重慶地產(chǎn)公司結(jié)算管理辦法試行

1、工程結(jié)算管理方法試行1. 目的標準工程結(jié)算管理， 結(jié)合工程造價形成的特點， 有效地控制工程造價， 提高工程預 結(jié) 算工作的效益。2. 適用范圍適用于工程工程的預結(jié)算編制、審核工作和工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等 需確定費用的審核工作。3. 術(shù)語和定義3.1 結(jié)算：指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料 編制的最終工程造價文件。4. 職責4.1 合同預算部4.1.1 合同預算部是工程預結(jié)算工作的主要職能部門，對工程預結(jié)算的編制審核工作負主 要責任；4.1.2 組織工程預結(jié)算的編制或委外編制和審核工作；4.1.3 審核施工單位竣工結(jié)算資料的完整性、有效性和合法

2、性，確保真實反映工程造價；4.1.4. 協(xié)助財務(wù)部完成工程決算工作4.1.5. 根據(jù)已完工程的結(jié)算進行本錢分析： 分析現(xiàn)場簽證的本錢、 設(shè)計變更增加的本錢等， 建立經(jīng)濟指標信息庫，提出本錢管理建議。4.1.6. 完成工程全本錢費用分析4.3 工程管理部4.3.1 根據(jù)設(shè)計施工圖紙和相關(guān)設(shè)計變更單審核竣工圖紙的真實性、合理性和合法性，并 核實變更的工程量；4.3.2 負責核實與結(jié)算相關(guān)聯(lián)的技術(shù)性文件，如開、竣工報告、竣工驗收報告、工期延期 或提前說明、質(zhì)量情況說明、平安文明施工情況說明等；4.3.3 審核施工單位的?施工組織設(shè)計? 、?專項工程施工方案?和?特殊工程施工方案? 等，并提出審核意見

3、，工程完成后，對各施工方案的實施情況予以說明；4.3.4. 提出未按設(shè)計圖紙施工的工程或未完全按設(shè)計圖施工的工程；4.3.5. 提出施工用水、用電情況以及其他現(xiàn)場應(yīng)扣款的情況；4.4 材料設(shè)備采購部：4.4.1. 審查材料核價單的真實性、完整性和有效性；4.4.2. 核實甲供材料數(shù)量、規(guī)格和品種；4.4.3. 核實甲供材料的其他費用，如上下車費或轉(zhuǎn)運費等；4.4.4. 負責完善材料核價手續(xù)；4.4.5. 負責辦理和材料供給商的材料結(jié)算工作；4.5. 規(guī)劃設(shè)計部4.5.1. 負責審核設(shè)計變更單或技術(shù)核定單的真實性、完整性和有效性；4.5.2. 協(xié)助工程管理部審核竣工圖中設(shè)計變更局部內(nèi)容的真實性、

4、合理性等；4.5.3. 協(xié)助工程管理部審核?施工組織設(shè)計? 、?專項工程施工方案?和?特殊工程施工 方案?的可行性、合理性等；4.54 負責審查圖紙交底紀要和圖紙會審等資料的完整性和合法性等；46公司分管工程副總確認竣工結(jié)算資料的有效性和完整性；審核批準竣工結(jié)算初步審核價。4.7. 公司總經(jīng)理：審核批準竣工結(jié)算最終審核價5. 流程說明：5.1. 首先由乙方報送三套完整的竣工結(jié)算資料到合同預算部，由合同預算部審核資料的完整性、有效性和時效性，假設(shè)合格，將乙方報送的資料列出清單后報分管工程副總審核； 假設(shè)不合格，那么提出書面審核意見?竣工資料審核意見書?返乙方，包括：指出遺漏 的資料、未完善手續(xù)的

5、資料簽證、設(shè)計變更單和技術(shù)核定單等或竣工圖紙上不完 善的地方等，并提出將完善手續(xù)的部門及流程等；5.2. 由乙方根據(jù)?竣工資料審核意見書?上的意見，分別找各部門補充、完善相關(guān)手續(xù)后再重新報送竣工結(jié)算資料到合同預算部審核，其流程同5.1條；5.3. 分管工程副總審核通過后，由合同預算部和乙方共同簽訂?工程竣工結(jié)算資料確認 書及移交書?，雙方竣工結(jié)算工作負責人簽字且乙方加蓋公章后，報公司分管工程副 總簽字蓋章后有效；5.4. 結(jié)算 待?工程竣工結(jié)算資料確認書及移交書?雙方簽字蓋章生效后，合同預算 部根據(jù)合同和有效的經(jīng)濟資料進行結(jié)算或委托外審，按照合同約定的時間進行審核， 當發(fā)生爭議時，合同預算部組

6、織召開有施工單位、工程管理部、規(guī)劃設(shè)計部、材料設(shè) 備采購部等相關(guān)單位及人員參加的爭議協(xié)調(diào)專題會議；5.5. 結(jié)算價款確實認：合同預算部審核完畢后，負責上報分管領(lǐng)導審核后報總經(jīng)理審核， 總經(jīng)理審核通過后返回合同預算部，其流程如下：部門負責人簽字后的結(jié)算報告一報分管領(lǐng)導審核報總經(jīng)理核準一返經(jīng)辦部門56 甲供材料領(lǐng)用量確認：561首先由材料設(shè)備采購部主持、工程管理部參加會同乙方和材料供給商，核對甲供材料實際領(lǐng)用量，填寫?單位工程甲供材料實際供給確認單?。三方核對人員簽字后報部 門負責人簽字后交合同預算部、工程管理部和財務(wù)部各一份；562材料設(shè)備采購部根據(jù)?甲供材料實際供給連量確認單?，會同財務(wù)部落實

