結(jié)算審計(jì)和跟蹤審計(jì)方案

1、目錄第一部分結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案第一章項(xiàng)目概況第二章審計(jì)依據(jù)第三章審計(jì)目標(biāo)第四章審計(jì)范圍第五章審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)及審計(jì)措施第一節(jié)結(jié)算審核目的第二節(jié)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)第三節(jié)結(jié)算審核方法第四節(jié)安全保障措施第五節(jié)質(zhì)量控制措施第六章審計(jì)工作要求第一節(jié)審計(jì)工作部署第二節(jié)工程總體進(jìn)度計(jì)劃第三節(jié) 項(xiàng)目審核階段及主要工作第七章紀(jì)律要求第一節(jié)工作紀(jì)律第二節(jié)廉潔管理及問責(zé)機(jī)制第三節(jié)質(zhì)量管理及問責(zé)機(jī)制第四節(jié)檔案管理及問責(zé)機(jī)制第八章造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方案第九章 本項(xiàng)目可靠性、準(zhǔn)確性的保證措施第一節(jié)制度保證措施第二節(jié)行政措施第三節(jié)人力資源保證措施第十章保密制度第一節(jié)成果安全保密制度第二節(jié)職業(yè)道德保障體系第三節(jié)工程造價(jià)咨詢服務(wù)信息資料的安

2、全管理體系第十一章審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范措施第一節(jié)形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素第二節(jié)形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素第三節(jié)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施第十二章工程造價(jià)咨詢后續(xù)服務(wù)體系第二部分跟蹤審計(jì)實(shí)施方案第一章項(xiàng)目概況第二章審計(jì)依據(jù)第三章審計(jì)目標(biāo)第四章審計(jì)范圍第五章審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)及審計(jì)措施第一節(jié)跟蹤審計(jì)方法和操作要點(diǎn)第二節(jié)跟蹤審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)第三節(jié) 竣工結(jié)算的審核第四節(jié)質(zhì)量控制措施第六章審計(jì)工作要求第一節(jié)審計(jì)工作部署第二節(jié)工程總體進(jìn)度計(jì)劃第三節(jié)跟蹤審計(jì)流程及審核階段主要工作第七章紀(jì)律要求第一節(jié)工作紀(jì)律第二節(jié)廉潔管理及問責(zé)機(jī)制第三節(jié)質(zhì)量管理及問責(zé)機(jī)制第四節(jié)檔案管理及問責(zé)機(jī)制第八章造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方案第九章 本項(xiàng)目可靠性、準(zhǔn)確性

3、的保證措施第一節(jié)制度保證措施第二節(jié)行政措施第三節(jié)人力資源保證措施第十章保密制度第一節(jié)成果安全保密制度第二節(jié)職業(yè)道德保障體系第三節(jié)工程造價(jià)咨詢服務(wù)信息資料的安全管理體系第十一章審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)和難點(diǎn)分析及應(yīng)對措施第一節(jié)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析第二節(jié)審計(jì)重點(diǎn)分析第三節(jié)審計(jì)難點(diǎn)及應(yīng)對措施第十二章審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范措施第一節(jié)形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素第二節(jié)形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素第三節(jié)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施第十三章工程造價(jià)咨詢后續(xù)服務(wù)體系第十四章跟蹤審計(jì)的建議第三部分服務(wù)承諾（一）嚴(yán)格履行審計(jì)服務(wù)合同，按時(shí)保質(zhì)完成委托工作任務(wù)。（二）遵守職業(yè)操守，不擅自變更工作人員，保持團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。（三）接受委托人考核，及時(shí)整改存在問題

4、。（四）嚴(yán)格遵守保密制度（五）廉潔從審第一部分結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案第一章 項(xiàng)目概況成華區(qū)地處軸狀凹陷構(gòu)造盆地成都平原的東部，區(qū)內(nèi)地勢平坦，地質(zhì)構(gòu)造簡單，地貌類型不多，主要由第四紀(jì)沖積平原、丘陵和臺(tái)地組成，僅東北部偏高，屬淺丘地帶。位于青龍街道石嶺社區(qū)的磨盤山海拔 594米， 屬龍泉山脈延伸地域，是成華區(qū)及成都市城區(qū)的海拔最高點(diǎn)。 成華區(qū)城市部分地貌特征總體屬于平原型，涉農(nóng)部分位于龍泉山邊緣，地勢以淺丘為主，壩區(qū)約占三分之一。成華區(qū)屬亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候，終年溫暖濕潤，四季分明，冬暖、春早、夏熱、秋涼，常年平均氣溫16.2。全年雨量充沛，年平均降雨量9001300毫米，年內(nèi)降雨分配不均，呈現(xiàn)春旱少雨，

5、秋天降溫快且多連綿雨，冬季干旱，溫暖多霧的氣候特征。日照偏少，年平均日照 1228.3小時(shí)，太陽輻射量為90.94千卡/平方厘米，屬全國低值區(qū)。全年無霜期為278 天，初霜期一般出現(xiàn)在11 月底，終霜期一般在 2 月下旬。成華區(qū)水源屬岷江、沱江水系，地處都江堰自流灌溉區(qū)，地表水和地下水資源豐富。沙河、府河、東風(fēng)渠縱橫交錯(cuò)，水量充沛，區(qū)域內(nèi)有眾多溪溝，境內(nèi)無徑流站，地面徑流主要由降雨形成。平原區(qū)徑流深 441 毫米，徑流系數(shù)0.466，徑流模數(shù)44.1 萬立方米/年平方千米，年徑流深385 毫米，徑流系數(shù)0.407，徑流模數(shù)38.5 萬立方米 /年平方千米，年總徑流量4712立方米。降雨時(shí)間分配

