會計專業(yè)《會計信息系統(tǒng)》試題及答案B

1、會計信息系統(tǒng)試題（ B）一、名詞解釋（ 24分，每題 4 分）1、賬套2、完善性維護3、操作員4、按科目排序明細賬5、自動對賬6、扣零二、單項選擇（ 40分，每題 2 分）1、會計信息系統(tǒng)是（）中的一個核心子系統(tǒng)。A. OA 系統(tǒng) B. 管理信息系統(tǒng) C. 人事管理系統(tǒng) D. 生產(chǎn)管理系統(tǒng)2、數(shù)據(jù)處理的基本工作環(huán)節(jié)是（）。A、數(shù)據(jù)的存儲、輸出B、數(shù)據(jù)的加工、傳送和輸出C、數(shù)據(jù)的收集、輸入、存儲、加工、傳送和輸出D數(shù)據(jù)的輸入、加工、輸出3、 系統(tǒng)的主要特點是目標性、層次性、獨立性和（）。A、開放性B、靜止性C、整體性D、封閉性4、 具有人員分工操作權(quán)限的是（）。A、電算維護員B、賬套主管C、軟件

2、操作員D、審核記賬員5、（ ）有權(quán)在系統(tǒng)中建立企業(yè)賬套。A、企業(yè)總經(jīng)理B、系統(tǒng)管理員C、賬套主管D、銷售總監(jiān)6、（ ）區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標志。A、賬套號B、賬套名稱C、單位名稱D、賬套主管7、年度數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)時， （ ）結(jié)轉(zhuǎn)最后完成。A、購銷存系統(tǒng)B、固定資產(chǎn)管理C、工資管理D、總賬8、 操作員初始密碼由（）指定。A、企業(yè)總經(jīng)理B、系統(tǒng)管理員C、賬套主管D、銷售總監(jiān)9、通常，（ ）科目需由出納簽字。10、若憑證類別只設(shè)置一種，通常為（）。A、記賬憑證B、收款憑證C、現(xiàn)金憑證D、銀行憑證11、若希望某類憑證的借方必須出現(xiàn)某一科目，可選擇（）限制類型。A、憑證必有B、借方必有C、貸主必有D、憑證必

3、無12、若某一科目既有一級科目又有二級科目，輸入科目余額時應(yīng)（ ）。A、只輸入一級科目余額B、只輸入二級科目余額C、兩者都輸入D、輸入哪個都可以13、 在編制報表時發(fā)生數(shù)據(jù)溢出是因為表欄的寬度（）數(shù)據(jù)的實際長度。A.大于B.小于C.等于D.不等于14、構(gòu)成報表的基本單位元是（）。A. 單元 B. 組合單元 C. 變動單元 D. 表體15、報表的單元是指（）。A. 行 B. 列 C. 由行和列確定的方格 D. 區(qū)域16、在設(shè)置工資項目的計算公式時，凡涉及工資項目時應(yīng)（ ）。A、手工輸入 B、在參照列表中選擇輸入C、A B兩種方式都行 D、沒有限制17、在設(shè)置工資項目時，對系統(tǒng)提供的各單位都使用的

4、固定項目，下列敘述正確的是（ ）。A、不允許修改B、允許修改項目的名稱C、允許修改項目數(shù)據(jù)的性質(zhì) D 、允許修改項目數(shù)據(jù)的類型18、 對固定資產(chǎn)卡片項目進行修改時可以修改（）。A、名稱 B、數(shù)據(jù)類型C、整數(shù)位長D、小數(shù)位長19、銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中使用的庫存產(chǎn)品代碼（ ）。A. 兩組代碼是不相同的概念B. 不允許在銷售系統(tǒng)中進行設(shè)置C. 必須與庫存管理子系統(tǒng)中的代碼保持一致D. 兩組代碼互不相關(guān)20. 為了方便用戶使用和保持數(shù)據(jù)一致性 , 對銷售訂單、銷售發(fā)票、收款單等應(yīng)該（ ）。A. 允許互相生成B. 不允許互相生成C. 允許單向生成D. 不允許單向生成三、多項選擇（ 20分，每題 2 分）1

5、、會計檔案管理主要是建立會計檔案立卷（）等制度。A、歸檔B、保管C、調(diào)閱D、銷毀2、建立賬套完成之后， （）的信息不能修改。A. 賬套號 B. 賬套名稱 C. 啟用會計期 D. 賬套主管3、增加系統(tǒng)操作員時，必須指定的基本信息有（）。A、操作員編號 B、操作員姓名C、所屬賬套D、操作員密碼4、 對于設(shè)置操作員密碼，以下說法正確的有（）。A、不能為空 B、必須輸入兩次 C、可以輸入數(shù)字D、不能修改5、 屬于賬務(wù)系統(tǒng)任務(wù)的是（）。A. 填制和審核憑證 B. 記賬 C. 成本計算和編制報表 D. 輸出各種日記賬、 明細 賬和總賬、輔助賬6、 下列哪些情況可以實現(xiàn)憑證的無痕跡修改（）。A. 審核并經(jīng)過

6、記賬的憑證B. 憑證輸入后，未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^的憑證C. 已審核但未記賬的憑證D. 經(jīng)過結(jié)賬后的憑證7、在進行工資數(shù)據(jù)維護時，為了減少數(shù)據(jù)的錯誤，提高工作效率，系統(tǒng)提供的快速操作功能主要有（ ）。A、指定需要輸入的項目B、成批替換某項目數(shù)據(jù)C、逐項快速修改D、按指定條件快速查找8、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)使用前的準備工作主要有： （）。A. 規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù) B. 確定折舊方法C. 規(guī)范計算機系統(tǒng)的工作程序 D. 規(guī)范數(shù)據(jù)的收集方法9、銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的日常數(shù)據(jù)輸入主要是（）輸入A. 發(fā)貨單和退貨單 B. 銷售訂單 C.銷售發(fā)票 D.收款單10、 對于輸入錯誤的銷售發(fā)票以下敘述正確的是（）。A.

7、已打印的錯誤發(fā)票可以銷毀 B. 已打印的錯誤發(fā)票可以作廢C. 已打印的錯誤發(fā)票可以用紅字發(fā)票沖銷D. 已審核記賬的銷售發(fā)票不能作廢，只能開具紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票四、簡答（ 16 分，每題 4 分）1、簡述內(nèi)部控制制度的具體目標。2、報表編制的基本要點是什么？3、工資系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)帳憑證編制和傳遞時應(yīng)注意哪些問題？4、銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中 , 應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么 ?會計信息系統(tǒng)試題答案（ B）一、名詞解釋（ 24分，每題 4 分）1、賬套：把一套完整的賬簿體系建立在計算機系統(tǒng)中就稱為一個賬套。2、完善性維護：指為了改進現(xiàn)有應(yīng)用而做的與軟件相關(guān)的工作。3、操作員：指有權(quán)登錄系統(tǒng)并對系統(tǒng)進行

8、操作的人員。4、按科目排序明細賬：按非末級科目查詢，按其有發(fā)生額的末級科目排序的明細賬。5、自動對賬：計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷。6、扣零：將本月工資中的尾數(shù)留待下月合并處理。二、單項選擇（ 40分，每題 2 分）1B、2C 3C 4B 5B 6A 7D 8B 9A 10A 11B 12B 13B 14A 15C 16B 17C 18A 19C 20A三、多項選擇（ 20分，每題 2 分）1ABCD 2AC 3ABCD 4BC 5ABD 6BC 7ABD 8ABCD 9ABCD 10BD四、簡答（ 16 分，每題 4 分）1、簡述內(nèi)部控制制度的具體目標。答：（1）合法性（2）合理性（

9、3）適應(yīng)性（4）安全性（5）正確性（6）及時性2報表編制的基本要點是什么？答： 報表編制的基本要點是：報表的編制是由計算機在人的控制下自動完成的，它的 作用是使系統(tǒng)運行載有設(shè)置好的報表結(jié)構(gòu)的文件，使其中的運算公式能從相應(yīng)的數(shù) 據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中，系統(tǒng)將自動生成一個文件用以保存得到的數(shù) 據(jù)表，每次用戶都要輸入關(guān)鍵字的值，以作區(qū)分月份，在編制過程中，系統(tǒng)將對公 式的格式進行檢查，如有錯誤，系統(tǒng)將給予提示。每月編制報表前，首先應(yīng)將當月 業(yè)務(wù)處理完畢（即包括日常業(yè)務(wù)的處理和包括月末攤、提、給轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理） ，并 結(jié)帳。3工資系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)帳憑證編制和傳遞時應(yīng)注意哪些問題？ 答：工資系統(tǒng)自動結(jié)帳憑證編制和傳遞時應(yīng)注意以下問題： 在工資系統(tǒng)中根據(jù)轉(zhuǎn)帳數(shù) 據(jù)文件自動生成的結(jié)帳憑證需傳送到帳務(wù)系統(tǒng)進行帳務(wù)處理。為了保證數(shù)據(jù)的一致 性，在設(shè)置自動轉(zhuǎn)帳憑證模板或向財務(wù)系統(tǒng)傳送數(shù)據(jù)時， 需要檢查憑證設(shè)計的會計科 目在財務(wù)系統(tǒng)是否存在。4.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中 , 應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么 ?答: （1）在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中一般不單獨設(shè)置應(yīng)收帳款的核銷功能. 核銷的處理有輸入收款單時進行 .具體的處理方法是 : 在銷售確認后收款時 ,系統(tǒng)根據(jù)輸入的銷售發(fā) 票號調(diào)取銷售發(fā)票數(shù)據(jù)自動生成收款單 , 當輸入收款金額后系統(tǒng)顯示 :應(yīng)收金額 , 已收 金額及尚欠金額