某乳業(yè)集團公司年度促銷管理分冊匯編

1、第一部分、某乳業(yè)集團公司2006年度促銷管理分冊匯編目 錄總則-第三頁促銷費用的分類-第四頁各類費用管理制度-第五頁合同優(yōu)惠管理辦法-第六頁關(guān)于促銷申請變更的管理制度-第六頁臨時促銷活動管理辦法-第七頁超出合同優(yōu)惠的費用申請、處理辦法-第八頁新客戶費用管理辦法-第十頁隨車買贈費用管理辦法-第十一頁人員、堆頭費用的管理辦法-第十二頁重點客戶費用管理辦法-第十五頁學(xué)生奶費用管理辦法-第十五頁兒童奶費用管理辦法-第十五頁其他新品費用管理辦法-第十五頁返利-第十六頁關(guān)于買店及陳列買贈的管理辦法第十七頁關(guān)于促銷物料采購的管理辦法-第十九頁費用申請、結(jié)案流程-第二十一頁促銷費用申請及結(jié)案的正常流程：-第二

2、十一頁促銷活動申請流程-第二十一頁促銷結(jié)案流程：-第二十二頁促銷申請及結(jié)案表的填寫：-第二十三頁申請表的填寫-第二十三頁結(jié)案報告的填寫：-第二十四頁申請表的審批程序（細化）：-第二十五頁促銷費用報銷標準-第二十五頁發(fā)票報銷的規(guī)定-第二十八頁發(fā)票報銷的總體原則-第二十八頁發(fā)票報銷的一般性要求-第二十八頁發(fā)票具體內(nèi)容及相應(yīng)要求-第二十九頁關(guān)于合同或協(xié)議的要求-第三十三頁報表回傳的考核標準-第三十四頁斷貨證明-第三十五頁斷貨的定義-第三十五頁調(diào)度不予開具的斷貨證明-第三十五頁調(diào)度室開具斷貨證明的時間規(guī)定-第三十五頁斷貨對經(jīng)銷商的補償-第三十五頁文件處理單及檔案管理的規(guī)定-第三十六頁文件處理單管理-第

3、三十六頁檔案管理-第三十六頁促銷費監(jiān)控辦法-第三十六頁其他-第四十六頁附件一：促銷活動變更申請表-第四十七頁附件二：申請與結(jié)案樣表-第四十八頁附件三：進銷存附表樣表-第四十八頁第一部分：總則隨著公司規(guī)模的不斷壯大，投入市場的費用總額也在急劇增加，加強每一項費用使用的管理勢在必行。隨著產(chǎn)品線的細劃、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的豐富，要求費用的使用必須具有很強的針對性。 通過對每一項、每一支產(chǎn)品所用費用的分析、指導(dǎo)、管理才能合理的使用費用，基于此，制定本手冊詣在于指導(dǎo)大家如何合理規(guī)劃全年費用；如何合理使用每支單品的費用。讓大家清楚知道費用處理的每個流程和依據(jù)，減少和避免對費用使用的各種誤解。第二部分：各類費用管理辦

4、法一、合同優(yōu)惠的管理辦法合同優(yōu)惠使用總原則：合同優(yōu)惠以季度和品類為單位控制投入進度：1、季度內(nèi)可以調(diào)整不同月度的投入比例，但季度合同優(yōu)惠使用不得高于全年合同優(yōu)惠的30%，季度合同優(yōu)惠超出30%的，超出部分供方和需方按相應(yīng)比例承擔（見下表）。年終總合同優(yōu)惠未超、合同任務(wù)量完成90%的，客戶承擔的部分在下一年度的第一季度給予返回。2、季度超支按比例承擔后，全年合同優(yōu)惠總額也超支的按“本項第九條”處理。不再返回季度超支部分，同時承擔總費用超支部分。3、有合同優(yōu)惠投入的月份，當月計劃量不得低于當月合同任務(wù)的90%。4、合同優(yōu)惠按品類和單品控制，品類季度合同優(yōu)惠不得超出品類全年費用的30%；超支按第一條

5、的比例承擔；同一品類的不同單品之間允許有50%的調(diào)整。5、促銷費用的使用：合同中所列合同優(yōu)惠的使用需方必須通過供方人員來申請，申請有供方相關(guān)人員簽字生效后方可使用。申請流程符合公司要求。6、促銷費用作為市場支持之用，嚴禁截留。發(fā)生截留費用現(xiàn)象，不論數(shù)額多少，按財務(wù)制度執(zhí)行外，公司有權(quán)利單方解除合同關(guān)系7、各市場報銷的合同優(yōu)惠包括協(xié)議促銷費用和促銷品。8、合同優(yōu)惠不包括人員堆頭外的其它活動項目9、年、季合同優(yōu)惠超額的費用承擔比例（表如下：）超額后月品類投入產(chǎn)出比公司承擔經(jīng)銷商承擔2%以下（含2%）80%20%2%-5%70%30%5%以上（含5%）50%50%10、人員和堆頭費用為獨立預(yù)算項目，

6、見人員、堆頭費用管理辦法二、關(guān)于促銷申請變更的管理制度1、變更原則：在審批總費用的范圍內(nèi)變更活動方式變更后的促銷量不得低于促銷申請量變出的產(chǎn)品以公司貨源不足或競品活動壓力相對較弱的品項為主變?nèi)氲漠a(chǎn)品以競品活力度較大的同品項產(chǎn)品或本月市場重點推動的產(chǎn)品不得轉(zhuǎn)入已有活動力度8%以上的產(chǎn)品活動之前變更申請有效結(jié)案時與原附原申請有效如果中心經(jīng)理臨時授權(quán)范圍內(nèi)的活動需要變更，同樣執(zhí)行以上原則如果市場需要，變更后的活動可以追加臨時授權(quán)額度，超出額度的需要銷售部長簽字確認。授權(quán)市場自行設(shè)計的活動不在變更范圍內(nèi)。2、變更流程市場申請 業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商簽字 省經(jīng)理確認 省經(jīng)理簽字 中心經(jīng)理審批3、變更申請（后附）

7、4、考核制度變更活動違反以上原則中任意一項的，第一次中心經(jīng)理承擔該筆費用千分之五的責(zé)任，罰款最高1000元。第二次該筆費用的百分之一，罰款最高2000元，三次全國通報扣除本月工資一半。變更促銷活動或追加授權(quán)內(nèi)臨時費用目的為完成促銷目標，公司發(fā)現(xiàn)變更活動為報銷費用的該筆費用不予處理，同時中心經(jīng)理本月只發(fā)1800元基本生活費，剩余工資全部扣除，年底不再返還。三、臨時促銷活動管理辦法為了對各中心的合同優(yōu)惠使用進行合理的把握,快速應(yīng)對市場變化，現(xiàn)將各銷售中心臨時活動每月的使用額度做如下規(guī)定：銷售中心中心經(jīng)理季度授權(quán)上限 （單位：萬元）省經(jīng)理月授權(quán)上限 （單位：萬元）西南銷售中心季度計劃銷售額的0.5%

8、西北銷售中心季度計劃銷售額的0.5%魯豫皖銷售中心季度計劃銷售額的0.5%華中銷售中心季度計劃銷售額的0.5%華南銷售中心季度計劃銷售額的0.5%江浙滬銷售中心季度計劃銷售額的0.5%華北銷售中心季度計劃銷售額的0.5%東北銷售中心季度計劃銷售額的0.5%備注：季度自控上限指每季度臨時促銷費用最多不能超過的界限，月度投入在季度總范圍內(nèi)可以調(diào)整。超出該范圍必須執(zhí)行由銷售總監(jiān)批準。超出該標準又未上報的超額費用，對中心經(jīng)理執(zhí)行超額部分的千分之一的連帶考核（負激勵），同時發(fā)生的費用公司不與承擔四、超出合同優(yōu)惠的費用申請、處理方法1、使用原則：合同優(yōu)惠超支部分必須按公司規(guī)定的比例承擔，并必須在匯總表中體

9、現(xiàn)承擔比例（單月投入產(chǎn)出比指單月品類累計投入產(chǎn)出比，不可以以單項投入產(chǎn)出計算）。附：全年合同優(yōu)惠已經(jīng)用完，按單月投入產(chǎn)出承擔費用表超出合同優(yōu)惠后單月總的投入產(chǎn)出公司承擔經(jīng)銷商承擔2%以下80%20%2%5%70%30%5%以上50%50%備注：以上超出部分百分比指超出合同優(yōu)惠的市場當月品類綜合投入產(chǎn)出比公司、客戶必須按規(guī)定比例共同足額投入到市場。銷量必須按公司相關(guān)要求增長必須是上年度財務(wù)審計無費用截留現(xiàn)象的市場全年超出合同優(yōu)惠總額1.1倍以內(nèi)的，按比例承擔的同時執(zhí)行中心申報流程；合同優(yōu)惠超出全年總額1.1倍的客戶必須以中心為單位匯總報銷售總監(jiān)審批，在未超支的客戶匯總表里不再出現(xiàn)超支客戶。合同優(yōu)

10、惠使用完（包括1.1倍）的衡量標準：實際處理費用+未處理費用+計劃費用=全年合同優(yōu)惠按單體市場控制，每個單體市場全年總費用不允許超過全年合同優(yōu)惠的1.3倍，超出1.3倍的客戶，不在匯總表中申請費用，需單獨向銷售總監(jiān)申請費用。申報日期和結(jié)案方式與合同優(yōu)惠時間、方式一致。中心必須按每月上報合同優(yōu)惠使用超額的客戶名單，要求對超支客戶全區(qū)公布，并報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2、操作流程:市場省經(jīng)理中心經(jīng)理銷售總監(jiān) 3、考核：超出合同優(yōu)惠部分未在匯總表中體現(xiàn)承擔方式的，對中心經(jīng)理負激勵200元/市場，考核不封頂。在執(zhí)行過程中未按規(guī)定比例投入，對中心經(jīng)理負激勵500元/次；對客戶該月投入的所有費用不予處理，同時超出合

11、同優(yōu)惠的費用不再批復(fù)。如果情節(jié)嚴重，公司單方考慮更換經(jīng)銷權(quán)。財務(wù)審計體現(xiàn)上年度有截留費用情況的市場公司不允許超合同優(yōu)惠使用。中心未按要求分類別匯總，對中心經(jīng)理負激勵100元/客戶，考核不封頂。合同優(yōu)惠超支1.1倍以上使用，銷量按公司要求增長，年底未完成合同任務(wù)量90%，對中心經(jīng)理負激勵500元/市場，對客戶從下年度一季度處理的費用中扣除超支總投入的20%。銷量嚴重下滑考慮經(jīng)銷權(quán)問題。五、新客戶費用管理辦法1、投入原則：新任經(jīng)銷商必須有試銷協(xié)議。協(xié)議中必須體現(xiàn)雙方根據(jù)市場情況達成的“目標分解表”。 目標分解表試銷期間銷量目標鋪市目標品項進貨目標形象建設(shè)目標第一個月第二個月第三個月合計試銷期間公司

12、與客戶必須共同投入，公司投入客戶未投，公司投入部分的不予處理新市場合同優(yōu)惠不得高于年度購銷合同規(guī)定的比例，客戶投入為公司投入的20%。投入費用不得做終端買贈，必須用于鋪市、品項進貨、終端形象、人員等市場基礎(chǔ)建設(shè)。2、費用報銷規(guī)定違反投入原則的費用公司不予處理所有目標量達成90%以上（含90%）的，公司投入部分100%處理，完成70%90%公司投入部分處理60%，70%以下不予處理。根據(jù)當月目標達成情況，公司投入部分按本項第二條費用處理比例的規(guī)定費用全額處理，不再考核下月銷量。目標銷量執(zhí)行公司統(tǒng)一的進銷存報表中實際銷量超出公司投入比例部分必須由銷售部部長簽字確認六、隨車買贈管理辦法1、原則：所有

13、隨車帶贈品的買贈活動必須執(zhí)行公司申請、結(jié)案流程。由于該筆費用投入是合同優(yōu)惠以外的費用，是公司協(xié)助客戶維護市場的追加投入，所以對當月進貨量及實際銷量同時進行考核（當月進貨量指從公司的實際拉貨量，以調(diào)度室數(shù)據(jù)為依據(jù)；實際銷量指市場實際銷量，以進銷存報表為依據(jù)）。達標標準：完成進貨量和市場銷量雙標準。未達標考核標準：按公司對合同優(yōu)惠完成比例標準報銷。考核數(shù)字依據(jù)：從進貨量和實銷量中選擇完成比例較低的一項進行考核。因分倉原因造成的爆倉，由分倉與銷售中心協(xié)商解決，銷售部不承擔此部分費用。2、考核標準所有隨車帶贈品買贈活動必須按公司要求在市場上100%執(zhí)行到位。如果公司各級領(lǐng)導(dǎo)在走訪市場、巡查檢查市場時發(fā)

14、現(xiàn)沒有按公司投入力度和要求執(zhí)行，對經(jīng)銷商和公司人員做如下處罰規(guī)定：對經(jīng)銷商：考核額度可在財務(wù)制度的基礎(chǔ)上增加至10倍，或?qū)Ξ斣碌娜看黉N費用不與處理;對公司人員：省經(jīng)理及業(yè)務(wù)員直接解聘，中心經(jīng)理降為試用。七、人員、堆頭費用的管理辦法為了促進促銷人員及時維護堆頭、陳列，使我們的形象真正符合第一品牌的標準，現(xiàn)對2006年人員、堆頭費用的使用做如下規(guī)定。1、人員、堆頭費用的使用原則：人員、堆頭費用全部授權(quán)到中心，各市場按需求以正常的費用申請流程申請、中心批復(fù)費用由經(jīng)銷商墊付，結(jié)案按公司規(guī)定的流程結(jié)案。結(jié)案執(zhí)行形象和銷量雙標準考核。形象標準執(zhí)行市場部的陳列手冊和公司的臨時要求，臨時要求比如三角牌，活動

15、期間的DM單?？己艘罁?jù)：市場部、中心巡查匯總報表，結(jié)案時必須附帶的照片顯示。銷量目標為公司品類回復(fù)總量，實際完成量按進銷存報表的實銷量。比如白奶類的堆頭考核白奶品類總的回復(fù)量。品類的劃分如下：白奶類：白奶、功能奶高端奶類:特倫蘇及延伸產(chǎn)品乳飲料類：酸酸乳及其他乳飲料花色奶類：早餐奶及其他花色奶類不論是公司支持費用的堆頭還是經(jīng)銷商承擔費用堆頭必須符合公司要求，以便樹立公司的統(tǒng)一形象。2、考核標準：公司承擔費用的堆頭：形象符合公司要求后按現(xiàn)行銷量考核制度結(jié)案。堆頭形象有下列情形之一的，屬于基本的形象不合格，該堆頭費用不予處理，同時該店的人費用公司只承擔50%.無堆圍或堆圍過期或堆圍與產(chǎn)品不符無價格

16、牌不同品類的產(chǎn)品混放公司的堆位擺放其他公司產(chǎn)品活動期間無告知或告知不規(guī)范或告知不明顯無三角牌（不允許擺放的必須在照片說明，同時告知店名）客戶承擔費用的堆頭：客戶承擔費用的堆頭出現(xiàn)以上基本情況不符的，限一各月內(nèi)整改，一個月整改達到陳列手冊標準的，費用公司承擔。未整改的該市場所有堆頭費用不予處理，同時公司有權(quán)利單方面解除合同。出現(xiàn)虛報人員、堆頭費用：被查出一次，當月人員堆頭費用不予處理對公司人員的考核：不論公司承擔費用還是客戶承擔費用，對城市經(jīng)理、省經(jīng)理、中心經(jīng)理分別負激勵100元/店、50元/店、30元/店。出現(xiàn)虛報現(xiàn)象，城市經(jīng)理試用、省經(jīng)理、中心經(jīng)理分別負激勵500元、1000元。八、重點客戶

17、（KA+6）費用使用辦法1、重點客戶使用范圍：重點客戶規(guī)定的店內(nèi)形象、活動所用費用2、申請、結(jié)案使用公司統(tǒng)一表格、在月匯總表中體現(xiàn)九、學(xué)生奶費用管理辦法1、費用使用原則：學(xué)生奶費用屬于合同優(yōu)惠的一部分，使用原則除以下條款外與合同優(yōu)惠相同。學(xué)生奶費用的使用不需要單獨申請，申請、結(jié)案時間于合同優(yōu)惠的相同。學(xué)生奶費用的使用必須在申請中表明計入類別，未表明類別的視為合同優(yōu)惠的使用。學(xué)生費用投入范圍：有關(guān)學(xué)生奶推廣的所有活動。十、兒童奶費用管理辦法1、費用使用原則：兒童奶為公司獨立的客戶，費用使用原則執(zhí)行合同優(yōu)惠使用原則和費用處理流程06年執(zhí)行：目標量達成80%以上（含80%）的，公司投入部分100%處

18、理，完成60%80%公司投入部分處理60%，60%以下不予處理。十一、其他新品費用管理辦法其他新品為公司獨立的客戶，費用使用原則執(zhí)行合同優(yōu)惠使用原則和費用處理流程不是獨立客戶的，費用屬于合同優(yōu)惠的一部分。參照合同優(yōu)惠的費用使用十二、返利1、返利的一般內(nèi)容返利是供方對需方完成任務(wù)的一種獎勵，返利為年銷售額的3需方享受返利的條件1）、完全執(zhí)行公司的促銷政策，沒有截留促銷費用現(xiàn)象2）、執(zhí)行公司形象、鋪市、鋪貨要求3）、在公司規(guī)定的價格、經(jīng)營區(qū)域內(nèi)按公司要求執(zhí)行。4）、年任務(wù)完成90%以上，季度任務(wù)完成80%以上2、返利的計算方法：每月的實銷量既算銷量也算返利；廣促補貨和工資補貨只計算銷量完成比例但不

19、計算返利金額；其他形式的補貨均不計算銷量也不算返利金額；斷貨不算銷量，每年年底的延后發(fā)貨均記入第二年的銷量，在本年度既不算銷量也不算返利，以后每年順延。計算返利的銷售額以每年的1月1日12月31日止所有按實際銷售額為計算基礎(chǔ)，所有的斷貨及其延后發(fā)貨均不考慮。全年返利=（本年度按正常應(yīng)恢復(fù)的銷售額年末應(yīng)收帳款）×返利比率，返利的數(shù)據(jù)來源：按實際發(fā)貨量正?；謴?fù)銷售的日期查詢（即查詢實際累加數(shù)據(jù)庫）。3、備注事項：截止年度末最后一日止的所有應(yīng)收款包括在途資金、允許賒銷辦理的商業(yè)承兌匯票及12月末欠款從銷售額中扣除。在本年度計算返利的銷售額不得在下年度重復(fù)計算返利。前80名客戶為季度返利，如

20、中途退出，不經(jīng)營必須將返利補回，如年底沒有完成全年購銷合同任務(wù)量的90%，前期返給客戶的返利將在年底扣回。銷量必須達到合同任務(wù)量的90%，年度返利比率為千分之三。4、以下客戶沒有享受返利的權(quán)利：財務(wù)審計或營銷部門檢查有截留促銷費用的事實。供方市場部巡查形象、鋪市、鋪貨三項綜合排名后20名內(nèi)的任務(wù)完成率在公司規(guī)定標準以下的經(jīng)營期間有砸價或竄貨現(xiàn)象的合作期間終止合作的5、排名前80名客戶返利按季度兌現(xiàn)，其他客戶按年度兌現(xiàn)返利十三、關(guān)于買斷店及陳列面的管理辦法由于市場競爭的加劇，渠道壟斷（即售點經(jīng)營權(quán)買斷及陳列面買斷）、激勵成為各廠商的重要競爭手段之一，為規(guī)范公司在該方面的費用投入，特制定相關(guān)管理辦

21、法，并在各市場執(zhí)行：1、總原則：售點及形象的買斷費用原則上公司不予承擔。由于競爭激烈，投入費用較大，客戶無法承擔的需要提前一個月申請，申請由銷售總監(jiān)批準后方可執(zhí)行。申請流程：省經(jīng)理中心經(jīng)理銷售總監(jiān)申請批復(fù)意見回復(fù)批復(fù)意見回復(fù)回復(fù)經(jīng)銷商城市經(jīng)理2、申請格式公司統(tǒng)一的促銷費用申請表，附買斷售店及陳列面明細表。3、費用支付方式客戶/分公司100%墊付，公司按月銷量達成情況予以報銷，報銷方法執(zhí)行公司其它費用的報銷方法。所有買斷的售點/陳列面，必須按日報每個店的進銷存情況。結(jié)案依據(jù)為單店的進銷存或買斷店的總量。（流程：市場單店進銷存-報銷售中心匯總-總部）單店月促銷目標量達成70%以下的或連續(xù)二個月銷量

22、目標達成85%以下的，公司將停止報銷費用，剩余費用由經(jīng)銷商/分公司自行承擔。4、考核所有買斷的店必須是100%買斷，已買斷的售店，如發(fā)現(xiàn)有競品陳列銷售的，所有發(fā)生的費用公司不予處理，對中心經(jīng)理、省經(jīng)理、業(yè)務(wù)員分別連帶買店總費用的5%、2%、1%。如果購買的是單店的陳列面，該店的陳列面必須為該店最好的位置，陳列面面積必須是競品的2倍，陳列面低于競品2倍的，單點費用不予處理，中心經(jīng)理、省經(jīng)理、業(yè)務(wù)員分別按10、15、20元/店考核。100%經(jīng)營權(quán)買斷的售店，單店銷量增長率最低為35%，買陳列面的售店，單點銷量的增長率最低為15%，低于規(guī)定增長率的，該店費用不予報銷，中心經(jīng)理、省經(jīng)理、業(yè)務(wù)員分別按每

23、少增長1%連帶20元進行考核，此考核無上限。費用處理時必須附協(xié)議復(fù)印件、產(chǎn)品陳列照片、進銷存手工報表，不符合以上標準的，費用不予處理。十四、關(guān)于促銷物料采購的管理辦法為了規(guī)范和統(tǒng)一中心及市場自行采購促銷物料的流程，現(xiàn)對除市場部、銷售部統(tǒng)一制作的促銷物料外，其它由中心或市場制作采購的促銷物料做如下規(guī)定：1、制度涉及的范圍：除市場部、銷售部統(tǒng)一制作采購的促銷物料外,其它由中心、市場自行制作的所有促銷物料，包括形象店、店招的制作；采購制作費用由X公司承擔的。2、制作原則：中心制作物料總價在8萬元（含8萬元）以上的、市場制作物料在3萬元（含3萬元）以上的必須以招標形式采購制作；中心制作在8萬元以下、市

24、場自行制作在3萬元以下的不需要招標，但必須附有兩家以上同類產(chǎn)品的價格對比表（包括供應(yīng)商公司名稱、聯(lián)系電話），并由供應(yīng)商負責(zé)人簽字；中心需要招標制作的物料，發(fā)標數(shù)量不得低于6家，競標企業(yè)不得低于3家，且必須有中心經(jīng)理或中心副經(jīng)理參與，同時必須有本區(qū)域內(nèi)至少2位客戶作為督查委員參與競標（招標評委+督查委員至少5人）；市場需要招標制作的物料，發(fā)標數(shù)量不得低于5家，競標企業(yè)不得低于3家，同時必須有當?shù)豖公司一級客戶、省經(jīng)理作為督查委員參與競標，如省經(jīng)理不能參與競標的，必須有行銷推廣專員監(jiān)督競標；招標程序必須符合法律法規(guī)，符合公司招標制度；所有競標資料必須在招標結(jié)束后一周內(nèi)寄至銷售中心，留中心備檔，以備

25、公司檢查；競標結(jié)果必須于招標當日現(xiàn)場公布。以市場為單位采購的物料結(jié)案時必須附競標結(jié)果。中心統(tǒng)一采購的在付款結(jié)帳時必須將發(fā)票和競標結(jié)果同時報財務(wù)。3、采購流程：接到采購?fù)ㄖ?制作標書 發(fā)標 競標 競標結(jié)果公布 資料存檔4、考核流程：屬于招標范圍內(nèi)而未通過招標而采購的物料所發(fā)生的費用，公司不予付款，同時對中心經(jīng)理按物料總價的1%進行考核；市場需要招標時，通知客戶后，如該客戶未參與競標監(jiān)督，經(jīng)公司檢查發(fā)現(xiàn)費用明顯偏高的，客戶墊付的資金公司不予報銷；城市經(jīng)理，省經(jīng)理違反法律法規(guī)，或公司招標制度的作解聘處理，情節(jié)嚴重的移交司法部門處理，中心經(jīng)理按由此造成的損失的1%進行連帶考核。結(jié)案、付款時未按公司要求

26、提供附件的，費用不予處理。第三部分、關(guān)于費用申請、結(jié)案流程一、促銷費用申請及結(jié)案的流程：所有的促銷活動必須先批準后開展，促銷費用專員如發(fā)現(xiàn)沒有經(jīng)過批準的促銷申請將不予處理此筆費用。1、促銷活動申請流程經(jīng)銷商申請業(yè)務(wù)代表、省經(jīng)理 銷售部銷售中心審核審核審批常溫副總回復(fù)F回復(fù)回復(fù)回復(fù)申請分公司經(jīng)銷商或分公司和業(yè)務(wù)代表在每月1-2日將次月固定活動促銷申請（臨時申請在活動前7日）呈交省經(jīng)理。省經(jīng)理在收到促銷申請的3日（臨時申請在活動前6日）內(nèi)對申請進行初審并上報中心促銷費用專員。各銷售中心促銷費用專員將中心經(jīng)理審批的促銷計劃申請匯總后報中心經(jīng)理審核，由中心經(jīng)理審核后在每月12日報送銷售部促銷費用專員處

27、。臨時申請于每月18號匯總報銷售部促銷費用專員處。(注：做申請時，中心財務(wù)要事前控制,審核投入產(chǎn)出比，及根據(jù)費用處理情況，提出合理化建議，及時給中心經(jīng)理提供費用預(yù)警表及投入產(chǎn)出比表。) 銷售部促銷專員將各中心的活動匯總后，報銷售部第一負責(zé)人及常溫副總的簽字，審批。銷售部將經(jīng)過常溫副總審批后的促銷計劃申請表在每月26日前回復(fù)中心經(jīng)理，并報財務(wù)備案。臨時申請在批準后次日回復(fù)。銷售中心將審批后的促銷計劃申請表在收到的當日回復(fù)省經(jīng)理。臨時申請同上。省經(jīng)理將審批后的促銷計劃申請表在收到的當日送交經(jīng)銷商或分公司。臨時申請同上。經(jīng)銷商或分公司根據(jù)審批后的促銷計劃申請表或臨時申請展開促銷活動，業(yè)務(wù)代表、經(jīng)銷商

28、（分公司）有義務(wù)監(jiān)督市場按照批準的促銷計劃執(zhí)行促銷活動，如未執(zhí)行或未按照批準的促銷計劃執(zhí)行，違反規(guī)定的將按照促銷費監(jiān)控管理辦法的相關(guān)要求處理。2、促銷結(jié)案流程：6回復(fù)并補貨1結(jié)案報告3復(fù)審結(jié)案4審批銷售中心經(jīng)銷商中心財務(wù)及財務(wù)部(報銷補貨)業(yè)務(wù)代表2初審省經(jīng)理 5回復(fù)分公司1結(jié)案報告6回復(fù)并補貨經(jīng)銷商或分公司待促銷活動結(jié)束4日后，將有關(guān)資料進行整理后填寫結(jié)案報告及進銷存結(jié)案附表送交業(yè)務(wù)代表處。業(yè)務(wù)代表在收到結(jié)案報告及進銷存結(jié)案附表的2天內(nèi)進行初審后上報省經(jīng)理。省經(jīng)理對其在1日內(nèi)進行復(fù)審后上報銷售中心的促銷專員處。促銷專員在收到全部結(jié)案資料的一個月內(nèi)整理并出具文件處理單。（即服務(wù)承諾書規(guī)定的時間

29、整理并出具文件處理單）。銷售中心對文件處理單填寫并由銷售中心第一負責(zé)人審批后由促銷專員轉(zhuǎn)到中心財務(wù)審核。促銷專員將復(fù)審后的文件處理單進行報銷或補貨處理，報銷的交給財務(wù)部往來會計處理，補貨的錄入ERP系統(tǒng)由銷售部調(diào)度室進行補貨處理。促銷專員在1個工作日內(nèi)，將經(jīng)過財務(wù)促銷會計審核后的文件處理單回復(fù)經(jīng)銷商。補貨完畢后，促銷專員將已補貨文件處理單單號及補貨明細表返給中心會計,同時將已補貨明細表以傳真形式回復(fù)經(jīng)銷商或(分公司)經(jīng)理。 如果經(jīng)銷商（分公司）對出具的文件處理單有疑義，請在收到文件處理單的3日內(nèi)向出單人咨詢反饋，如三日內(nèi)經(jīng)銷商（分公司）不做反饋，將視為同意，不再做修改處理。二、促銷申請及結(jié)案表

30、的填寫：（樣表見附件一）1、申請表需填寫的內(nèi)容：各市場根據(jù)不同活動形式填寫活動申請表。表中內(nèi)容必須填寫完整，其中包括：銷售中心、省區(qū)、地區(qū)（含經(jīng)銷商名稱）、申請日期、促銷活動名稱、本次活動預(yù)計費用、費用申請類型(正?；蚺R時)、本次銷量目標、下月考核銷量目標、活動起止時間。費用明細表、費用分攤(在促銷申請表中要明確標明經(jīng)銷商費用的分攤比例及公司應(yīng)負擔的比例)、費用計入項目。在書寫買贈產(chǎn)品時必須列明所買贈產(chǎn)品的品種、數(shù)量、贈品金額，買贈的產(chǎn)品均按含贈品計算費用。如果既有考核全品的費用同時包括單品買贈的費用必須分別列示全品的預(yù)計銷量和單品的預(yù)計銷量。單品必須分品種進行考核，按相應(yīng)的報銷比例處理費用。

31、如為刮卡買贈必須出具刮卡買贈明細表，表中將卡值中包含的產(chǎn)品數(shù)量、中獎比率、已中獎件數(shù)詳細填列。A、B類客戶的刮卡買贈明細表需推廣專員、大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商同時簽字確認，C、D類客戶的刮卡買贈明細表需大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商簽字確認。同時對于非本公司產(chǎn)品的大額買贈，必須將一等獎、二等獎、三等獎的卡片一并寄回，以備核查。申請上必須有經(jīng)銷商、業(yè)務(wù)員、省經(jīng)理及中心經(jīng)理的簽字確認。2、結(jié)案報告的填寫：促銷活動結(jié)束后，經(jīng)銷商需在活動結(jié)束的4天內(nèi)將結(jié)案報告填寫完畢。計劃費用明細必須按照申請中的促銷費填寫，實際費用明細對照實際發(fā)生額填寫。如既有全品的買贈又有單品買贈的活動，必須分開填列，單品如未完成銷量，

32、按相應(yīng)的比例計算費用。計算實際達成目標、實際促銷費用、計劃投入產(chǎn)出比、實際投入產(chǎn)出比等。由業(yè)務(wù)員填寫促銷效果評估和建議，經(jīng)銷商簽字、區(qū)域經(jīng)理審核。如未完成計劃銷量，應(yīng)進行分析，將結(jié)案報告轉(zhuǎn)到銷售中心。品種的促銷產(chǎn)品須分品種考核并計算促銷費用，如果存在延后發(fā)貨以及斷貨的現(xiàn)象，必須單獨在備注中列示并附注說明以供有關(guān)人員核查。結(jié)案上必須有經(jīng)銷商、業(yè)務(wù)員、省經(jīng)理及中心經(jīng)理的簽字確認。3、申請的審批（細化）銷售部將各中心上報的申請匯總、審批后在每月26日回復(fù)給各個區(qū)域經(jīng)理，由各個區(qū)域經(jīng)理在收到匯總批復(fù)的當日下發(fā)到業(yè)務(wù)員處，業(yè)務(wù)員在收到當日將審批后的促銷申請表送交分公司或經(jīng)銷商，分公司或經(jīng)銷商根據(jù)審批后的

33、促銷申請表展開促銷活動。三、促銷費用報銷1、報銷數(shù)字依據(jù)：單品結(jié)案只考核促銷量，不考慮回復(fù)量實際銷量為進銷存數(shù)據(jù)庫中各市場實際出庫量2、合同優(yōu)惠報銷將按以下流程考核：需方在促銷活動結(jié)束7天內(nèi)將費用處理所需的符合公司規(guī)定的支持性文件提供給供方費用處理部門（銷售中心），供方按公司制度將該次活動的費用在當月處理完畢，對于逾期提交的報結(jié)案報告或不合格結(jié)案報告、支持性文件，供方有權(quán)不予處理。合同優(yōu)惠報銷標準如下：總原則：實際費用最大為計劃費用，超出計劃的費用由經(jīng)銷商自已承擔，買贈費用投入如超過申請金額，最多處理申請買贈費用的110%。另在銷量考核時，全品活動可以考核公司的回復(fù)量，單品活動只有目標量考核，

34、不考核回復(fù)量。但是，在單品活法動時，公司的回復(fù)量小于目標量85%時，經(jīng)銷商或分公司必須調(diào)整促銷活動的銷量目標和活動形式，經(jīng)銷售中心經(jīng)理批準后，促銷活動開始前在銷售部與財務(wù)部備案，否則按原目標量進行銷量考核。前提1：市場實際銷量目標銷售量。實際促銷費用計劃促銷費用，按實際促銷費報銷。實際促銷費用計劃促銷費用，則分以下二種情況： 屬于買贈的費用按實際銷量對應(yīng)買贈的比例給予報銷，但最大報銷買贈金額不得超出計劃買贈金額的110%。屬于買贈以外的其他費用按費用報銷的“總原則”執(zhí)行。前提2：市場全品實際銷量全品目標銷售量。公司回復(fù)量目標銷售量，由于經(jīng)銷商銷量未完成，則按實際促銷費用和計劃促銷費用孰低的原則

35、按比例報銷。公司回復(fù)量目標銷全品售量，則按公司回復(fù)量作為目標銷售量的考核基數(shù)。以分為以下二種情況：實際銷售量公司回復(fù)量，按實際與計劃孰低原則報銷。實際全品銷售量公司回復(fù)全量，則按完成回復(fù)量的對應(yīng)比例考核。同時按以上原則報銷。前提3：單品實際銷量<單品目標銷量只考核目標銷量，不考核回復(fù)量。按相應(yīng)報銷比例報銷費用。3、銷量完成報銷比例的標準：每月銷量完成100%以上（包括100%），全額報銷對應(yīng)促銷費用。每月銷量完成100%-90%（包括90%），報銷對應(yīng)促銷費用的90%。每月銷量完成90%-80%（包括80%），報銷對應(yīng)促銷費用的70%。每月銷量完成80%-70%（包括70%），報銷對應(yīng)促

36、銷費用的50%。每月銷量完成70%以下，對應(yīng)促銷費用不予報銷。4、根據(jù)促銷的投入確定的報銷比例：費用在萬元-萬元（包括萬元），當月報銷促銷費用的60，考核下月銷量后報銷剩余40費用。費用在萬元-萬元（包括8萬元），本月報銷促銷費用的70，考核下月銷量后報銷剩余30的費用。在萬元以上，本月報銷促銷費用的80，考核下月銷量后報銷剩余20費用。四、發(fā)票報銷的規(guī)定1、發(fā)票報銷的總體原則費用類（除購買商品類的業(yè)務(wù)）開具地稅發(fā)票，購買商品類發(fā)票開具國稅增值稅發(fā)票，所有發(fā)票內(nèi)容必須是促銷活動的真實反映（但不得含促銷或促銷品等字樣勞保費、郵寄費、辦公司費等不得報銷）。審核發(fā)票的真實合規(guī)性：單位（或付款人）為內(nèi)

37、蒙古X乳業(yè)（集團）股份有限公司；公司名稱不可漏字，否則不予報銷;日期必須為當期最近二個月之內(nèi)。 費用處理在哪年就算做哪年的合同優(yōu)惠，并占用處理年度的預(yù)算。 2、發(fā)票報銷的一般性要求：內(nèi)容填寫完整，包括數(shù)量、金額、開票人、收款人簽字等；金額大小寫一致，大寫金額的零必須為“零”不能有“另”或“X”等符號或劃線代替 。發(fā)票須復(fù)寫，機打發(fā)票除外；如為剪貼式發(fā)票，注意剪貼金額是否正確，且必須保留所在位數(shù)字樣（如：是萬元版的發(fā)票，所報金額是4000元，那么發(fā)票剪切后應(yīng)為萬元、肆仟元、佰元、十元，而不是只有肆仟元字樣）剪切不合規(guī)的發(fā)票不予報銷； 開票單位蓋章是發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；發(fā)票上的收款單位或收款人

38、名稱必須與發(fā)票上的財務(wù)章相符。 發(fā)票不得有任何涂改，如有涂改需在涂改處補蓋發(fā)票章或財務(wù)章，否則視同無效發(fā)票對待；”XX貿(mào)易公司”開具廣告費用發(fā)票,同需其營業(yè)執(zhí)照中經(jīng)營范圍中有該項內(nèi)容; 如為稅務(wù)局代開的發(fā)票,需另在發(fā)票正面加蓋相關(guān)協(xié)議單位的章(只限其中一家蓋章),不符合以上要求的視同發(fā)票不合格并不能用發(fā)票報銷該筆費用。3、發(fā)票具體內(nèi)容及相應(yīng)要求 廣告費報銷此類費用時，需附帶發(fā)票及相關(guān)協(xié)議。車體廣告、報紙廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、廣播廣告、DM廣告、電子顯示屏廣告等必須為廣告業(yè)專業(yè)發(fā)票或地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票且必須附有廣告合同，合同制作、發(fā)布單位必須與發(fā)票開具單位相同。 勞務(wù)費報銷此類費用時，需附帶發(fā)票及相關(guān)工資

39、表。工資等勞務(wù)費發(fā)票必須為服務(wù)業(yè)發(fā)票或勞務(wù)費發(fā)票，不得用商業(yè)銷售（國稅）類發(fā)票開具勞務(wù)費，且無論報銷與否都必須需附有工資表原件，由經(jīng)銷商及業(yè)務(wù)代表簽字確認并加蓋經(jīng)銷商財務(wù)專用章視為有效，工資表需由領(lǐng)工資人用黑色中性筆簽字確認 ，并且工資表中不得有任何形式的涂改現(xiàn)象出現(xiàn)。當以勞務(wù)費形式報銷工資費用時，工資表的允許扣稅標準統(tǒng)一規(guī)定為800元，稅款由X代扣后統(tǒng)一交納，不得在當?shù)乩U納。補貨或用其他發(fā)票代替的可以按照當?shù)氐目鄱悩藴士鄢齻€人所得稅。超出800元扣稅標準報銷的公司不管發(fā)票合規(guī)與否統(tǒng)一做補貨處理或重新制作工資表。國家統(tǒng)一扣稅標準：如工資超過800元部分，大于等于1元且小于等于500元，扣除超出

40、部分的5%稅金；如工資超過800元部分，大于500元且小于等于2000元，扣除超出部分的10%-25元稅金；堆頭費、陳列費、試飲費報銷此類費用時，需附帶發(fā)票、照片及相關(guān)協(xié)議。發(fā)票可以是地稅的服務(wù)業(yè)發(fā)票,也可以是國稅的商品銷售統(tǒng)一發(fā)票，項目需填寫堆頭、陳列和場地租賃費等費用。堆頭費無論金額大小必須附堆頭協(xié)議及協(xié)議匯總表，堆頭協(xié)議必須是原件，協(xié)議中要有明確的陳列時間、地點、金額、雙方負責(zé)人簽字、并加蓋經(jīng)銷商和商超的合同專用章或公司公章（其他章無效）；協(xié)議涂改處如無雙方簽章確認的視為無效，費用按照孰低的原則處理，一次簽訂多月協(xié)議的，第一次處理需要原件，以后月份處理時必須附帶復(fù)印件。堆頭、陳列超過50

41、0元以上（含500元）必須有相關(guān)影像資料，影像資料必須以光盤或相片的形式體現(xiàn)。堆頭、陳列影像資料如以光盤形式體現(xiàn)的必須以賣場為單位將其裝訂成冊，并在影像資料上寫清堆頭位置、堆頭面積及擺放此堆頭所花的費用。如以相片形式體現(xiàn)的，要將市場上的相片（必須有拍攝日期）及協(xié)議后附在文件處理單后。試飲活動無論金額大小需附相片。物耗、促銷品報銷此類費用時，需附帶發(fā)票及相關(guān)協(xié)議。單價200元（含200元）以上的或總金額2000元（含2000元）以上的必須為國稅增值稅專用發(fā)票，如傘、杯、廣告畫等促銷品發(fā)票。增值稅發(fā)票的抵扣期為90天，故必須在到期前1個月將發(fā)票轉(zhuǎn)到促銷專員手中。發(fā)票需填全品名、數(shù)量、單價、金額，僅

42、可開具內(nèi)容為紙杯、膠帶、宣傳折頁等屬于X公司在銷售過程中實際消耗的物耗。在開展促銷活動時使用的促銷物料，如手提袋等，可以不需扣除個人所得稅，按照發(fā)票金額報銷。但是報銷內(nèi)容不可填為辦公用品、勞保用品、家用電器等非促銷品和給消費者個人可以使有的物品，否則按照促銷品的相關(guān)活動扣除20%的個人所得稅。路演費用：報銷此類費用時，需附帶發(fā)票、資料及相關(guān)協(xié)議、明細。路演必須有影像資料，影像資料可以以光盤的形式體現(xiàn)，也可以相片形式體現(xiàn)，光盤必須按演出場次先后順序裝訂成冊，并在每場演出光盤上需寫清演出地址、電話、演出雙方公司的名稱。路演必須有演出雙方簽定的合同，在合同中或合同附件中必須列明演出時間、演出場次、演

43、出地點、演出所需費用及所需費用的明細、演員人數(shù)、及雙方確認的補充規(guī)定，且合同或合同附件必須有雙方經(jīng)辦人簽字及雙方公司的公章（發(fā)票專用章或財務(wù)章即可）方為有效檢驗費用報銷此類費用時，需附帶發(fā)票及相關(guān)檢驗報告。包括質(zhì)量檢驗、衛(wèi)生檢驗，應(yīng)由具有檢驗職能的部門開具行政事業(yè)收據(jù)或發(fā)票，并附檢驗報告。注意：付款單位必須為XXX公司，同時收據(jù)上的財務(wù)章必須與檢驗報告出具單位相同。店招制作、策劃費、活動費報銷此類費用時，需附帶發(fā)票及相關(guān)協(xié)議、明細。發(fā)票應(yīng)為地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票，也可是廣告公司、裝璜公司開具的發(fā)票，需附制作合同。如開具的是國稅發(fā)票必須附對方的營業(yè)執(zhí)照，只要能證明開具的發(fā)票在對方的經(jīng)營范圍內(nèi)即可。刮獎費

44、用如為刮卡買贈必須出具刮卡買贈明細表，表中將卡值中包含的產(chǎn)品數(shù)量、中獎比率、已中獎件數(shù)詳細填列。A、B類客戶的刮卡買贈明細表需大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商同時簽字確認，C、D類客戶的刮卡買贈明細表需大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商簽字確認。同時對于非本公司產(chǎn)品的大額買贈，必須將一等獎、二等獎、三等獎的卡片一并寄回，以備核查。試飲費用報銷此類費用時，需附帶試飲人員工資表及試飲明細表。五、關(guān)于合同或協(xié)議的要求 1、堆頭協(xié)議要有甲乙雙方的簽字蓋章、聯(lián)系電話、協(xié)議期間及協(xié)議金額簽訂多份協(xié)議的，第一次處理需要原件，以后月份可以用復(fù)印件。2、郵寄發(fā)票和協(xié)議以前，堆頭陳列費無論金額大小必須附堆頭匯總表（匯總表上要有業(yè)務(wù)

45、代表經(jīng)銷商簽字）3、小店無公章，處理辦法如下：需有商超的經(jīng)理或具體辦事人員或小店負責(zé)人的在協(xié)議上簽字，并留簽字人的電話號碼。六、報表回傳考核標準 1、經(jīng)銷商在活動結(jié)束后，應(yīng)在活動結(jié)束后4日內(nèi)填寫完畢結(jié)案報告，并按要求經(jīng)相關(guān)人員簽字審批完畢，7日內(nèi)將所有報銷單據(jù)、促銷申請、結(jié)案報告及時寄回促銷專員處（或以傳真方式）。經(jīng)銷商不按時回傳促銷申請表的，促銷申請不予審批；晚回傳促銷結(jié)案報告一周之內(nèi)的，結(jié)案費用扣除本次活動應(yīng)報費用的10%；晚回傳在一周以上，兩周之內(nèi)的，結(jié)案費用扣除本次活動應(yīng)報費用的30%；晚回傳兩周以上的，結(jié)案費用扣除本次活動應(yīng)報費用的50%；晚回傳超過1個月的，本次費用不予報銷。2、票

46、據(jù)不合格的，一周之內(nèi)予與更換（以當?shù)剜]戳為準），一周以內(nèi)沒更換的，該發(fā)票費用不予處理。3、堆頭、人員、協(xié)議的發(fā)票應(yīng)于每月10日之前寄回（以當?shù)剜]戳為準），未按時寄回的，晚回傳一周之內(nèi)的，扣除本次結(jié)案費用的30%，晚回傳在一周以上，兩周之內(nèi)的，扣除本次結(jié)案費用的50%，晚回傳兩周以上的，本次費用不予報銷按以上三條之規(guī)定，回傳資料超過時間要求的，銷售部將不再處理此部分費用，4、銷售中心經(jīng)理沒有此部分費用批準處理的權(quán)限。如確有特殊情況，分公司、經(jīng)銷售必須以書面形式打出申請，之后經(jīng)省經(jīng)理簽字，中心經(jīng)理簽字后報銷售部促銷經(jīng)理、財務(wù)中心銷售服務(wù)部長批準后方可處理。七、斷貨證明：1、斷貨定義：全部符合以下條

47、款的屬于斷貨：從斷貨之日起計算：利樂枕提前7天，利樂包提前25天調(diào)度室收到要貨單的（以上規(guī)定7天和25天指最長在途時間，根據(jù)市場與發(fā)貨地的距離，按實際情況考慮）賬面金額能夠滿足要貨量的公司未按規(guī)定時間發(fā)貨的2、以下情況調(diào)度室不予開據(jù)斷貨證明：正常審批的促銷活動：按調(diào)度室制度要求沒有要貨排期表的客戶。臨時促銷活動：未在活動前10個工作日與調(diào)度室溝通的，或溝通后無排期的。3、調(diào)度室開具時間規(guī)定：各市場根據(jù)以上情況出具斷貨申請，要貨單、要貨時間、要貨量、賬面金額或與調(diào)度溝通確認提供要貨排期表。中心根據(jù)以上條款初審是否符合斷貨條件，符合條款的24小時傳調(diào)度室，調(diào)度室3個工作日給予回復(fù)。4、斷貨對經(jīng)銷商

48、的補償處理費用依據(jù)為進銷存數(shù)據(jù)庫的實銷量調(diào)度開具的斷貨只證明該期間公司未能正常發(fā)貨。而斷貨的數(shù)量確認為：斷貨數(shù)量=斷貨天數(shù)*斷貨前5天平均銷量斷貨數(shù)量遞減任務(wù)目標量，不能加到當月銷量中。計算公式：斷貨后的目標量=計劃促銷量-斷貨量斷貨后的目標費用=斷貨后目標量/計劃促銷量*計劃費用八、文件處理單及檔案管理的規(guī)定1、文件處理單管理為了方便檔案管理、減少浪費，文件處理單實行四聯(lián)制，第一聯(lián)為促銷專員備案（此聯(lián)顏色為白色）、第二聯(lián)為財務(wù)備案（此聯(lián)顏色為淺藍色）、第三聯(lián)為銷售統(tǒng)計（此聯(lián)顏色為淺粉色）、第四聯(lián)為財務(wù)返單（此聯(lián)顏色為淺黃色）。文件處理單應(yīng)按費用處理方法填寫準確，原則上不允許涂改。每份文件處理

49、單必須有單一的歸檔編號，并有中心經(jīng)理，中心會計，促銷費用專員的簽字。九、檔案管理：1、由促銷專員將文件處理單第一聯(lián)分客戶按歸檔編號歸檔，其他資料按月按歸檔編號順序保存。2、文件處理單第二聯(lián)由中心財務(wù)保存。3、各月已補貨明細表在回復(fù)經(jīng)銷商后由促銷費用專員按月按客戶存檔。十、促銷費的監(jiān)控辦法為深化促銷費用的監(jiān)控,使促銷費合理有效的使用,確保公司及經(jīng)銷商的利益,特制定本制度。1、促銷費處理的原則此原則是建立在完成考核銷量的前提下，未完成考核銷量的按照相應(yīng)比例處理。不考核銷量的費用直接按照以下原則執(zhí)行。 公司給予處理的費用都是真實發(fā)生的。除買贈外所有的費用在計劃內(nèi)的據(jù)實處理，超出計劃的按照計劃金額處理

50、。買贈：當實際費用未超出計劃的，按照實際費用處理；當實際銷量超出計劃銷量時，超出比例未超過110時，按照超出的比例處理；當實際銷量超出計劃銷量時，超出比例超過110時，按照計劃金額的110處理。（經(jīng)過特殊批準的除外）促銷品的申購是建立在合理使用的前提下，即不得出現(xiàn)申購后使用不當或未達到規(guī)定使用比例的情況。促銷品申購到市場后必須在活動期內(nèi)均勻使用，常規(guī)物料不得積壓，如發(fā)現(xiàn)物料積壓將按照本制度進行考核。2、公司檢查促銷費的相關(guān)權(quán)利 為了保證促銷費用合理有效的使用，同時協(xié)助經(jīng)銷商加強對促銷物料的管理及規(guī)范促銷費的使用，財務(wù)將依據(jù)促銷費相關(guān)制度的規(guī)定對促銷費的使用情況、促銷品的投放比例和使用效果等進行

51、檢查。公司有權(quán)對經(jīng)銷商或分公司促銷費的使用情況進行調(diào)查，經(jīng)銷商或分公司必須建立相關(guān)的費用、往來、庫存商品、促銷品等財務(wù)賬簿以完整反映促銷費的支出過程和促銷品的發(fā)放情況，并對這些賬簿及資料保存一年以上，且不得阻撓公司審計人員的調(diào)查，即公司審計人員有權(quán)對經(jīng)銷商或分公司的相關(guān)費用、往來、庫存商品等財務(wù)賬薄及相關(guān)資料進行檢查； 有業(yè)務(wù)服務(wù)中心的地區(qū)需要中心會計在與促銷費相關(guān)資料上簽字確認，分公司的與促銷費相關(guān)資料需要分公司財務(wù)主管的簽字確認，如工資表、堆頭匯總表、報銷的發(fā)票等；公司有權(quán)對經(jīng)銷商或分公司的庫存商品和促銷品進行監(jiān)控，日常的檢查歸銷售部管理，財務(wù)部有權(quán)盤點庫存、檢查臺帳及出入庫單據(jù)并到發(fā)放現(xiàn)

52、場或使用現(xiàn)場進行調(diào)查等；公司有權(quán)根據(jù)堆頭協(xié)議或相關(guān)合同到相關(guān)的商超或簽訂合同的單位進行調(diào)查或進行其他方面的調(diào)查；公司有權(quán)根據(jù)經(jīng)銷商或分公司的買贈費用申請或結(jié)案情況對其分銷商和商超等客戶進行調(diào)查；公司有權(quán)按照工資表上的內(nèi)容到員工的工作地點、經(jīng)銷商處或與員工本人以查賬、翻閱檔案、詢問等形式核實工資發(fā)放的真實性，所核查人員中存在實際領(lǐng)取金額與工資表金額不符的情況，則此筆費用按虛報處理。審計人員采取檢查相關(guān)的賬簿、實地調(diào)查、電話聯(lián)系等形式取得的審計證據(jù)需經(jīng)銷商簽署意見。3、對經(jīng)銷商或分公司促銷費監(jiān)控的具體辦法對買贈的管理要求對于某一期間的買贈活動，如果在活動終止日，經(jīng)銷商仍有該買贈品種的庫存（包括在途），該庫存及在途商品一定要和下一期間該單品的買贈活動形式相符，如果不符，則視同未執(zhí)行買贈政策，相關(guān)費用不予處理。經(jīng)銷商要按照批復(fù)的申請開展買贈活動，如果實行分銷的地區(qū)，總經(jīng)銷商也要監(jiān)督分銷商的買贈活動，否則由于分銷商執(zhí)行的不到位，本部也要對經(jīng)銷商進行考核。銷售部負責(zé)對當月的買贈活動的執(zhí)行情況進行日常的監(jiān)督，業(yè)務(wù)員對實際的活動及效果進行評估