6、不均，69月份徑流量占全年的77.12%，故年地表水徑流大部分作為河川徑流排走。確定26家定點(diǎn)供應(yīng)商為xxx審計(jì)局2020年度擬開展的政府性工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)提供工程造價(jià)咨詢服務(wù)。2020 年擬開展的政府性建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)目根據(jù)2019 年底區(qū)級各部門、各街道和區(qū)屬國有公司報(bào)送的 2020 年擬送審項(xiàng)目制定，實(shí)施過程中將根據(jù)實(shí)際送審情況進(jìn)行調(diào)整，最終項(xiàng)目和金額以實(shí)際送審為準(zhǔn)。第二章 審計(jì)依據(jù)1、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范(GB50500-2013)2、房屋建筑與裝飾工程工程量計(jì)價(jià)規(guī)范(GB50854-2013)3、通用安裝工程工程量計(jì)價(jià)規(guī)范(GB50856-2013)4、市政工程工程量計(jì)價(jià)規(guī)范(G

7、B50857-2013)5、中華人民共和國審計(jì)法6、中華人民共和國建筑法7、中華人民共和國合同法8、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法9、 2015 年四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額及其配套文件10、 工程招標(biāo)投標(biāo)文件(含比選文件、比選實(shí)施方案、比選報(bào)價(jià))等相關(guān)資料；11、施工合同、合同協(xié)議書；12、施工圖、竣工圖、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)評審意見書；13、工程預(yù)(結(jié))算書；14、隱蔽工程驗(yàn)收記錄及簽證；15、工程變更、設(shè)計(jì)變更通知書、現(xiàn)場簽證資料、中(終)期計(jì)量表；16、對有設(shè)計(jì)變更的項(xiàng)目，需提交相關(guān)的工程變更審批手續(xù)；17 、經(jīng)甲方及監(jiān)理等相關(guān)單位合法程序確認(rèn)并簽字認(rèn)可的材料(設(shè)備)價(jià)格核定單；18、施

8、工單位文明施工費(fèi)取費(fèi)證書；19、施工單位規(guī)費(fèi)取費(fèi)證書；20、其他與工程結(jié)算相關(guān)的資料第三章 審計(jì)目標(biāo)一、總目標(biāo)：（1）以“服務(wù)性、公正性、獨(dú)立性和科學(xué)性”為宗旨，依法維護(hù)建設(shè)單位利益，并滿足建設(shè)工程造價(jià)咨詢規(guī)范（ GB/T51095）、建設(shè)工程造價(jià)咨詢成果文件質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（ CECA/GC7）和四川省工程造價(jià)咨詢服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（川建價(jià)師協(xié)2017 11 號）等國家相關(guān)法規(guī)制度要求標(biāo)準(zhǔn)確保投資效果的真實(shí)體現(xiàn)。（ 2）嚴(yán)格按照國家和地方的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)，以及公司的有關(guān)規(guī)章制度和工程造價(jià)咨詢合同，根據(jù)有效竣工結(jié)算資料， 最大限度滿足工程結(jié)算金額在批準(zhǔn)的額度內(nèi)，對項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行最終控制。二、服務(wù)質(zhì)量目

9、標(biāo)：完善、周密、準(zhǔn)確的審核竣工結(jié)算，工作成果符合國家及地區(qū)有關(guān)法律、法規(guī)的要求，以“服務(wù)性、公正性、獨(dú)立性和科學(xué)性”為原則， 及時(shí)貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程審計(jì)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守工程造價(jià)咨詢合同的約定和本公司有關(guān)審核方面的規(guī)章制度，依法維護(hù)建設(shè)單位和各參與實(shí)施單位的利益。三、工作進(jìn)度目標(biāo)：全面滿足本項(xiàng)目進(jìn)度要求。所有委托內(nèi)容，在要求的時(shí)間內(nèi)完成。四、服務(wù)宗旨目標(biāo)：1以“服務(wù)性、公正性、獨(dú)立性和科學(xué)性”為原則，及時(shí)貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程審計(jì)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守 工程造價(jià)咨詢合同的約定和本公司有關(guān)審核方面的規(guī)章制度，依法維護(hù)建設(shè)單位和各參與實(shí)施單位的利益。2. 加強(qiáng)對工程結(jié)算審計(jì)，避免超

10、控、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化和真實(shí)體現(xiàn)。降低工程成本，提高投資效益，盡可能避免投資失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失，重點(diǎn)保證工程造價(jià)的真實(shí)合理。第四章 審計(jì)范圍結(jié)算審計(jì)服務(wù)：對服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，并完成甲方委托的其他與竣工結(jié)算審計(jì)相關(guān)的工作內(nèi)容。除滿足國家相關(guān)法規(guī)制度要求標(biāo)準(zhǔn)外，還包括實(shí)施項(xiàng)目整體分析、審計(jì)重點(diǎn)篩查、造價(jià)審減原因分析、 落實(shí)問題責(zé)任等內(nèi)容及擬制相應(yīng)文書等工作，審計(jì)范圍包括該項(xiàng)目自立項(xiàng)起至正式竣工驗(yàn)收前的投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，審計(jì)對象為本項(xiàng)目涉及的有關(guān)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料物資供貨等單位。一、審查內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況主要檢查業(yè)主單位及設(shè)計(jì)、施工、 監(jiān)理等單位是否就項(xiàng)目建設(shè)建立了

11、工程管理、財(cái)務(wù)管理以及材料設(shè)備管理等方面的內(nèi)部管理制度項(xiàng)目建設(shè)過程中,所建立的內(nèi)部管理制度是否有效執(zhí)行。二、基建程序、概算執(zhí)行情況：1、基建程序履行情況，建設(shè)單位是否依照國家規(guī)定的建設(shè)程序辦理立項(xiàng)審批手續(xù)。2、檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，分析項(xiàng)目投資節(jié)約或超支的原因，查明有無擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃（設(shè)計(jì)）外工程;有無因規(guī)劃、勘察、設(shè)計(jì)等前期準(zhǔn)備工作是否充分科學(xué)，是否因前期工作深度不夠造成工期延誤、較多和較大設(shè)計(jì)變更，并因此增加投資或造成損失浪費(fèi)。三、招投標(biāo)和合同執(zhí)行情況1、檢查項(xiàng)目招投標(biāo)管理情況。主要是:項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及主要設(shè)備、材料的采購是否按有關(guān)部門核定的招標(biāo)方案進(jìn)行招標(biāo)，招投標(biāo)

12、程序是否合法，評標(biāo)是否公正、公平、公開，有無弄虛作假行為。2、檢查合同簽訂與執(zhí)行情況。主要是:合同簽訂程序是否合規(guī);合同文件是否完整;合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容一致，投標(biāo)承諾是否在合同中體現(xiàn);主要合同條款要約是否明確，有無因合同要約不清晰導(dǎo)致的結(jié)算爭議或糾紛，并因此增加工程造價(jià);合同條款是否嚴(yán)格執(zhí)行，有無違規(guī)進(jìn)行轉(zhuǎn)包、分包的問題等。四、竣工結(jié)算編制及財(cái)務(wù)收支情況1、檢查竣工結(jié)算報(bào)表編制情況。主要是:竣工結(jié)算說明書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，是否符合項(xiàng)目的實(shí)際情況。2、檢查建設(shè)資金落實(shí)及到位情況。主要是:建設(shè)資金來源是否合規(guī)，是否足額落實(shí)，是否按工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)到位，有無因資金不落實(shí)、不到位造成

13、工期延誤，引起索賠，甚至形成損失浪費(fèi)。3、檢查建設(shè)成本核算情況。主要是:建安投資、設(shè)備投資是否真實(shí)、合法，有無擠占問題，并重點(diǎn)關(guān)注超概算較多的項(xiàng)目;待攤投資的列支和分?jǐn)偸欠裾_，有無將不合規(guī)的費(fèi)用擠入待攤.投資問題;其他投資的列支是否真實(shí)。4、核實(shí)債權(quán)債務(wù)，檢查有無轉(zhuǎn)移、挪用和侵占建設(shè)資金問題，有無債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)等問題。5、檢查交付的固定資產(chǎn)是否真實(shí)，是否辦理驗(yàn)收手續(xù)。五、設(shè)備材料采購及管理情況主要是檢查設(shè)備、材料是否按設(shè)計(jì)要求采購，有無盲目采購造成積壓問題;設(shè)備、材料的管理是否到位，有無因管理不善，造成所購設(shè)備、材料不適用、質(zhì)量不合格等問題;庫存設(shè)備、材料及其他建設(shè)物資是否按規(guī)定進(jìn)行處理

14、。六、工程價(jià)款結(jié)算及設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位執(zhí)業(yè)情況1、檢查現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更、工程結(jié)算等原始資料是否齊全、合規(guī)、合法。2、按照工程招投標(biāo)文件、施工合同及工程變更通知等有關(guān)文件的規(guī)定，對工程結(jié)算價(jià)款的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)。主要是計(jì)量內(nèi)容是否與圖紙和實(shí)際相符，工程量的計(jì)算是否正確、合規(guī)，是否存在將合同包干內(nèi)容重復(fù)計(jì)取等問題;定額套用是否正確，是否符合造價(jià)管理有關(guān)規(guī)定，組價(jià)是否合理、合規(guī)，是否存在將已含在定額內(nèi)的內(nèi)容另行計(jì)量取費(fèi)等問題;工程取費(fèi)是否正確，是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)費(fèi)基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，單項(xiàng)費(fèi)率的計(jì)取是否符合實(shí)際狀況和造價(jià)管理有關(guān)規(guī)定;材料價(jià)格的確定是否合理，有無以特殊材料為借口過分報(bào)價(jià)等。3、設(shè)計(jì)單

15、位是否按合同約定提供設(shè)計(jì)服務(wù)，有無因設(shè)計(jì)服務(wù)不到位造成施二工延期;施工單位是否嚴(yán)格按投標(biāo)承諾及合同約定規(guī)范施工，現(xiàn)場管理是否符合規(guī)定;監(jiān)理工作是否按照監(jiān)理大綱或方案及監(jiān)理合同執(zhí)行，相關(guān)監(jiān)理資料（復(fù)驗(yàn)、旁站記錄、監(jiān)理日記等）是否齊全 ;工程材料進(jìn)場是否符合相關(guān)規(guī)定，進(jìn)場材料檢驗(yàn)是否及時(shí)、真實(shí)，材料質(zhì)量是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)及合同約定。七、投資效益評價(jià)1、通過可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境指標(biāo)與決算資料、運(yùn)營資料對比分析，評價(jià)投資效益，并重點(diǎn)評價(jià)社會(huì)效益。2、通過投資概算與投資完成情況對比分析，評價(jià)工程造價(jià)和建 設(shè)費(fèi)用的高低，重點(diǎn)評價(jià)經(jīng)濟(jì)效益。八、延伸審計(jì)方面1、檢查施工、監(jiān)理單位與業(yè)主

16、單位是否有非正常經(jīng)濟(jì)往來，是 否有違法分包、轉(zhuǎn)包工程問題。2、檢查施工單位的資質(zhì)是否與投標(biāo)書一致，是否符合項(xiàng)目建設(shè) 的要求。第五章審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)及審計(jì)措施第一節(jié)結(jié)算審核目的本公司及所屬人員將遵循客觀、公正、誠實(shí)、信用的原則，遵照 國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件，最大限度維護(hù)項(xiàng)目業(yè) 主的合法權(quán)益，絕不侵害投標(biāo)單位的合法權(quán)益。通過對項(xiàng)目的結(jié)算審核，確保建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算的真實(shí)、合法， 交付使用資產(chǎn)安全、完整。揭示項(xiàng)目投資和建設(shè)中存在的問題，分析 產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項(xiàng)目的管理，提出合理建議及 參考依據(jù)，評價(jià)項(xiàng)目的投資效益，保障建設(shè)資金的合理、合法和有效 使用。促進(jìn)規(guī)范工程建設(shè)

17、項(xiàng)目管理行為、提高建設(shè)資金使用效益。第二節(jié) 審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)工程的結(jié)算審核是合理確定工程造價(jià)的必要程序及重要手段，是反映項(xiàng)目最終實(shí)際發(fā)生的投資。 通過對工程的結(jié)算進(jìn)行全面、系統(tǒng)的 檢查和復(fù)核，及時(shí)揭露所存在的錯(cuò)誤和問題，使之更加合理地確定工 程造價(jià)，達(dá)到有效地控制工程造價(jià)，保證項(xiàng)目目標(biāo)管理的最終實(shí)現(xiàn)。一、資料的審核1、(1)完整的施工圖、竣工圖;(2)招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑、補(bǔ)充文件; (3)投標(biāo)文件、施工合同和補(bǔ)充協(xié)議；(4)圖紙會(huì)審記錄、施工組織設(shè)計(jì)、 會(huì)議紀(jì)要;(5)業(yè)主指定或自供的設(shè)備、材料型號、品牌;(6)設(shè)計(jì)變更單、 工程聯(lián)系單及現(xiàn)場簽證單；（7）地基驗(yàn)梢記錄、工程隱蔽記錄、施工日 志；

18、（8）樁基檢測報(bào)告與驗(yàn)收記錄；（9）其他與工程造價(jià)有關(guān)的所有資料。2、在審核以上資料時(shí)必須鑒別：（一）是否為經(jīng)過業(yè)主簽字、蓋章 確認(rèn)的送審資料，以確定其資料的可靠性，任何施工方送審的資料及 補(bǔ)充資料均是無效資料，應(yīng)經(jīng)過業(yè)主認(rèn)可后轉(zhuǎn)交咨詢公司；（二）是否為 原件（原始資料），以推斷其資料的真實(shí)性；（三）所有的資料是否編號連 續(xù)、有明確的時(shí)間標(biāo)注，以判斷其資料的有效性。在鑒別以上資料的 真實(shí)性、有效性、可靠性的同時(shí)還應(yīng)對資料存在的問題進(jìn)行質(zhì)疑，并 以書面聯(lián)系函的形式要求業(yè)主回復(fù)及提供補(bǔ)充資料。二、合同的審核1、施工合同審核是工程結(jié)算審核的重要內(nèi)容，也是降低工程成 本、提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。施工合

19、同條款的字斟句酌對項(xiàng)目結(jié)算 造價(jià)的增加與否起著關(guān)鍵作用，施工合同中約定了合同價(jià)款的模式 （即總價(jià)包干與綜合單價(jià)包干兩種模式 卜工程結(jié)算方式、工期要求、 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、索賠與反索賠的條件等等。2、對于合同為總價(jià)包干模式而言，結(jié)算時(shí)要弄清包干的內(nèi)容具 體有哪些，是否都按合同約定全部完成，針對現(xiàn)場實(shí)際情況，尤其是 裝修部分一定要到現(xiàn)場進(jìn)行踏勘及實(shí)地測量與統(tǒng)計(jì)，對于未完成的項(xiàng) 目一定要給予核減，核減項(xiàng)目不只是核減直接費(fèi)，以直接費(fèi)為基數(shù)按 費(fèi)率計(jì)算的間接費(fèi)、稅金等也應(yīng)同比例核減。3、對于合同為綜合單價(jià)包干模式的工程，工程量為據(jù)實(shí)結(jié)算， 審核前一定要重新按合同約定的結(jié)算方式， 根據(jù)行業(yè)相關(guān)規(guī)定與規(guī)則 進(jìn)行工程

20、量計(jì)算，做到準(zhǔn)備充分、心中有數(shù)，計(jì)算時(shí)切忌只按圖計(jì)算， 一定要結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際施工情況，同時(shí)在計(jì)算式處標(biāo)注計(jì)算依據(jù)，以便 與施工單位核對時(shí)方便查找，做到有理有據(jù)。4、對于施工合同中對工期與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)有約定的，應(yīng)征得業(yè)主同 意，按合同約定對工期與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。三、招、投標(biāo)文件的審核在工程招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中，招標(biāo)是一種要約邀請，如果你投了標(biāo)， 表明你對招標(biāo)方有興趣，你就要響應(yīng)要約邀請中的條件，也就要滿足 要約邀請中的規(guī)定，也即招標(biāo)文件對投標(biāo)方有一些特殊要求， 那么投 標(biāo)方既然要投標(biāo)而最終又中了標(biāo)， 那一定對招標(biāo)要求有一些承諾，這 些要求與承諾是作為我們最終結(jié)算時(shí)對造價(jià)是否增減的重要審核依 據(jù)，尤其是招標(biāo)

21、文件中對措施費(fèi)的報(bào)價(jià)方式的明確規(guī)定， 審核時(shí)要重 點(diǎn)關(guān)注，合同外增加費(fèi)用是否要調(diào)整與其對應(yīng)的措施費(fèi) 。四、設(shè)計(jì)變更的審核1 .施工圖是工程項(xiàng)目招標(biāo)的依據(jù)和工程施工的基礎(chǔ)，在施工過程 中根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況難免會(huì)發(fā)生變更。設(shè)計(jì)變更有原設(shè)計(jì)單位出具設(shè) 計(jì)變更通知單和修改圖紙，設(shè)計(jì)、校審人員簽字并加蓋公章，并經(jīng)建 設(shè)單位、監(jiān)理工程師審查簽字同意的設(shè)計(jì)變更才算有效變更，重大的設(shè)計(jì)變更應(yīng)經(jīng)原審批部門審批，否則不應(yīng)列入結(jié)算。施工中承包人不 得對原工程設(shè)計(jì)進(jìn)行變更，因承包人擅自變更設(shè)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用和由此 導(dǎo)致發(fā)包人直接損失的，由承包人承擔(dān)，延誤的工期不予順延，所以 在審核變更單時(shí)，要留意變更的主體是誰，為什么要變

22、更，是否引起 了造價(jià)的變化，同時(shí)要注意變更的時(shí)間和費(fèi)用減少的變更單， 有的變 更單從時(shí)間上可以判斷是在招投標(biāo)過程中發(fā)生的變更，此種變更所引起的費(fèi)用增減應(yīng)反應(yīng)在合同中，而不是在施工過程中，如為總價(jià)包干 項(xiàng)目則不應(yīng)調(diào)整造價(jià)；有些變更單并不引起造價(jià)增加，只是一些方案 的細(xì)化與說明，審核時(shí)一定要前后推敲，仔細(xì)核對原施工圖及其說明； 有些變更單是引起造價(jià)減少的項(xiàng)目，施工方在送審時(shí)不會(huì)主張，我們 專業(yè)工程師要拿出有力的依據(jù)來說服施工方， 從而準(zhǔn)確確定設(shè)計(jì)變更 部分的造價(jià)。2 .設(shè)計(jì)變更的價(jià)款計(jì)算方法合同中一般會(huì)約定：合同中有適用或 類似于變更工程的單價(jià)或總價(jià)的按合同已有的價(jià)格或參照類似價(jià)格， 合同中沒有適

23、用或類似于變更工程的單價(jià)或總價(jià)的， 由承包人提出適 當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行。在審核過程中，對合同中有適 用或類似于變更工程的單價(jià)或總價(jià)的按合同已有的價(jià)格或參照類似 價(jià)格的子目，一定要注意對于費(fèi)率下浮或總價(jià)下浮的工程，在結(jié)算時(shí) 要特別注意變更或新增項(xiàng)目也應(yīng)按此同等比例下浮后作為變更增加 的造價(jià)。對合同中沒有適用或類似于變更工程的單價(jià)或總價(jià)的，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，在審核時(shí)重點(diǎn)關(guān)注價(jià)格的套取是否與合同約定一致，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)與原投標(biāo)文件即商務(wù)標(biāo)中的費(fèi)率一致， 如果 有下浮或讓利的也應(yīng)按同等比例下浮后作為變更增加的造價(jià)。五、現(xiàn)場簽證的審核現(xiàn)場簽證是在施工過程中額外發(fā)生的一些事件，它反映

24、了施工過 程中的實(shí)際情況，但不一定都會(huì)引起造價(jià)的增加。審核過程中要注意 簽證單上簽字單位是否齊全，簽字人是否為施工合同中約定的各方負(fù) 責(zé)人，如果不是或是有多個(gè)負(fù)責(zé)人簽字，就應(yīng)提出質(zhì)疑，要求業(yè)主確 認(rèn)是否均為有效文件。尤其對簽字為“情況屬實(shí)”的簽證單，只能說 明事實(shí)存在，但要分清是誰的責(zé)任引起的簽證事項(xiàng)，是否要增加造價(jià)， 該增加多少都要重點(diǎn)審核。另外，以實(shí)物量形式進(jìn)行簽證的，應(yīng)按消 耗量定額及統(tǒng)一計(jì)價(jià)表（或單位估價(jià)表）計(jì)算，列入直接費(fèi)，如以 無” 的形式進(jìn)行簽證的，不應(yīng)列入直接費(fèi)，只能計(jì)取稅金，另有說明的除 外。第三節(jié)結(jié)算審核方法采用合理的審核方法不僅能達(dá)到事半功倍的效果， 而且直接關(guān)系 到審核

25、的質(zhì)量和效率。工程量審計(jì)方法主要有以下幾種：全面審核法、 重點(diǎn)審核法、對比審核法、分組計(jì)算審核法、篩選法等。其各有不同 的適用范圍和優(yōu)缺點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)具體情況科學(xué)選用。一些圖紙不明確的 工程需要進(jìn)行現(xiàn)場計(jì)量，審計(jì)人員則一定要到現(xiàn)場，按計(jì)量規(guī)則進(jìn)行 計(jì)量。對隱蔽工程可以通過查閱隱蔽工程驗(yàn)收記錄來確定其真實(shí)情況。具體審計(jì)方法采用查閱資料、復(fù)核計(jì)算、專家咨詢、現(xiàn)場取證、 會(huì)議座談、信息披露和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等方法。1 .審查編制依據(jù)：主要審查編制依據(jù)的合法性，時(shí)效性和適用范 圍。主要依據(jù)有國家、省市（白治區(qū)）有關(guān)單位頒發(fā)的有關(guān)決定、通知、 細(xì)則和文件規(guī)定等：國家、省市（自治區(qū)）有關(guān)單位頒發(fā)的現(xiàn)行定額或 補(bǔ)充定額