7、甲供材料單價及總價，填寫單位工程甲供材料費用計算表部門負責人簽字后交合同預算部；563 合同預算部根據(jù)?甲供材料實際供給連量確認單?和?單位工程甲供材料費用 計算表?，對照結(jié)算數(shù)量計算乙方超欠供數(shù)量，并填寫?甲供材料超欠供計算 表?5.7. 現(xiàn)場水電費用及其它費用確實認：由工程管理部根據(jù)現(xiàn)場實際情況會同施工單位對水電費用及其他費用如質(zhì)量不合格扣款、進度扣款等進行確認，同時會同各部門對其它 款項確實認，分別填寫?施工現(xiàn)場費用確認書?和?其它費用確認書?并由甲乙雙方現(xiàn)場 代表簽字后交合同預算部；5.8. 結(jié)算協(xié)議書：結(jié)算價款審核通過后，合同預算部根據(jù)?甲供材料超欠供計算表? 施工現(xiàn)場費用確認書和?

8、其它費用確認書?等資料，與施工單位簽訂?建筑工程結(jié) 算協(xié)議書?，待乙方工程負責人簽字并加蓋公司公章后，報公司分管副總審查后，報公 司總經(jīng)理審核批準。5.9. 資料存檔及分發(fā)：合同預算部負責將審核通過的結(jié)算報告、建筑工程結(jié)算協(xié)議書 補充完善相關(guān)簽字、蓋章手續(xù)后，負責返還乙方完整的結(jié)算書、結(jié)算協(xié)議書及相關(guān)資料， 收集整理一套完整的工程結(jié)算資料包括審核通過的結(jié)算報告、建筑工程結(jié)算協(xié)議書、 有效的經(jīng)濟資料等報公司存檔。&完整的竣工結(jié)算資料;6.1.施工合同及補充協(xié)議，招、投標文件及附件;62竣工驗收報告及工期、質(zhì)量情況說明書；6.3. 設(shè)計施工圖及設(shè)計總說明、甲方確認并簽字的竣工圖紙6.4.

9、設(shè)計交底、圖紙會審紀要及相關(guān)會議紀要；6.5. 審核批準的施工組織設(shè)計或單項工程施工方案6.6. 平安文明施工情況說明；6.7. 有效的經(jīng)濟簽證單、設(shè)計變更單和技術(shù)核定單；6.8. 竣工結(jié)算書、計算手稿及光盤；6.9. 有效的往來函件等附表一：竣工資料審核意見書編號：單位工程名稱：施工單位:序號資料名稱資料編號審核意見建議改善意見資料完善部門要求完善時間、技術(shù)性資料1、竣工驗收表2、開、竣工報告3、工期、質(zhì)量情況說明4、平安文明施工等級及情況說明二、竣工圖1、三、設(shè)計變更單及設(shè)計交底紀要1、四、技術(shù)核疋洽商單1、五、現(xiàn)場簽證單1、六、材料核價單1、七、其它注：此表可以擴展，此表僅對有問題的資料

10、進行羅列，并指出問題之所在及負責資料完 善的部門和時間報送單位：接收單位:移交人：接收人：時間:時間:此表由工程管理部負責完成附表二:竣工結(jié)算資料確認書及移交書工程名稱：編號:序號資料名稱單位份數(shù)資料類別備注1施工合同及補充協(xié)議2招、投標文件及附件3經(jīng)審批的完整的竣工圖4施工圖設(shè)計交底圖紙會審紀要5設(shè)計變更通知6技術(shù)變更核定單7現(xiàn)場簽證單8經(jīng)審批的施工組織設(shè)計或單項工程施工方案9甲供材料及設(shè)備明細表10乙供材料認價通知書11工程結(jié)算書12工程量計算手稿13合同履約期間所有往來函件14會議紀要15工程竣工驗收表16開、竣工報告17其他有關(guān)結(jié)算的資料建設(shè)單位：施工單位:經(jīng)辦人:負責人經(jīng)辦人:負責人

11、:此表由工程管理部負責完成附表三:甲供材料實際供給量確認單單位工程名稱：編號：序號材料名稱規(guī)格、型號到場數(shù)量到場時間備注施工單位:材料設(shè)備米購部:材料供給商：建設(shè)單位：工程部：此表由材料設(shè)備采購部負責完成附表四：單位工程甲供材料費用計算表單位工程名稱:號:序號材料名稱規(guī)格、型號數(shù)量單價合價備注材料設(shè)備米購部：負責人:時間：此表由材料設(shè)備采購部負責完成附表五：甲供材料超欠供計算表工程名稱：編號:序號材料名稱規(guī)格、型乙方領(lǐng)用量結(jié)算數(shù)量差額備注號建設(shè)單位:經(jīng)辦人：負責人：時間：施工單位：經(jīng)辦人：負責人：時間：此表由合同預算部負責完成附表六:施工現(xiàn)場費用確認書工程名稱：編號:序號費用名稱單價合價元備注建設(shè)單位:施工單位:負責人:負責人:時間：時間:此表由工程部負責完成附表七：其他費用確認書工程名稱：編號:序號費用名稱單價合價元備注施工單位: