多人原則、多方原則、多次原則，調(diào)查報(bào)告信息收集不全、不準(zhǔn)確。有些信貸人員在進(jìn)行授信調(diào)查時(shí)會(huì)犯先入為主的毛病，即帶著某種假定，并不自覺(jué)地把它作為結(jié)論看待。結(jié)果授信調(diào)查就成了印證或取證的過(guò)程，必然片面、不客觀；從貸時(shí)審查來(lái)看，由于各種利益關(guān)系的存在，有些審貸委員會(huì)成

9、員不敢或者不愿提出異議，結(jié)果使信貸集體審批變成了個(gè)人審批；從貸后調(diào)查來(lái)看，有部分商業(yè)銀行把貸款發(fā)放出去之后就不管了，一直到貸款到期才去催收，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的各種風(fēng)險(xiǎn)。然后對(duì)同一個(gè)借款人有多元授信主體。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)同一借款人只能有一個(gè)主辦授信商業(yè)銀行，然而由于商業(yè)銀行之間相互之間信息溝通不及時(shí)，使有些借款人在多個(gè)商業(yè)銀行借款，增大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。最后是對(duì)第一責(zé)任人制度落實(shí)難。信貸理機(jī)制不健全，貸款的發(fā)放與回收，沒(méi)有充分落實(shí)第一責(zé)任人制，平時(shí)有些商業(yè)銀行只注重貸款的發(fā)放與收息的考核，而沒(méi)對(duì)單筆不良貸款進(jìn)行量化考核，對(duì)因發(fā)放人工作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有制定責(zé)任追究的可操作辦法，致使貸款第一責(zé)任人追究制

10、很難落實(shí)，結(jié)果形成惡性循環(huán)。 2、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒(méi)有跟上這一節(jié)奏。基本沒(méi)有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。  3、期限管理問(wèn)題。在貸后管理總存在能償還利息的就是正常貸款。這種想法雖有一定道理，但不正確。一方面，還息的來(lái)源很重要，還息來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入還是風(fēng)險(xiǎn)類

11、投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款，這些都是銀行貸后管理應(yīng)該關(guān)注的；另一方面，能夠還息不代表能按期還本。雖然還息可以增加銀行當(dāng)期收益，但若是客戶不能還本，銀行將產(chǎn)生重大損失。這種觀點(diǎn)的隱害在于部分信貸管理人員因客戶能還息而做出該筆貸款為正常的判斷，從而放松貸后的管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸和展期，對(duì)貸款的期限管理不加以研究，忽視客戶在貸款到期后的經(jīng)營(yíng)策略，往往會(huì)造成貸款狀況漸趨惡化的可能。  4、內(nèi)部控制建設(shè)薄弱。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資

12、產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問(wèn)題。一是部門、崗位制約力度有限。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸審查部門，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部

13、門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問(wèn)題。商業(yè)銀行的審計(jì)部門一般負(fù)責(zé)全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩(wěn)定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調(diào)整也較快，專業(yè)性較強(qiáng)。常規(guī)審計(jì)由于部門差別的局限性，信息不對(duì)稱，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問(wèn)題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款形成不良的真正原因，確實(shí)很難發(fā)現(xiàn)和分析。 二、加強(qiáng)

14、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策  (一)培育新型的信貸文化。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹(shù)立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問(wèn)題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一

15、基礎(chǔ)性工作抓起，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過(guò)對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實(shí)施。啟動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無(wú)論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客

16、觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。 (二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度?？偟膩?lái)說(shuō)，包括：客戶的信用等級(jí)管理，貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。  1.客戶的信用等級(jí)管理。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，保證數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況，減少“信息不對(duì)稱”帶來(lái)的負(fù)面影響。二是盡快完善客戶

17、的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。對(duì)客戶的類型進(jìn)行細(xì)分，不同類型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。  2.貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。一是加強(qiáng)對(duì)分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”，如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順?lè)诸惞ぷ鞒绦?，試行專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查，分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時(shí)對(duì)分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實(shí)施分類責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確。 (三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸

18、款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過(guò)在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過(guò)自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者

19、并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來(lái)分析。通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)，確定合理的貸款定價(jià)。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。對(duì)于預(yù)期外的損失，還可以通過(guò)擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)擔(dān)保抵押等第二還款來(lái)源補(bǔ)償。對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性，再通過(guò)合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)。在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)徹底改變教條主義，以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。 (四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加

20、強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的判斷，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性。二是嚴(yán)格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對(duì)于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列

21、信貸活動(dòng)的總稱。四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合。在確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)，加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)，通過(guò)采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測(cè)手段，完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。先進(jìn)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)檢查不能確認(rèn)的線索，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。 (五)完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn) 1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行分行的專業(yè)線管理之外，

22、進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實(shí)行審批責(zé)任追究制。大力推行專職審批人審批和專家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時(shí)進(jìn)一步完

23、善集體審批制，試行少數(shù)人會(huì)簽制、小額貸款專人審批制等，使審批責(zé)任落到人。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批人的考核管理，綜合評(píng)價(jià)審批人的決策質(zhì)量，制定對(duì)審批人的獎(jiǎng)懲細(xì)則，對(duì)因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。同時(shí)要堅(jiān)決執(zhí)行專職審批人任期制等，定期輪換。 2.改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體。增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行，統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開(kāi)，避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面。二是由風(fēng)險(xiǎn)管