26、以及有關(guān)現(xiàn)行取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)套用定額；2 .審查建設(shè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙及有關(guān)的工程資料。3 .審查施工合同：無論是采用何種承包形式，都簽訂有施工承包 合同，工程價(jià)款結(jié)算和工程竣工決算編制都是依據(jù)合同有關(guān)條款來進(jìn) 行的。工程結(jié)算審計(jì)，首先要審查合同，弄清合同條款內(nèi)容和各條款 之間的相互關(guān)系。按照合同法和國家有關(guān)基建工程的規(guī)定，判定 該合同是否有效，合同內(nèi)容有無違背國家政策法規(guī)和其他規(guī)定， 合同 各條款之間有無自相矛盾內(nèi)容，合同條款有無明顯不平等內(nèi)容，合同 內(nèi)容有無明顯漏洞或缺口。4 .審查補(bǔ)充合同、協(xié)議、紀(jì)要等資料：施工承包合同，一般只約 定框架內(nèi)容，對一些具體細(xì)節(jié)和需要進(jìn)一步明確的， 還簽訂有補(bǔ)充合

27、同或協(xié)議，在圖紙交底時(shí)還要形成紀(jì)要，這些補(bǔ)充的書面資料與原合 同共同構(gòu)成該工程的全部合約，都具備同等法律效力。審計(jì)中要對這 部分資料進(jìn)行細(xì)致的閱讀審查，看其內(nèi)容是否有推翻、超越、違背原 合同條款內(nèi)容的，有無人為的或因不懂建筑工程規(guī)定簽訂了留有活口 的并有可能給業(yè)主造成損失的合約。5 .審查變更資料：審查變更要對照施工圖和竣工圖進(jìn)行。變更必須由原設(shè)計(jì)單位出具通知，由業(yè)主同意，才能視為合法變更，未按此 規(guī)定，自行變更的，均為不合法。在審計(jì)過程中，對合法變更和不合 法變更要區(qū)別對待。合法變更以正式書而通知為準(zhǔn)，不合法變更對照 施工圖和竣工圖及施工日志、隱蔽和現(xiàn)場記錄，審查其真實(shí)性。對未 辦理手續(xù)的變

28、更屬于結(jié)構(gòu)、工藝流程等技術(shù)方面的，應(yīng)要求補(bǔ)辦設(shè)計(jì) 單位的變更通知。6 .審查工程量：工程量的計(jì)算在結(jié)算審核工作，是最為最繁瑣、 最耗時(shí)的，具作為結(jié)算最為主要的依據(jù)，直接影響著結(jié)算的準(zhǔn)確性。 熟練掌握計(jì)算的規(guī)則，并對竣工圖的工程量進(jìn)行審核。特別要根據(jù)綜 合單價(jià)，區(qū)分在同一個(gè)項(xiàng)目中工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范以及定額計(jì)算規(guī)則 兩者的不同之處，區(qū)分兩者所包含的不同內(nèi)容和特點(diǎn)。 需要仔細(xì)核對 計(jì)算構(gòu)件尺寸與圖紙尺寸是否相一致，防止出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。7 .審查各種簽證和施工日志：審查簽證，主要看簽證手續(xù)是否完 備，簽證是否真實(shí)，特別是一些隱蔽部分的簽證是否符合客觀實(shí)際。 現(xiàn)場零星工作量的簽證與原合同內(nèi)容是否符合，|各

29、種簽證之間是否矛 盾。在審查了各種資料后，為避免審計(jì)漏項(xiàng)和計(jì)算差錯(cuò)，還應(yīng)查看工 程現(xiàn)場，對現(xiàn)場實(shí)際與資料不符的應(yīng)以實(shí)際為準(zhǔn)。8 .審查施工日志：主要看施工日志的記錄是否真實(shí)， 對有些項(xiàng)目 的實(shí)施是否與氣象日志矛盾，對有些項(xiàng)目的施工日志的計(jì)算總量是否 與監(jiān)理簽證一致。9 .審查套用定額和計(jì)取費(fèi)用：審查時(shí)看結(jié)算是否使用的是適合本項(xiàng)目的定額，定額套用是否按規(guī)定和按合同進(jìn)行， 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及范圍是 否遵守有關(guān)文件規(guī)定和合同約定范圍。 對高套定額、多取費(fèi)用的要予 以制止和糾正。10 .審查材料（人工）價(jià)格和調(diào)價(jià)系數(shù)：目前我國的主要建筑材 料執(zhí)行市場價(jià)格，主要材料允許隨行就市。在審查主材（人工）價(jià)格 時(shí)，要通

30、過掌握的同期價(jià)格行情和本地造價(jià)管理部門公布的指導(dǎo)價(jià)格 對照審查甲乙雙方協(xié)商認(rèn)定的主材（人工）價(jià)格，確認(rèn)其合理性和其 實(shí)性，必要時(shí)可抽查施工單位購貨發(fā)票。11 .審查建設(shè)工期履行和工程質(zhì)量情況：建設(shè)工期和工程質(zhì)量在 原合同中均有規(guī)定，其履行結(jié)果是實(shí)行獎(jiǎng)罰，獎(jiǎng)罰所發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入 工程成本。因此，核實(shí)建設(shè)工期和工程質(zhì)量十分必要，必要時(shí)要進(jìn)行 現(xiàn)場勘察。由于影響工程建設(shè)工期和工程質(zhì)量的因素很多，在審計(jì)認(rèn)定時(shí)要充分考慮甲乙雙方的實(shí)際情況和雙方協(xié)商確定的意見。12 .勘察現(xiàn)場，對施工現(xiàn)場地質(zhì)、水文、地上地下，障礙物等情況 進(jìn)行了解。復(fù)核設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等與工程造價(jià)有關(guān)的事項(xiàng)；13 .為委托方提供索賠及反

31、索賠的咨詢服務(wù)：及時(shí)對經(jīng)施工、監(jiān) 理單位的確認(rèn)的施工合同中增補(bǔ)工程量清單綜合單價(jià)的價(jià)格進(jìn)行審 核、確認(rèn)。14 .審查項(xiàng)審查建設(shè)規(guī)劃及其批準(zhǔn)文件是否完備；15 .審查工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工和材料設(shè)備采購等合同及協(xié)議書；16 .收集材料價(jià)格、人工調(diào)整依據(jù)、文件；17 .審查設(shè)計(jì)變更通知、圖紙、現(xiàn)場簽證單、技術(shù)核定單，并分 析其經(jīng)濟(jì)性、可行性、合規(guī)性、真實(shí)性;18 . 審查施工過程中的其它簽證資料；19 . 審核承建單位的索賠事項(xiàng)；20 . 參加與工程相關(guān)的會(huì)議；21 . 審查建設(shè)單位提供材料明細(xì)表及施工單位領(lǐng)用簽字記錄；22 . 查看材料、設(shè)備合格證、材料進(jìn)場現(xiàn)場驗(yàn)貨記錄；23 . 審查二次招標(biāo)的招

32、標(biāo)文件、工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)：24 . 參加暫定價(jià)材料的詢價(jià)定價(jià)工作，并作出審計(jì)建議；25 . 關(guān)注建設(shè)單位、監(jiān)理單位、代建單位等相關(guān)單位的履職情況，及時(shí)作出審計(jì)建議，關(guān)注工程實(shí)體質(zhì)量。26 . 查看單位工程質(zhì)檢評定表；27 . 審查工程竣工圖及竣工資料；28 . 查看工程接受質(zhì)檢、安全、環(huán)境等檢查資料；29 . 查看工程竣工驗(yàn)收報(bào)告：30 . 審查由建設(shè)單位提交并確認(rèn)的工程（造價(jià)）結(jié)算書；第四節(jié) 安全保障措施一、成果安全保密制度1、我公司對在咨詢過程知悉的委托單位的秘密負(fù)有保密義務(wù)，不得向有利益關(guān)系的第三人泄露。2、我公司的人員將實(shí)行回避原則。3、我公司將正確使用、妥善保管相關(guān)資料，不得遺

33、失、泄露，并在咨詢完畢后歸還委托單位。4、我公司對咨詢工作過程及成果嚴(yán)格保密，不得泄露資料成果的任何內(nèi)容。5、檔案管理部門和檔案人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德，對客戶檔案特別是涉及客戶商業(yè)秘密的檔案，必須嚴(yán)格保守秘密，不得向外泄7 = 1=/露。6、根據(jù)檔案的不同種類及等級，采取有效措施、分類加以保護(hù)和管理。二、職業(yè)道德保障體系為保證各專業(yè)工程師按照咨詢行業(yè)的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)，我公司只聘用注冊在我公司的專職工程專業(yè)人員從事咨詢工作。本公司招聘專業(yè)工程咨詢?nèi)藛T均必須按人事管理制度中規(guī)定的條件和招聘程序、辦法公開招聘、擇優(yōu)錄用，杜絕不符合條件的人員進(jìn)入公司。對滿足公司招聘條件的稱職的工程人員公司及時(shí)為其

34、足額購買各項(xiàng)保險(xiǎn)、辦理執(zhí)業(yè)資格注冊，從人力資源管理制度上保證從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和人員穩(wěn)定性。為降低職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，我公司要求每一位員工嚴(yán)格遵守造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則，并對公司聘用的專職工程師定期進(jìn)行職業(yè)道德水平檢查，一旦發(fā)現(xiàn)員工職業(yè)道德出現(xiàn)問題，除對違者實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰外，立即予以解聘并不予續(xù)期注冊，并報(bào)政府有關(guān)部門處理。 同時(shí)， 我公司作為合同主體單位將承擔(dān)因該員工工作失誤造成的一切損失。員工應(yīng)信守的職業(yè)道德行為準(zhǔn)則如下：1、遵守國家法律、法規(guī)和政策，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜職業(yè)聲譽(yù)，自覺維護(hù)國家和社會(huì)公共利益；2、遵守“誠信、公正、敬業(yè)、進(jìn)取”的原則，以高質(zhì)量的服務(wù)和優(yōu)秀的業(yè)績，

35、贏得社會(huì)和客戶對造價(jià)工程師職業(yè)的尊重；3、勤奮工作，獨(dú)立、客觀、公正、正確地出具工程咨詢成果文件，使客戶滿意；4、誠實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為；5、尊重同行，公平競爭，搞好同行之間的關(guān)系，不得采取不正當(dāng)?shù)氖侄螕p害、侵犯同行的權(quán)益；6、廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財(cái)物，不得利用職務(wù)之便謀取其他不正當(dāng)?shù)睦妫?、咨詢工程師與委托方有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避，委托方有權(quán)要求其回避；8、知悉客戶的技術(shù)和商務(wù)秘密，負(fù)有保密義務(wù)；9、接受國家和行業(yè)自律性組織對其職業(yè)道德行為的監(jiān)督檢查。三、工程造價(jià)咨詢服務(wù)信息資料的安全管理體系（一）信息管理在項(xiàng)目建設(shè)管理中的意義項(xiàng)目信

36、息是在項(xiàng)目運(yùn)行和管理中直接和間接形成的各種數(shù)據(jù)、表格、圖紙、文字、音像資料等。工程建設(shè)項(xiàng)目信息管理是在項(xiàng)目實(shí)施過程中對信息收集、整理、處理、儲(chǔ)存、傳遞與應(yīng)用等過程進(jìn)行的管理。信息管理在工程項(xiàng)目造價(jià)咨詢管理中的意義如下：（ 1）信息管理是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的關(guān)鍵過程之一，是工程項(xiàng)目管理知識體系的重要組成部分。現(xiàn)代工程建設(shè)項(xiàng)目信息管理既是一門嶄新的學(xué)科，又是一種應(yīng)用面極廣的現(xiàn)代化管理工具，是一座龐大的知識庫。（ 2） 信息管理涉及到項(xiàng)目管理的質(zhì)量和生命，其作用非常巨大。它為各項(xiàng)管理過程提供數(shù)據(jù)處理的工具，使其運(yùn)行、評審等成為可能。如果沒有信息管理支持，施工項(xiàng)目管理基本上是沒有辦法進(jìn)行的。（ 3）信息

