商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀與治理對策(doc19)

1、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與治理對策摘 要不良資產(chǎn)問題是困擾全球銀行業(yè)的一個難題。事實上，不良資產(chǎn)問題是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中不可避免的時常要遇到的問題，許多國家為化解銀行不良資產(chǎn)進行了長期、艱苦的探索。當前，我國的銀行業(yè)同樣面臨著不良資產(chǎn)比例過高、處置艱難的障礙。由于不良資產(chǎn)問題事關(guān)金融體系的穩(wěn)定，事關(guān)國家經(jīng)濟的發(fā)展和社會穩(wěn)定，而且極大地制約了銀行的信貸投放能力和積極性，因此，面對不良資產(chǎn)形成與處置中的困難與問題，從研究不良資產(chǎn)在制度、法律、社會信用及銀行自身的組織及管理機制出發(fā)，探索符合我國國情的銀行不良資產(chǎn)的化解途徑和辦法，具有十分重要的現(xiàn)實意義。關(guān)鍵詞商業(yè)銀行，不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)處置，信用

2、體系，信貸風(fēng)險管理不良資產(chǎn)問題是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對的一個嚴重問題。盡管進行了多年銀行業(yè)改革，但中國國有商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾。所謂銀行不良資產(chǎn)，廣義上是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營資產(chǎn)風(fēng)險超出預(yù)先估計，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的貸款，稱為狹義的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文將從狹義角度對我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因和危害進行探討，并提出相應(yīng)的治理對策。一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀從1995年全國銀行經(jīng)營管理工作會議第一次提出降低國資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)開始，各商業(yè)銀行為了建立與市場經(jīng)濟

3、相適應(yīng)的金融運行機制，通過國家政策支持、法律途徑及自身體制改革等加大減少不良資產(chǎn)的力度。尤其是1999年四大國有商業(yè)銀行向四家金融資產(chǎn)管理公司剝離了近13000多億元的不良資產(chǎn)，改善了財務(wù)狀況，降低了不良率。經(jīng)過近7年時間的艱苦努力，2001年底我國商業(yè)銀行首次實現(xiàn)了不良資產(chǎn)的凈下降。2003年底，中國政府加速了對銀行業(yè)的改造，對中國銀行和中國建設(shè)銀行注入總額為450億美元的資本之后，又在2004年從這兩家銀行中剝離了2700億元的不良資產(chǎn)。另外，交通銀行在股份制改造過程中也剝離了大量的不良資產(chǎn)。2004年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；不良資產(chǎn)率為13

4、.2%，比年初下降個百分點。2005年9月，我國商業(yè)銀行整體不良貸款率首次下降到1位數(shù)，實現(xiàn)了歷史性突破，當年年末不良貸款率降至8.6%。我國主要商業(yè)銀行保持了自2002年以來不良貸款余額和不良貸款率連續(xù)三年“雙降”的良好勢頭。隨著四大國有商業(yè)銀行股份制改革的推進，經(jīng)過多年的努力，尤其是通過綜合處置和資產(chǎn)置換，我國商業(yè)銀行的不良貸款得到了有效控制，不良貸款率持續(xù)下降，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的統(tǒng)計資料表明，截至2006年1季度，按照“五級分類法”，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額億元，比年初減少億元，不良貸款率為8.0%，比年初下降個百分點，具體不良貸款情況見表1；而分機構(gòu)類型看，近幾年來，我國國

5、有商業(yè)銀行不良貸款情況也明顯好轉(zhuǎn)，具體情況見表2。二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因探析金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的。一般認為，在成熟的市場經(jīng)濟國家，這種風(fēng)險主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，屬于市場風(fēng)險；而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。本文將從制度、法律、社會信用及銀行自身組織及管理機制等幾方面，對不良資產(chǎn)的成因做一探討。(一)國有商業(yè)銀行及國企產(chǎn)權(quán)制度缺陷，資產(chǎn)管理缺乏約束和激勵機制，是不良貸款產(chǎn)生的根源在傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下，國有商業(yè)銀行是財政的出納，銀行信貸資產(chǎn)是平衡財政預(yù)算的最后手段。近幾年，國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌基本完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩淡化，但從

6、根本上看，我國國有商業(yè)銀行的特殊職能是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要基礎(chǔ)。長期以來，國有商業(yè)銀行屬國家所有，承擔(dān)了改革與發(fā)展穩(wěn)定器和推動器的作用，因而扮演的并不是“真正的銀行”，而是國家的經(jīng)濟手段和工具。國家獨資導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)模糊和結(jié)構(gòu)單一，經(jīng)營決策者、普通員工及存款人均缺乏對資產(chǎn)風(fēng)險管理的關(guān)切度。股份制改革以前，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都屬于國家所有，不存在嚴格的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這就造成了產(chǎn)權(quán)主體的實際虛置，銀行的管理無法落到實處。一是銀行是國家的，國家與銀行之間實際上是委托代理關(guān)系。這種委托代理關(guān)系尤其表現(xiàn)在人事任免權(quán)上，銀行行長由國家任命，難于通過市場機制進行選擇。個別被任命的行長為取得上級主管部門的信任，不

7、惜以假表、假賬的手法掩蓋其經(jīng)營的劣績。這樣，銀行信貸質(zhì)量的高低就難以理性地分清到底是銀行自身原因還是政府行為造成的。二是產(chǎn)權(quán)主體虛置，造成銀行信貸缺乏公眾的約束。存款人認為，銀行是國家的，錢存在銀行是絕對安全有保障的，即使銀行倒閉了，還有國家在，決不會坐視存款人的損失不管，因此也就放松了對銀行經(jīng)營的有效監(jiān)督，更忽略了銀行將存款用于何處，能否保值增值。三是產(chǎn)權(quán)主體虛置也造成銀行經(jīng)營缺乏自主權(quán)。根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行承擔(dān)了一定的社會責(zé)任，有義務(wù)配合國家產(chǎn)業(yè)政策開展業(yè)務(wù)。事實上，銀行嚴格執(zhí)行政府制定的各項政策，卻不能從自身利益去追求利潤最大化。在貸款利率的選擇、貸款對象的確定、貸與不貸、貸多

8、貸少等方面，銀行往往受到行政干預(yù)，沒有真正自主起來。銀行經(jīng)營在利潤上交后，在信貸風(fēng)險管理上也就失去了積極性。因此，在缺乏激勵機制的情況下，想提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量是困難的，相反，我國新興的幾個股份制商業(yè)銀行，如招商銀行、民生銀行和交通銀行等，因受政府干預(yù)少，政銀分開，銀行自主經(jīng)營，其資產(chǎn)狀況及效益大大高于四大國有商業(yè)銀行。國企產(chǎn)權(quán)界定不清，利益機制與約束機制不對稱，造成大量質(zhì)量低下的政策性貸款，形成企業(yè)的賴賬“機制”。長期以來政企不分，國企不是真正意義上的企業(yè)，國企的資產(chǎn)保值增值很大程度與企業(yè)經(jīng)營者沒有直接關(guān)系。在缺乏利益激勵與監(jiān)督約束的情況下，其直接后果就是國企效益的低下。據(jù)統(tǒng)計，國企的負債7

9、0%以上都是銀行貸款，這樣從總體上加大了信貸風(fēng)險。首先，在思想上國企的經(jīng)營管理者認為，國企是國家的，國有商業(yè)銀行也是國家的，這就形成了一種“賴賬機制”，尤其是經(jīng)營效益差、負債率高的企業(yè)相信國家不會讓其破產(chǎn)，一旦破產(chǎn)，動蕩因素增多，同時破產(chǎn)后銀行的債權(quán)將面臨無法清償?shù)奈C。其次，受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟模式的影響，為避免許多老國有企業(yè)破產(chǎn)清算，商業(yè)銀行的相當一部分資金流到了產(chǎn)品老化、結(jié)構(gòu)失衡、效率低下的國有企業(yè)。在紡織、機械、電子及礦山等行業(yè)中，有些國有企業(yè)設(shè)備的技術(shù)水平至少落后西方25年。在西方市場經(jīng)濟中，這樣的企業(yè)已經(jīng)關(guān)門走人了，因為關(guān)閉企業(yè)可以減少損失，但在中國政策性貸款卻維持著這些企業(yè)繼續(xù)進行過時

10、的生產(chǎn)，其原因在于企業(yè)提供著職工就業(yè)、住房、醫(yī)療、子女教育和退休金等傳統(tǒng)的保障福利。第三，由于政企不分，企業(yè)受行政干預(yù)較多，企業(yè)一些投資項目是政府一手操辦的，出現(xiàn)經(jīng)營虧損，投資失敗，不能償還銀行貸款，企業(yè)將責(zé)任推向政府，從而逃脫銀行對企業(yè)的懲罰，銀行對企業(yè)的貸款很大一部分被無效投資項目所吞噬。而且，這些企業(yè)總是盡可能降低自有資金在資金總額中的比重，把越來越大的資金缺口留給銀行去填補，導(dǎo)致信貸資金運行質(zhì)量的惡化，不良貸款由此產(chǎn)生。(二)社會信用體系脆弱，金融信用缺失，是不良貸款產(chǎn)生的主要社會環(huán)境因素金融的正常運轉(zhuǎn)離不開良好的社會信用環(huán)境，金融信用作為銀行賴以生存的基礎(chǔ)，一方面要求銀行必須確保存款

11、人自由取款，另一方面需要貸款人確保按時如數(shù)還本付息，缺一不可。如果貸款人都不對銀行恪守信用，那么，銀行最終就無法對存款人恪守信用。從這個意義上說，金融信用本質(zhì)上是企業(yè)信用和個人信用的整合。但是長期以來，企業(yè)(特別是國企)一直都在國家計劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟中生存，人們的經(jīng)濟活動更是建立在執(zhí)行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，許多人對金融信用缺乏認識，信用觀念淡薄”。同時，由于我國社會規(guī)范還不健全、體制安排也不盡合理，一方面對失信懲罰不力，另一方面守信收益不明，以至“格雷欣法則”發(fā)生作用，出現(xiàn)類似劣幣驅(qū)逐良幣的現(xiàn)象。失信的人不必支付高昂的代價，其他人看到失信的好處，自然在利益驅(qū)動下也開始放棄守信。比如，企

12、業(yè)改革過程中，借破產(chǎn)、合并、分立等形式有意逃廢銀行債務(wù)。另外，在金融交易中，由于銀行在獲取客戶信息的過程中往往處于被動地位，獲取的信息是不充分的，貸款人為獲得貸款可能隱瞞真實信息，甚至串通相關(guān)部門提供虛假信息，使得金融信用更加扭曲，貸款風(fēng)險增大。如根據(jù)企業(yè)法人登記管理和公司登記條例的有關(guān)規(guī)定，申請公司登記除需具備法規(guī)條件外，還需提交法定驗資機構(gòu)出具的資金信用證明和驗資證明。但是，由于有關(guān)部門及當事人弄虛作假，導(dǎo)致沒有民事責(zé)任能力的企業(yè)被合法登記注冊。突出表現(xiàn)在企業(yè)不惜以高利貸非法拆借注冊資金，一旦注冊成功又將資金抽回歸還他人，造成企業(yè)財產(chǎn)真空，名存實亡；再如法定驗資機構(gòu)失實，一些審計事務(wù)所和會

13、計事務(wù)所在審查會計憑證、報表和有關(guān)項目時，不進行調(diào)查，閉門造車，甚至僅根據(jù)銷售發(fā)票或上級單位的批復(fù)進行審計，草率做出驗資證明；此外，少數(shù)驗資機構(gòu)還隨意更改驗資報告數(shù)據(jù)，出具虛假結(jié)論。上述惡劣的信用狀況，導(dǎo)致銀行貸款無法收回，從而形成不良貸款。(三)法律制度不健全、法律意識淡薄，是不良資產(chǎn)形成的重要法律原因法律法規(guī)不健全，制約了信貸資金的良性運行。 1995年出臺的商業(yè)銀行法才正式確立商業(yè)銀行以利潤最大化為目標，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并完全確立了它的獨立地位，劃清了人民銀行與商業(yè)銀行各自的職責(zé)。 2003年下半年才對商業(yè)銀行法進行第一次修訂，明確銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責(zé)。另外，政策銀行成立多年，

14、卻至今未出臺政策性銀行法，造成政策性銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)界限未能理順。此外，有關(guān)債權(quán)銀行保護的立法規(guī)定不完善。一方面，授予債權(quán)銀行參與、監(jiān)督涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠充分，無法達到參與監(jiān)督的目的；另一方面，在銀行債權(quán)保護的某些方面尚欠缺相應(yīng)法律規(guī)定。如就債權(quán)銀行對債務(wù)企業(yè)合并、分立時的清償請求權(quán)和要求提供擔(dān)保權(quán)而言，目前已有的法律規(guī)定中，僅公司法第184條和第186條有所涉及。而按照公司法的規(guī)定，我國公司法的適用范圍，僅限于有限責(zé)任公司和股份有限公司，并不包括非公司制的全民和集體所有制企業(yè)。而目前大部分改制企業(yè)并不是按公司法組建的，而是傳統(tǒng)意義上的全民、集體所有制，因而不受公司法約束，債權(quán)企業(yè)在

15、分立合并時不通知銀行，銀行向其提出清償請求和提供擔(dān)保的要求，也無相應(yīng)法律依據(jù)。法規(guī)的不健全給信貸活動帶來許多潛在的風(fēng)險，未能有力保障信貸資金的安全高效運行。同時，由于對國際金融領(lǐng)域缺乏了解，對國際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平比較低下，更談不上與國際接軌和進行跨國風(fēng)險管理了。此外，我國對發(fā)達國家和一些發(fā)展中國家信貸風(fēng)險管理的法律法規(guī)研究較少，未能吸取別人的先進經(jīng)驗，因此，更加重了信貸風(fēng)險。借款人法律意識淡薄，規(guī)避法律，轉(zhuǎn)移風(fēng)險，非法使用貸款。第一，使用貸款的誤區(qū)。企業(yè)不是從改善經(jīng)營管理中走出困境，而是以貸款來償還其在生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的債務(wù)。有一些企業(yè)則采取多頭貸款的方式，盲

16、目地以貸還貸。這些企業(yè)給銀行造成的表面現(xiàn)象似乎信譽很好，但如此循環(huán)，其向銀行的貸款總額已遠遠超出企業(yè)本身的財產(chǎn)。第二，企業(yè)財務(wù)制度混亂，資金去向不明。不少企業(yè)對會計法、公司法中財務(wù)會計的規(guī)定視而不見，濫設(shè)賬戶，缺乏完善的賬簿，財務(wù)結(jié)算制度混亂，資金浪費嚴重。特別是法定代表人濫用企業(yè)資金，但又不能從賬簿上反映資金的流向，當企業(yè)虧損、倒閉時，企業(yè)的資金去向就難以查明，甚至連應(yīng)收賬款也無法反映，造成債權(quán)人申請執(zhí)行其到期債權(quán)無法實現(xiàn)。第三，騙取貸款，進而非法使用和侵吞貸款。借款人為獲取貸款，經(jīng)常采取多種手段：一是用虛假的財產(chǎn)抵押；二是騙取擔(dān)保人擔(dān)?；蚺c擔(dān)保人串通一氣搞假擔(dān)保和無風(fēng)險的擔(dān)保；三是不擇手段

17、搞金錢交易，拉攏腐化貸款人和擔(dān)保人，一旦貸款到位，幾經(jīng)轉(zhuǎn)賬后貸款就被提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)為個人存單或轉(zhuǎn)入個人信用卡，嚴重的甚至攜款外逃。貸款到期后，貸款根本無法收回，形成不良資產(chǎn)。(四)銀行自身組織及管理制度缺陷，是不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)在原因發(fā)放貸款中存在的主要問題。一是對貸款人審查不嚴，盲目放貸形成不良資產(chǎn)。1995年出臺的商業(yè)銀行法第35條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當對借款人的貸款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。由于地方政府的介入，一些公司項目關(guān)系復(fù)雜，“招呼貸”、“人情貸”時有發(fā)生。經(jīng)對金融借款合同糾紛案分析發(fā)現(xiàn)，有的是個別銀行嚴重違反貸款通則規(guī)定的貸款程序，對借款人信用等級及借款的合法性、安

18、全性和盈利性等情況不做審查就草率放貸；有的是對貸款人提供的抵押物、質(zhì)物權(quán)屬的真實性、有效性及實現(xiàn)上述權(quán)利的可行性審查不實就輕易放貸；還有就是主管信貸的行長、科長在逐級審批時不認真核實、評定、復(fù)測貸款的風(fēng)險度，即隨意批準放貸。二是對擔(dān)保人審查不實，擔(dān)保方缺乏能力。貸款擔(dān)保是強化信貸管理，減少貸款風(fēng)險的重要法律制度，由于有些銀行信貸管理人員擔(dān)保意識較差，出現(xiàn)了不少不符合規(guī)范的擔(dān)保借款行為。具體表現(xiàn)在：第一，擔(dān)保人主體資格不符合，導(dǎo)致了擔(dān)保合同無效。如對企業(yè)、公司間互相擔(dān)保審查不嚴。有的企業(yè)不具有代償能力，如保證人把全部財產(chǎn)抵押給銀行或信托投資公司貸款后，又為其他企業(yè)、公司擔(dān)保貸款；甚至一些不具有法

19、人資格的企業(yè)或公司的分支機構(gòu)作為保證人及學(xué)校、醫(yī)院、政府部門作為保證人為企業(yè)擔(dān)保貸款。另外還有“一套人馬多塊牌子”的企業(yè)、公司互相擔(dān)保貸款，擔(dān)保形同虛設(shè)。第二，對擔(dān)保、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的合法性、有效性審查不實。擔(dān)保法對抵押、質(zhì)押的生效條件分別規(guī)定為抵押合同自登記之日起生效，質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。然而，有些銀行在貸款時，對房屋、交通運輸工具等不按規(guī)定到房產(chǎn)、車輛等管理部門辦理的抵押登記手續(xù)，對大面額存單等權(quán)利憑證也不要出質(zhì)人按規(guī)定移交給質(zhì)權(quán)人。因此，當雙方為同一抵押物或質(zhì)押權(quán)利憑證引起訴爭時，辦理過登記或持有質(zhì)押權(quán)利憑證一方當事人就依法享有優(yōu)先受償權(quán)，而未履行過這一法律程序的另一方當事

20、人只得在抵押權(quán)人、質(zhì)押權(quán)人全部受償后，才能按比例與其他債權(quán)人享受同等的權(quán)利。第三，擔(dān)保手續(xù)不符合法律規(guī)范。有的銀行嚴重違規(guī)，直接為借款人指定保證人；有的與借款人串通，誘騙擔(dān)保人在空白合同上蓋章?lián)?；有的格式合同僅列明由誰擔(dān)保，不寫保證期限、保證范圍及保證責(zé)任的種類，未征得保證人的書面同意，擅自變更合同約定的借款用途期限等。另外，在化解新增不良貸款方面也存在一定的制度缺陷。一是為了應(yīng)對社會信用危機和縱向風(fēng)險控制，國有商業(yè)銀行不得不加強信貸風(fēng)險控制，導(dǎo)致企業(yè)借貸手續(xù)復(fù)雜，成本攀升，企業(yè)續(xù)借資金的動機下降，從而形成正常貸款逾期、“賬面”不良貸款上升現(xiàn)象。這里出現(xiàn)了一個兩難問題，即銀行管理弱化則實質(zhì)不

21、良資產(chǎn)上升，銀行管理強化則賬面不良資產(chǎn)上升。二是企業(yè)貸款符合借新還舊標準而未及時辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)，形成大量不良貸款。由于當時的信貸管理制度因素，信貸審批制度的時滯性使辦理貸款借新還舊所需時間加長，手續(xù)煩瑣，有些銀行和企業(yè)由于怕麻煩，不積極申報轉(zhuǎn)貸；另外，由于利益驅(qū)動，銀行為了得到較高的逾期風(fēng)險貸款利息，對有實力、現(xiàn)金流量大，收息來源可靠的，如交通、通信等企業(yè)，即使符合借新還舊標準，也不主動為其辦理轉(zhuǎn)貸，導(dǎo)致不良貸款占比上升；還有受貸款回收責(zé)任制影響，信貸人員主觀上對貸款借新還舊態(tài)度不積極。三是銀行為防范風(fēng)險，對于貸款期限普遍縮短，大多數(shù)流動資金貸款的期限都控制在1年以內(nèi)，這與一些企業(yè)的生產(chǎn)周期不相

22、吻合，到期時企業(yè)若無其他資金來源的話，貸款必然會形成逾期。三、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)危害性分析巨額的不良資產(chǎn)不僅影響著銀行體系的穩(wěn)定，而且不同程度地，削弱了銀行業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的支持作用。制約社會資源的合理配置，影響國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。一方面，資金是生產(chǎn)要素的龍頭，不良資產(chǎn)的存在導(dǎo)致資金大量沉淀，資源配置效益便無法正常發(fā)揮，這將直接影響到整個國民經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。另一方面，銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款不能收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款從而可能引發(fā)存款支付危機的可能。這將引起整個銀行業(yè)甚至整個國民經(jīng)濟的動蕩，不利于經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。助長企業(yè)不良經(jīng)營風(fēng)氣，危害社會信

23、用制度的建設(shè)。一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中長期拖欠其他企業(yè)貨款，造成其他企業(yè)無法正常收回銷售收入，經(jīng)營陷入困境，從而連鎖導(dǎo)致其無法按期歸還銀行貸款，形成不良；另一方面，銀行不良資產(chǎn)增加，不僅被動接受了被拖欠貨款企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的貸款損失，同時等于放縱和助長企業(yè)間的此種相互拖欠貨款不良風(fēng)氣，嚴重破壞了整個社會的信用體制。因此，只有采取措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進和推動企業(yè)之間盡快清理貨款拖欠，使整個社會信用狀況得到改善。阻礙銀行改革的持續(xù)推進，妨害金融業(yè)的健康發(fā)展。由于我國商業(yè)銀行的巨額不良貸款，近年來，銀行對于貸款極其謹慎小心，嚴重影響了銀行的放款能力，加之銀行業(yè)務(wù)的全面開放及競爭的日益激烈，我

24、國商業(yè)銀行背負著不良資產(chǎn)的歷史包袱，必然會處于十分不利的競爭地位。而且隨著我國商業(yè)銀行股份制改革步伐的加快，對于商業(yè)銀行整個資產(chǎn)負債和財務(wù)狀況的要求也是越來越高，只有達到有關(guān)標準，將不良資產(chǎn)降下來，才能夠在未來的競爭中處于不敗地位。除此之外，對于上市銀行來說不良資產(chǎn)的負面影響更為嚴重。首先，它嚴重影響了銀行的資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無法運用到收益更大的項目上，這對銀行資金來源也是一種損失，特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽。其次，它會造成銀行的資產(chǎn)損失，即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的變現(xiàn)難題和資金損失，使得銀行經(jīng)營步履維艱，

25、阻礙其正常發(fā)展，甚至阻礙其參與國際競爭。再次，導(dǎo)致銀行財務(wù)狀況惡化。不良資產(chǎn)對銀行財務(wù)的影響是雙重的，一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這部分資金的利息及其他相關(guān)費用；另一方面，壞賬需計提大量準備，這會導(dǎo)致上市銀行年終業(yè)績的下滑，從而動搖投資者和基金經(jīng)理人持有該銀行股票的決心。四、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置對策及建議不良資產(chǎn)問題不單純是一個金融問題，更是一個宏觀的經(jīng)濟和社會問題。由于涉及的權(quán)益主體關(guān)系復(fù)雜，僅僅依靠傳統(tǒng)的清收轉(zhuǎn)化等處置方式已難以取得新的突破。因此，加快不良資產(chǎn)處置，必須在不斷深化體制改革，構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險防范體系的基礎(chǔ)上，按照市場化原則積極探索和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的

26、手段和方法。1.打擊逃廢金融債務(wù)行為，健全處置不良資產(chǎn)的環(huán)境。首先，利用中央和地方媒體加大宣傳力度，形成輿論氛圍，對逃廢債典型進行曝光，以強大的輿論攻勢，遏制企業(yè)逃廢債，并進行正確的輿論引導(dǎo)，同時，在全社會開展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動，使大家都意識到逃廢債的可恥性。其次，要在中央和地方形成共同管理、聯(lián)合制裁的局面，即一方面對于一些處置中急需解決的法律問題，由最高人民法院出臺相關(guān)司法解釋，并對全國范圍內(nèi)的不良資產(chǎn)處置提供司法支持，運用民事和刑事手段制裁、打擊逃廢債；另一方面，地方政府要有相應(yīng)的特別行政法規(guī)，明確處置不良資產(chǎn)過程中的責(zé)任以及獎懲措施，消除地方保護主義。與此同時，為切實提高金融案件的

27、執(zhí)行效率，司法部門應(yīng)加大督察督辦力度，把提高金融案件執(zhí)行效率作為專項治理內(nèi)容，支持資產(chǎn)公司盡快回收變現(xiàn)資產(chǎn)。2.針對不良資產(chǎn)形成原因，實行新老劃段管理。銀行的體制決定著銀行的行為、動機和方向。由于受到傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的制約，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營并未真正行使其自主權(quán)，政策性投資貸款導(dǎo)致了大量的呆壞賬。對于這些由于歷史原因產(chǎn)生的存量不良貸款：(1)采用資產(chǎn)剝離的方式，由國家對銀行和企業(yè)的體制性欠款進行一定的資源補償。(2)對債務(wù)企業(yè)進行資產(chǎn)債務(wù)重組，由政府對企業(yè)的資產(chǎn)重組工作進行強有力的領(lǐng)導(dǎo)和策劃，通過兼并、破產(chǎn)、證券市場的收購、企業(yè)托管等，還包括企業(yè)出售、股份制改造、企業(yè)租賃及承包等方式來重組和配

28、置資源，達到資源的重新啟動；債權(quán)人要積極地提供公司理財服務(wù)，向債務(wù)人提供管理咨詢、收購、兼并、分立重組、包裝上市等方面服務(wù)，同時須落實好銀行債權(quán)，以達到盤活信貸資產(chǎn)的目的。(3)資產(chǎn)證券化是債權(quán)人處理不良資產(chǎn)的一種較佳方法，特別是對有市場、前景好的國有大中型企業(yè)更是如此。國家可從各方面給予優(yōu)惠政策，債權(quán)人則對這些不良債權(quán)進行科學(xué)的包裝，與企業(yè)一道通過各種形式和渠道使其上市，借助證券市場籌集資金，以收回不良資產(chǎn)。隨著外部體制性因素對不良資產(chǎn)影響程度的下降，宏觀經(jīng)濟波動導(dǎo)致不良資產(chǎn)的影響在增強。在新的經(jīng)濟環(huán)境下，由于產(chǎn)能過剩等問題的存在，導(dǎo)致貸款在投放后，一旦經(jīng)濟出現(xiàn)較大起伏，必將產(chǎn)生大量新的不良貸款。對于增量不良貸款：(1)需要建立市場化的金融資源配置機制，運用金融杠桿緩解產(chǎn)能過剩，同時提高銀行風(fēng)險控制和風(fēng)險定價能力，避免過多介入已經(jīng)出現(xiàn)過剩產(chǎn)業(yè)的劣質(zhì)企業(yè)中，從而達到減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。(2)創(chuàng)新機制、創(chuàng)新觀念，營造不良貸款處置的良好氛圍。一是建立領(lǐng)導(dǎo)掛帥、層層督導(dǎo)、責(zé)任落實的管理機制，確保不良貸款實現(xiàn)“最佳處置”，即科學(xué)、有效地發(fā)揮主管領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)部門和客戶經(jīng)理的“三級聯(lián)動”機制，尤其是在清收處置的“不同時段”，充分發(fā)揮督導(dǎo)、管理、落實等職能作用，從而最終實現(xiàn)“零風(fēng)險處置”。二是將營銷的理念運用到不良貸款的處置中，通