信用證審核及風(fēng)險防范(上)復(fù)習(xí)進(jìn)程

1、精品文檔在本篇博客中，我將結(jié)合信用證的樣本和大家探討，如何審核信用證并防范其中的風(fēng)險。以下是一張流程圖，比較直觀的了解到信用證的一個操作流程：信用證操作流程圖精品文檔受益人出口商幵證申惜人進(jìn)商通知行、儀付行保兌行出口方銀行SWIFT OUTPUT :700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（跟單信用證 700 格式）信用證有自己的標(biāo)準(zhǔn)代碼格式，比如40E代表的是 APPLICATION RULES ，這樣在銀行間傳遞的時候，只需輸入代碼即可。Sender:UTBIINBBAOBCUNITED BANK OF INDIA BUILDINGSIR PHEROZE SHAN

2、 MANTA ROAD 25MIMBAI, INDIA這是印度的開證行開出的信用證。因為信用證說白了就是受益人和銀行做生意，所以開證行的資信就非常重要，最好是國外 的不同國家所在地的大的銀行。怎么查詢這些銀行的資信情況呢？可以資信我們外匯賬戶 的開戶行，因為每年銀行協(xié)會都會對全世界的加入銀行協(xié)會的銀行做一個自信排名，同時 銀行也會對往來的銀行做資信評價。Receiver:PNBPCNSHAXXX WACHOVIA BANK, NA UNIT 160499 FUCHENG ROAD, PUDONGSHANGHAI, CHINA 這是通知銀行。 通常國外的銀行在傳遞信用證的時候會優(yōu)先使用和自己有代

3、理關(guān)系或業(yè)務(wù)往 來的銀行進(jìn)行通知，這樣比較便利，費(fèi)用也比較便宜。40A: Form of Documentary Credit （信用證的類型）IRREVOCABLE （不可撤銷）20: Documentary Credit Number （信用證的號碼）OVELC080159/06 什么是不可撤銷的信用證呢？ 開證行一經(jīng)開出信用證并經(jīng)通知行通知受益人后，在信用證的有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人和其 它有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能單方面撤銷或修改信用證條款和內(nèi)容的信用證。 所以一份不可撤銷的信用證必須是經(jīng)過開證行-通知行 -受益人這個程序，才能視真正的生效，否則都是無效的。同時，一旦受益人接受了，那么沒

4、有經(jīng)過受益人的允許，銀行是無權(quán) 進(jìn)行撤銷的，這可以在最大限度上保證受益人的利益。31C: Date of Issue ：（開證日期）06122131D: Date and Place of Expiry ：（有效期和有效地）07/01/15 CHINA44C: Latest Date of Shipment: （最遲裝運(yùn)日）07013148: Period of Presentation （交單日期）Within 21 days of shipment 審核單證的第一步就是要看看這四個日期是否合理。12月 21日開證行開證，通常受到信用證的時間為 3-10 天（要看國家的遠(yuǎn)近），而有效期是 1

5、5 天，那么我們就要算一下，從受到 正本信用證后， 開始買原料、 生產(chǎn)、發(fā)貨、做單據(jù)、 提交議付， 這個時間是否足夠？如果夠， 就可以接受，不過不夠，就要求客戶修改。最遲裝運(yùn)日有問題，其時間寫的是 1.31 號，這 是不可能的，因為信用證任何日期都不允許超過有效期，也就是 1.15 日，所以最遲裝運(yùn)日 最多到 1.15 日，但是因為發(fā)貨后拿提單和做單證以及議付銀行審核都需要時間，通常拿到 提單需要 2天，做單證要 1 天，銀行審核要 1天，所以最遲必須在 11日前就要發(fā)貨。交單 日期是發(fā)貨后 21 天，這是在信用證沒有規(guī)定具體的交單日期時， 所允許的最長的交單時間。 有效期、有效地 07/01

6、/15 CHINA ，有效地盡量選擇在中國，因為如果有效地在中國，那么 交單的截止日期就以中國的議付銀行收到單據(jù)為準(zhǔn)； 但如果有效地在國外， 那么必須以國外 的銀行收到單證為準(zhǔn)，判斷是否超過交單日期。51D: Application BankUNITED BANK OF INDIAOVERSEAS BRANCHMANTA BASU SARANIMUMBAI-700001 申請銀行。50: ApplicantXXX LTD.,ADD:一定要仔細(xì)核對一下申請人的名稱和地址， 避免客戶付錢后， 拿不到貨， 不利于客戶關(guān)系的 維護(hù)。59: Beneficiary:XXX COMPANYADD:仔細(xì)核對

7、自己公司的賬戶名稱和地址， 如果寫錯， 就會導(dǎo)致錢無法到賬戶， 到時候就會被退 回給付款人，而造成財貨兩空的情況。32B: Currency Code, AmountAbout USD73000“約”或“大約 ”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù) 量或單價有不超過 10的增減幅度如果沒有about，只寫了 USD73000,那么按照信用證審核的要求，一分錢也不能多，一分 錢也不能少，只能是 USD73000.45A: Description of Goods and/or Service20200 SETS PSU CKD 24 PIN,1.2M CORD 如果

8、信用證沒有寫明具體數(shù)量怎么辦呢？ 在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有 5的增減幅度， 只要總支取金額不超過信用證金額。41D: Available With By ANY BANK IN CHINA可在任一一家銀行議付。 議付分為限制議付和無限制議付。最好選擇無限制議付，有兩大好處：1）時間更寬裕。如果是無限制議付，受益人可以選擇自己公司所在地的銀行進(jìn)行議付，而 如果限制議付的銀行是在國外， 那么受益人通過銀行寄出單據(jù)到國外的議付銀行的快遞需要 時間，因是以國外的議付銀行收到單證日期來判斷是否超過最遲交單日，所以時間上更長， 有可能導(dǎo)致無法趕上最遲交單日期。2

9、）避免不符點(diǎn)的出現(xiàn)。如果是無限制議付，受益人可以選擇自己外匯賬戶的開戶行來進(jìn)行 議付，因為開戶行也是非常希望受益人能夠收到外匯的， 這是銀行的一筆收入并可以通過操 作外匯來賺取利潤， 所以通常開戶行可以幫助受益人審核信用證， 如果有問題可以更換單證， 從而避免單證寄給開證行的時候出現(xiàn)不符點(diǎn)被拒付。42C: Drafts at ：AT SIGHT即期信用證指開證行或指定行收到符合信用證條款的即期匯票及符合信用證條款的單據(jù)后立即履行付 款義務(wù)的信用證。那么如果是即期信用證，受益人提單單證后需要多長時間才能收到貨款呢？我們來算一下， 議付銀行收到單證后需要審核， 通常要 1 天；單證寄到開證行通常需

10、要 3 天（如果是比較遠(yuǎn) 的國家，會更長），開證行收到后有 5 個工作日的審核時間，開證行決定付款后，最好需要3 天才能收到。 所以最短也需要 1+3+5+3=12 天，所以千萬不要在 12 天內(nèi)去催促銀行或客戶。Drafts at : 30 DAYS AFTER SIGHT遠(yuǎn)期信用證指受益人開立遠(yuǎn)期匯票并提交裝運(yùn)單據(jù)時，在一定期限內(nèi)銀行保證付款的信用證 . 遠(yuǎn)期信用證通常有 30 天、 45 天、 60 天、90 天，一般最長不超過 180 天。 遠(yuǎn)期信用證不利之處在于， 一方面要損失利息， 另一方面要承擔(dān)可能出現(xiàn)的匯率變化的風(fēng)險。 但這也是可以去規(guī)避的， 利息的損失可以在報價的時候先平攤進(jìn)

11、去 （大概的數(shù)目可以咨詢一 下銀行），匯率的風(fēng)險可以選擇銀行的一些金融工具（可以咨詢銀行）。最重要的就是選擇 大的有資信的國外銀行，這樣我們這邊的銀行才愿意接受遠(yuǎn)期信用證的各種融資的方式。43P: Partial Shipments: ALLOWED分批裝運(yùn)：允許43T: Transhipment: ALLOWED轉(zhuǎn)運(yùn)：允許44E: Port of Loading/Airport of Departure 起運(yùn)港ANY SEA PORT OF CHINA 中國任一港口44B: Place of Final Dest/Trans to/ Delivery 目的港KOLKATA SEA PORT

12、ON FOB BASIS關(guān)于分批轉(zhuǎn)運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)的問題，經(jīng)常會產(chǎn)生誤解，導(dǎo)致不符點(diǎn)的出現(xiàn)，請看下列案例：案例 12月 6日國外開來信用證，有關(guān)部分規(guī)定：“ 300M/Tons of Yellow Sesame seeds, shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31,2005. Partial shipment prohibited.”3月 11日收到修改信用證，內(nèi)容為：“ The shipment changed to 150M/Tons of Yellow Sesameseeds from Dalian to Rotterdam and 150M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation.受益人看到條款后，按如下方式辦理，結(jié)果被銀行以不符點(diǎn)為由拒付。3月16日“黃海”輪裝 150公噸至鹿特港； 3月17日在“嘉興”輪裝 150公噸至阿姆斯特丹港。這是因為修改信用證只是修改其要修改的部分， 3月 11日的修改信用證，只是把 2月 6 日信用證中 300 公噸一次從大連運(yùn)到鹿特丹， 改為 3 月 11 日的 150 公噸從大連運(yùn)到鹿特丹，150公噸運(yùn)到阿姆斯特丹。但是并沒有修改“ Par