私企出納管理制度及崗位劈刺

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-私企出納管理制度、崗位職責(zé)等出納的管理制度1、為建立出納管理制度,依公開 ,透明作業(yè)程序 ,提升出納管理效能及服務(wù)品質(zhì),加速公款支付 ,確保公款之安全。2、,出納管理單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證,辦理關(guān)於現(xiàn)金,票據(jù) ,有價(jià)證券 ,保管品等之收付,移轉(zhuǎn) ,登記及財(cái)產(chǎn)契據(jù)之存。3、出納管理單位應(yīng)參酌實(shí)際情形,依財(cái)政局核定之額定零用金限額內(nèi),簽奉機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)人核準(zhǔn)后,提取定額。4、出納管理單位保管之現(xiàn)金,票據(jù) ,有價(jià)證券 ,保管品 ,契據(jù)等不得挪用或作借支。5、出納管理單位收納各種收入,除法令另有規(guī)定者外,應(yīng)一律使

2、用收納款項(xiàng)收據(jù),并設(shè)置收納款項(xiàng)收據(jù)紀(jì)錄卡，及時(shí)通知會(huì)計(jì)單位編制傳票入帳.前項(xiàng)收納款項(xiàng)收據(jù),除經(jīng)手人簽章外,并應(yīng)由主辦出納,主辦會(huì)計(jì)及機(jī)關(guān)首長簽章。6、出納管理單位接到應(yīng)(待 )付款單據(jù)后 ,應(yīng)恪遵公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)規(guī)定之時(shí)限辦理,不得稽延。7、出納管理單位對於有關(guān)單據(jù),應(yīng)妥慎管理。8、業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得逗留出納作業(yè)處所或翻閱各種公文,帳簿。9、出納管理人員在工作期間,應(yīng)盡量避免會(huì)。10、當(dāng)日收付應(yīng)於當(dāng)日結(jié)算。11、出納管理人員解領(lǐng)款項(xiàng),得視需要加派人員協(xié)助。12、出納管理單位得采柜臺化方式辦理收付,并力求程序簡化. 收款。13、出納管理單位根據(jù)收入傳票或收款通知單收款。14、收入現(xiàn)金

3、 ,票據(jù) ,有價(jià)證券 ,保管品等 ,須當(dāng)面清點(diǎn) .。15、收入票據(jù) ,應(yīng)審閱發(fā)票人或銀行名稱,地點(diǎn) ,種類 ,抬頭 ,金額 ,日期 ,背書等是否與規(guī)定相符。16、收入之現(xiàn)金,票據(jù) ,有價(jià)證券 ,保管品等 ,依照規(guī)定應(yīng)送公庫者,隨時(shí)填具送款單或繳款書,如數(shù)解繳。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-17、出納管理人員對收入款項(xiàng),應(yīng)隨時(shí)按順序登錄. 出納管理制度。一、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。2 、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳 ”，并

4、清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。3、負(fù)責(zé) “銀行日記賬 ”、 “現(xiàn)金日記帳 ”的登記，并逐日進(jìn)行核對。4、每月月底向銀行索取“對帳單 ”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單 ”。二、現(xiàn)金和銀行存款的管理1、現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：a. 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；b. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；c.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；d. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；e. 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。（ 2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額 為 5000 元。

5、超額部分應(yīng)存入銀行。（ 3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支 )。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（ 4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。2 、支票管理（ 1）支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單 ”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（ 2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記

6、銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單 ”及登記簿上注銷。（ 3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別掌管。3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求：（1）按照 支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票 ，套-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付

7、款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單 調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序1、支付申請。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。2、支付審批。審

8、批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、審批、審核流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會(huì)計(jì)（復(fù)核）審批人出納四、付款程序及注意事項(xiàng)1 、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附

9、請購單 經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單 ，注明合同文件字號，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。6、支付款

10、項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。2、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由會(huì)計(jì)保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。出納的管理還必須根據(jù)公司的實(shí)際情況、組織結(jié)構(gòu)及崗位的職責(zé)需求來制定。各公司都有不同的要求的?，F(xiàn)金銀行固定資產(chǎn)應(yīng)收賬款出納管理。 2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活

11、動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級、個(gè)人為主的班級圖書角和個(gè)人小書庫。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3 、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等

12、欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標(biāo)和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（ 3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評價(jià)。2 、 舉辦讀書展覽：各班級定期舉辦“讀書博覽會(huì)”，以“名人名言” 、格言、諺語、經(jīng)典名句、“書海拾貝” 、“我最喜歡的”、“好書推薦”等形式，向同學(xué)們介紹看過的新書、好書、及書中的部分內(nèi)容交流自己在讀書活動(dòng)中的心得體會(huì),在班級中形成良好的讀書氛圍。3 、 出讀書小報(bào)：2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，

13、值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級、個(gè)人為主的班級圖書角和個(gè)人小書庫。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3 、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標(biāo)和讀書成長