公司類客戶五級分類

1、江蘇長江商業(yè)銀行公司類客戶貸款五級分類操作管理辦法第一章總則第一條 為加強本行貸款風(fēng)險管理工作，真實、全面、動態(tài)反映 貸款風(fēng)險程度，努力防范和化解金融風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國銀 行業(yè)監(jiān)督管理法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款 風(fēng)險分類工作的通知、中國人民銀行貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則以及 貸款通則等相關(guān)要求，特制定本操作管理辦法。第二章貸款分類的對象、目標(biāo)和原則第二條 本操作辦法所指的分類對象是貸款通則中規(guī)定的各 類貸款，在本行專指500萬元（不含）以上的貸款。500萬元以下的 小企業(yè)貸款五級分類辦法將另行制定。第三條本辦法所指的貸款五級分類，是指按照風(fēng)險程度將貸款 劃分為不同類別的過程

2、。通過貸款五級分類，應(yīng)達到如下目標(biāo)：（一）揭示貪款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反 映貸款質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，并采取相應(yīng)措施, 加強貸款管理，化解經(jīng)營風(fēng)險；（三）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第四條 貸款五級分類要堅持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，實事求是，分工負(fù)責(zé), 規(guī)范運作的原則。在定期進行貸款五級分類的基礎(chǔ)上，要結(jié)合市場經(jīng) 濟環(huán)境、行業(yè)前景等客觀因素及貸后檢查發(fā)現(xiàn)的微觀變化，適時對相關(guān)貸款分類結(jié)果做出調(diào)整。第三章貪款分類的標(biāo)準(zhǔn)和基本特征第五條貸款風(fēng)險分類采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱貨款 風(fēng)險分類法）評估銀行貸款質(zhì)量。即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、 可疑和損失五

3、類，其中后三類合稱為不良貸款。第六條正類貸款標(biāo)準(zhǔn)：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按 時足額償還。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）借款人各方面情況正常，能正常還本付息，銀行對借款人 最終償還貸款有充分把握;（二）借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全部 償還。第七條關(guān)注類貸款標(biāo)準(zhǔn)：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對 償還產(chǎn)生不利影響的因素。關(guān)注類貸款存在以下幾方面潛在缺陷:（-）貸款本息逾期（含展期后）不超過90天（含）;（二）借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常情 況的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（三）借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度

4、上升；（四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的 因素；（五）未按約定用途使用貸款；（六）借款人還款意愿差；（七）借款人或保證人改制（如分立、兼并、承包、合資、股份 制改造等）對銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（八）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（九）借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸 款償還的變化;（十）貸款抵押物、質(zhì)物價值下降或銀行對抵（質(zhì)）押物失去控（十一）貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；（十二）客觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng) 營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（十三）銀行未能對貸款實施有效的監(jiān)督

5、或檔案丟失。第八條次級類貸款標(biāo)準(zhǔn)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收 入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 在此前提下，主要表現(xiàn)為下列明顯缺陷：（-）借款本息逾期（含展期后）91180天（含）；（二）借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；（三）借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補充來源；（四）借款人不能償還對其他金融機構(gòu)的債務(wù)；（五）借款人已不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（六）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貪款；（七）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的清償；（八）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對于還款構(gòu)成 實質(zhì)性的影響；（九

6、）預(yù)計貸款損失在30%以下。第九條可疑類貸款標(biāo)準(zhǔn)：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造 成較大損失。在此前提下，存在下列嚴(yán)重缺陷：（-）貸款本息逾期（含展期后）180天以上；（二）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（三）借款人的貸款項目處于停緩建狀態(tài)；（四）借款人已資不抵債；（五）借款人涉及重大經(jīng)濟案件；（六）借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對借款人的正常 經(jīng)營活動造成重大影響；（七）貸款經(jīng)過重組仍然逾期，或者仍然不能正常歸還貸款本息， 還款狀態(tài)未得到明顯改善；（八）銀行已訴諸法律追收貸款；（九）預(yù)計貸款損失在30%90%之間。第十條損失類貸款標(biāo)準(zhǔn)：在采取所有可能的措施或一切必要的

7、法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一的貸款即可認(rèn)定為損失類貸款：（一）借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使 執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；（二 消款人雖未依法終止法人資格 但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止,且企業(yè)已名存實亡，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清 的貸款；（三）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不 抵債、虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的 貸款；（四）借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進 行追償后未能收回的貸款；（五）借款人死亡或者依據(jù)中華人民共和國民法通則的規(guī)定 宣告失蹤或死亡，依法

8、對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進行 追償后，未能收回的貸款;（六）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能 獲得保險補償?；蛘咭员ｋU清償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù), 對其財產(chǎn)進行清償或?qū)?dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（七）借款人觸犯刑律，被依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死 刑，其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法 收回的貸款；（A）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律,經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí) 行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；（九）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；（十）預(yù)計貸款損失率在90%以上。第十

9、一條 上列正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款的基本特征，是各類貸款的風(fēng)險表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們是貸 款分類的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類時關(guān)鍵是把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，對照標(biāo)準(zhǔn)，確定分類結(jié)果。第四章貸款五級分類的基本資料第十二條 為保證本行貸款五級分類準(zhǔn)確無誤，在進行分類之 前，應(yīng)廣泛收集信息，逐步建立信貸資料信息庫。信息庫由信貸檔案 和綜合經(jīng)濟信息兩部分組成。第十三條貸款分類的信息是主要來源于信貸檔案。信貸檔案主 要內(nèi)容包括：（-）客戶的基本情況：1、借款人的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、 特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、公司章程、法定代表人身

10、份有效證明等資 料的原件或復(fù)印件；2、組織機構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況以及附屬機構(gòu)的情況;3、借款人的經(jīng)營歷史、信用評級、客戶類別、授信內(nèi)容以及保 證人的基本情況。（二）借款人的財務(wù)信息資料：1、借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計報告等；2、借款人的其他財務(wù)信息；（三）重要文件：1、借款人的借款申請；2、本行信貸調(diào)查、信貸評審委員會貸款討論等文本文件，包括 項目貸款的可行性分析報告，貸款項目評估報告，抵押物評估報告等;3、借款合同；4、借款借據(jù)；5、貸款擔(dān)保的法律文件，包括抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、 物權(quán)憑證以及依法辦理的有關(guān)登記文件等；6、借款人的還款計劃和還款承諾;7、

11、保證人的相關(guān)擔(dān)保資料。（四）往來信函，包括信貸業(yè)務(wù)人員走訪考察記錄、備忘錄等。（五）借款人還款記錄和本行催收通知。（六）貸款檢查報告，包括定期、不定期的各類檢查分析報告。第十四條綜合經(jīng)濟信息，包括家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息等。第十五條 本行要將各類貸款分類的資料統(tǒng)一納入信貸檔案，按 照規(guī)定嚴(yán)格管理。第五章貸款五級分類的操作程序第十六條本行貸款五級分類的操作分二種類型，一種是對現(xiàn)有存量貸款余額進行分類，另一種是對新發(fā)放貸款的分類程序。第十七條 對現(xiàn)有存量貸款進行分類的一般操作程序：整理現(xiàn)有 檔案補充完善資料分類檔案資料填制貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表一確定初分結(jié)果風(fēng)險合規(guī)部門審查認(rèn)定調(diào)整分類結(jié)（-

12、）檔案資料整理補充。檔案整理和補充工作是貸款五級分類 工作的基礎(chǔ)。在分類工作開展前，應(yīng)按照本辦法第十三條、第十四條 的有關(guān)要求，逐筆清理各類貸款檔案。檔案遺漏或文件要素不齊的應(yīng) 逐項詳細(xì)說明原因，并提出補辦方案，記錄補辦結(jié)果，在貸款分類開 始時必須確保貸款檔案要素完備，資料齊全，內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、合規(guī), 并具備法律效率，切實做好資料整補等貸款分類的準(zhǔn)備工作;（二）分析檔案資料。貸款分類人員（包括初分人員和認(rèn)定人員） 應(yīng)認(rèn)真分析現(xiàn)有全部檔案資料，如有必要，可深入企業(yè)進一步了解客 戶實際情況；（三）填制分類認(rèn)定表。信貸經(jīng)營部門授信調(diào)查經(jīng)理要在整理收 集、補充資料和進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對借款人的基本情況

13、進行闡述， 并按照要求認(rèn)真填制江蘇長江商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表（詳 見附件一）;（四）確定初分結(jié)果。信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人組織，由一名專職授 信調(diào)查人員和一名管戶客戶經(jīng)理對檔案資料進行分析討論，根據(jù)收集 和調(diào)查的情況，重點對企業(yè)的基本情況、財務(wù)因素、非財務(wù)因素以及 擔(dān)保等情況進行系統(tǒng)分析，綜合各方面因素對其還款能力作出判斷,最后由專職授信調(diào)查人員撰寫分類報告，提出初分理由提交部門負(fù)責(zé) 人復(fù)審。部門負(fù)責(zé)人對授信調(diào)查崗提交的初分報告應(yīng)認(rèn)真復(fù)審，確認(rèn) 后，在分類認(rèn)定表上簽署明確意見，初步確定分類結(jié)果，報本行風(fēng)險 合規(guī)部門審查認(rèn)定；（五）風(fēng)險合規(guī)部門審查認(rèn)定。風(fēng)險合規(guī)部門審查人員應(yīng)按照本 辦法的規(guī)定和要

14、求，認(rèn)真審核全部檔案資料和初分結(jié)果，確認(rèn)后要在 貨款五級分類認(rèn)定表上簽署明確的認(rèn)定結(jié)果，提交部門負(fù)責(zé)人復(fù)審。風(fēng)險合規(guī)部門負(fù)責(zé)人對審查人員提交的認(rèn)定材料要認(rèn)真復(fù)審，確認(rèn)無 誤后，在審查認(rèn)定表上簽署最終的審查確認(rèn)意見;（六）調(diào)整分類結(jié)果。信貸經(jīng)營部門要根據(jù)風(fēng)險合規(guī)部門審查確 認(rèn)的最終認(rèn)定結(jié)果，調(diào)整貸款五級分類結(jié)果，井及時登記信貸臺帳。第十八條新發(fā)放貸款的分類程序。對于新發(fā)放的貸款，原則 上根據(jù)本辦法的要求按季實施分類，如果信貸經(jīng)營部門在貨款發(fā)放時 認(rèn)為不能列入正常貸款的，必須在新發(fā)放貸款的審批材料中注明，并 由貸款評審委員會確認(rèn)該筆貸款的具體形態(tài)，信貸經(jīng)營部門在貸款發(fā) 放當(dāng)日根據(jù)確認(rèn)的結(jié)果，登記信

15、貸臺帳。第十九條 在貸款五級分類中，可根據(jù)需要對一筆貨款拆分形成不同的檔次。此法一般用于擔(dān)保貸款以及面臨清算的信用貸款。也可以將同一企業(yè)的逐筆貸款按照不同的抵押擔(dān)保方式進行拆分。第六章貸款風(fēng)險分類的特別規(guī)定第二十條違規(guī)貸款的分類。凡違反國家有關(guān)法律法規(guī)和嚴(yán)重 違反本行內(nèi)部規(guī)章制度發(fā)放的貸款，至少劃分為關(guān)注類。第二十一條 逾期貸款的分類。逾期（含展期）超過一定期限, 其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益的貸款，至少劃分為次級類，符合第二 十二條第一款規(guī)定的除外。第二十二條 對于存單質(zhì)押貸款、銀行承兌匯票貼現(xiàn)等低風(fēng)險 貸款，如果手續(xù)完善、合法合規(guī)的，可以直接列為正常類，否則要根 據(jù)風(fēng)險程度至少劃分為次級類。

16、第二十三條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)分類，要重點審查承兌人和貼 現(xiàn)申請人的基本情況和還款可能性，按照一般法人客戶的貸款進行分 類。第二十四條 在建工程項目貸款的分類。應(yīng)根據(jù)項目評估報告 和現(xiàn)場調(diào)查所掌握的情況進行分類。如各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟效 益可以實現(xiàn)的貸款，可劃分為正常類。出現(xiàn)了不利于償還的因素導(dǎo)致 預(yù)期經(jīng)濟效益受到一定影響的貸款，可劃分為關(guān)注類。受到嚴(yán)重影響 的貸款，至少劃分為次級類。第二十五條重組貸款的分類。重組貸款是指金融機構(gòu)由于借 款人財務(wù)狀況惡化或者無力還款，而對借款合同內(nèi)的還款進行相應(yīng)調(diào) 整的貸款。需要重組的貸款應(yīng)至少劃分為次級類，重組后的貨款如果 仍然逾期或者借款人仍然無力歸還貸款

17、的，則應(yīng)劃分為可疑類。第二十六條 符合人民銀行規(guī)定條件辦理的“借新還舊”貸款， 可以按照一般借款人的分類標(biāo)準(zhǔn)進行分類，但至少應(yīng)劃分為關(guān)注類。 基于對借款人因清收利息、還本、保全信貸資產(chǎn)等目的實施的“借新 還舊”貸款，原則上至少劃分為次級類。第二十七條 對借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、 轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢金融債務(wù)的，如貸款本息未逾期，應(yīng)至少 劃分為關(guān)注類。如貸款本息已逾期，則至少劃分為次級類。第二十八條存量損失類貸款直接反映分類結(jié)果，按年填制存 量損失類貸款分類認(rèn)定表。第七章貸款五級分類的相關(guān)因素分析第二十九條 使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還

18、貸款本息的可能性，考慮的主要因素包 括以下幾個方面：（-）借款人的還款能力。借款人的還款能力是決定貸款本息是 否能足額及時收回的主要因素，需要分析借款人的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流 量、影響還款能力的非財務(wù)因素。同時還要考慮影響借款人還款能力 的行業(yè)和政策風(fēng)險等。（二）借款人的還款記錄。借款人的還款記錄能夠反映貸款的償 還狀況和逾期狀況。貨款的還款記錄一般有二種情況：貸款還款記錄 良好，借款人能按時還本付息；貸款還款記錄不佳，不能及時足額還 本付息。分類時要根據(jù)還款記錄來區(qū)分判斷借款人的償債能力和信用 狀況等。（三）借款人的還款意愿。還款意愿是指借款人按合同規(guī)定還本 付息的主觀意愿。分類時要根據(jù)借款人的

19、個人品行、法人意識和信用 記錄等因素來綜合判斷借款人的還款意愿。（四）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保是貸款本息償還的第二還款來源,擔(dān)保人擔(dān)保能力的重要性僅次于借款人的還款能力。分類時應(yīng)注意分 析擔(dān)保的有效性、抵（質(zhì)）押的充足性、市場性以及抵（質(zhì)）押物變 現(xiàn)的可能性等。（五）貸款償還的法律責(zé)任。明晰的法律責(zé)任是確保及時足額償 還貸款本息的重要保證。貨款分類時應(yīng)注意分析借款人和擔(dān)保人是否 具備主體資格、合同要素是否齊全、還款的具體條款是否明確、簽字 人員是否經(jīng)過授權(quán)等。（六）銀行的信貸管理。分類時要注意分析本行自身的信貸管理 水平以及信貸從業(yè)人員素質(zhì)的高低，對貸款本息收回的潛在因素影 響。第三十條貨款分類時

20、應(yīng)注意下列事項:（-）不能簡單地以單個因素分析來確定分類結(jié)果，應(yīng)該從以上 六個方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性；（二）要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù) 經(jīng)營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保只能作為次要還款來 源；（三）不能用對客戶的信用評級和類別劃分來代替貸款風(fēng)險的分 類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。第八章貪款五級分類的日常管理第三十一條 貸款風(fēng)險分類是貸后管理全過程中的一個常規(guī)性 環(huán)節(jié)，對分類后的貨款要根據(jù)風(fēng)險狀況及特點采取有針對性的管理措 施。（-）正常類貸款管理要求。雖然借款人各方面情況正常，能按 時還本付息，但由于風(fēng)險是隨時可能發(fā)生的，因此也要

21、注意加強風(fēng)險 預(yù)警，不能放過任何一個可疑因素。1、應(yīng)注意跟蹤市場前景、財務(wù)狀況及經(jīng)營管理現(xiàn)狀，確保按時 收回貸款本息；2、在預(yù)期未來該企業(yè)仍具有較好的償債能力和還款意愿后，應(yīng) 與該企業(yè)建立良好的銀企關(guān)系，適時對該企業(yè)增加授信。（二）關(guān)注類貸款的管理要求。要密切跟蹤潛在風(fēng)險因素的變化 情況，分析評價其對貸款安全性的影響。對于未辦理貨款擔(dān)保手續(xù)的, 要補辦貸款擔(dān)保或進一步強化原有的擔(dān)保措施，在風(fēng)險未好轉(zhuǎn)之前， 一般不增加貸款。1、密切注意可能影響借款人還款的不利因素，隨時進行跟蹤調(diào) 查，采取相應(yīng)的措施；2、在借款人風(fēng)險狀況未有好轉(zhuǎn)之前，嚴(yán)格掌握新增授信額度；3、至少每季度到企業(yè)檢查一次，掌握借款人

22、的生產(chǎn)經(jīng)營情況、 市場狀況、行業(yè)信息、財務(wù)狀況、其他非財務(wù)因素及擔(dān)保狀況，并形 成貸后檢查報告；（三）次級類貸款管理要求。要加強貸款本息的催收，保證貸款 訴訟時效，密切注意貸款保證及抵（質(zhì)）押情況的變化，必要時對債 務(wù)實施重組，并盡可能地壓縮貸款。1、加強催收力度，爭取收回全部本息；2、至少每月到企業(yè)檢查一次，掌握最新動態(tài)，并形成貸后檢查3、對該類客戶應(yīng)逐步壓縮授信；4、必要時進行債務(wù)重組，重組方案必須經(jīng)貸款評審委員會討論 同意；5、隨時對保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的能力進行考察，對于無效擔(dān)保, 應(yīng)及時補辦手續(xù)，不斷予以完善；6、實地檢查核實抵（質(zhì)）押物的狀況，并嚴(yán)密監(jiān)視抵押物的占 用情況，防止抵（質(zhì)

23、）押物被轉(zhuǎn)移或遭到不必要的損失。（四）可疑類貸款的管理要求。要利用法律措施催收，依法追究 擔(dān)保人責(zé)任和依法行使抵押權(quán)利，并加強對借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切 注意與借款人有關(guān)的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資 產(chǎn)保全措施，防止借款人資產(chǎn)的非法流失。1、采取一切合法手段加強催收，爭取最大程度收回本息；2、加強對借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，防止資產(chǎn)流失；3、密切注意與借款人有關(guān)的分立、合并、重組、托管等不確定 因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施；4、追究擔(dān)保人的責(zé)任或依法處置抵（質(zhì)）押物；5、應(yīng)及時制定清收措施，對每一筆貸款都應(yīng)制訂針對性的清收 方案，做至一戶一策"；'一案一策”；6、適時依法起訴，以最大程度保障我社合法權(quán)益。（五）損失類貸款的管理要求。要及時足額申報債權(quán)，依法參與 破產(chǎn)清算 盡可能地減少貸