37、是“溝通管理”的媒介和基本手段。與溝通有關(guān)的過程，如溝通策劃、溝通控制，旨在促進(jìn)所需信息的交換，確保及時(shí)和適當(dāng)?shù)厣?、收集、傳遞、儲(chǔ)存和最終處理信息，故必須依靠信息管理。信息管理本身也是與溝通有關(guān)的過程之一。（ 4）現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理必須以信息管理為支柱?，F(xiàn)代項(xiàng)目管理的特點(diǎn)是：以信息系統(tǒng)工程、網(wǎng)絡(luò)工程、軟件工程為標(biāo)志的高科技項(xiàng)目的開發(fā)取得迅速進(jìn)展；項(xiàng)目管理涉及的領(lǐng)域和方法不斷發(fā)展；計(jì)劃和控制技術(shù)、系統(tǒng)論、組織論和領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)等科學(xué)理論向國際化、職業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。離開全面的、高平臺(tái)的、站在當(dāng)代科學(xué)和技術(shù)發(fā)展前沿的信息管理，現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理不僅是低水平的，而且將失去持續(xù)發(fā)展和有效應(yīng)用的可能。（二）項(xiàng)目

38、信息管理的基本要求及內(nèi)容1根據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范（GB/T503262001）條文的規(guī) 定，可以把施工項(xiàng)目信息管理的基本要求歸納如下：1）適應(yīng)工程項(xiàng)目管理的需要，為預(yù)測未來和正確決策提供依據(jù)，提高管理水平。（ 2）項(xiàng)目管理部應(yīng)建立項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，優(yōu)化信息結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理信息化。（ 3）項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)收集信息，并將信息準(zhǔn)確、完整地傳遞給使用單位、部門和人員。（ 4） 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)配備經(jīng)有資質(zhì)的培訓(xùn)單位培訓(xùn)的信息管理人員，作為信息管理專業(yè)人員。大型項(xiàng)目建設(shè)管理的項(xiàng)目經(jīng)理部，應(yīng)設(shè)置信息管理職能部門或信息中心。（ 5）項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集、整理、管理本項(xiàng)目范圍內(nèi)的信息，含匯總、整理各分包人的全部信息。

39、（ 6）項(xiàng)目信息收集應(yīng)隨工程的進(jìn)展進(jìn)行，保證真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí)整理，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字，完整儲(chǔ)存。2 項(xiàng)目信息管理的內(nèi)容工程項(xiàng)目信息的內(nèi)容，是指工程項(xiàng)目管理所需要的信息，也包括在工程項(xiàng)目建設(shè)管理中產(chǎn)生的信息。（ 1）公共信息，包括：法律、法規(guī)和部門規(guī)章信息，市場信息，自然條件信息。（ 2）工程概況信息。指設(shè)計(jì)完成的項(xiàng)目產(chǎn)品的工程名稱、工程編號、工程類別、造價(jià)、建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位等基本項(xiàng)目信息。（ 3）施工記錄信息，包括：施工日志、質(zhì)量檢查記錄、材料設(shè)備進(jìn)場記錄、用工記錄等。（ 4）工程技術(shù)資料信息，包括：地勘報(bào)告、設(shè)計(jì)施工圖、比選文件、設(shè)計(jì)圖會(huì)審資料、主要原材料、成品、半成

40、品、構(gòu)配件、設(shè)備出廠質(zhì)量證明和試（檢）驗(yàn)報(bào)告，施工試驗(yàn)記錄，預(yù)檢記錄，隱蔽工程驗(yàn)收記錄，基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)驗(yàn)收記錄，設(shè)備安裝工程記錄，施工項(xiàng)目管理規(guī)劃，技術(shù)交底資料，工程質(zhì)量檢驗(yàn)評定資料，竣工驗(yàn)收資料，設(shè)計(jì)變更、洽商記錄，竣工圖等。（ 5）計(jì)劃統(tǒng)計(jì)信息，包括：資金需要量計(jì)劃信息，工程總進(jìn)度計(jì)劃，資源計(jì)劃，WBS作業(yè)包，WBS作業(yè)界面，施工分析資料，工 程統(tǒng)計(jì)資料，材料消耗記錄，各種臺(tái)帳等。（ 6）目標(biāo)控制信息，包括：進(jìn)度控制信息，質(zhì)量控制信息，費(fèi)用控制信息，安全控制信息等。（ 7）現(xiàn)場管理和工程協(xié)調(diào)信息，包括：施工平面圖，現(xiàn)場管理信息，內(nèi)部關(guān)系協(xié)調(diào)信息，外部關(guān)系協(xié)調(diào)信息等。（ 8）商務(wù)信息，包括：投標(biāo)

41、信息，合同和合同管理信息，結(jié)算信息，索賠信息，竣工驗(yàn)收信息，回訪保修信息等。（ 9）為了有效地進(jìn)行信息管理，使信息能夠合理分類、及時(shí)補(bǔ)充和調(diào)整、方便調(diào)用，應(yīng)利用 WBS方法、系統(tǒng)圖方法和編目技術(shù)，對全部信息內(nèi)容進(jìn)行分類、分解、 編碼， 形成文檔和信息目錄結(jié)構(gòu)圖。（三）工程造價(jià)咨詢服務(wù)資料的提供及管理1 工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)的作用工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)是以計(jì)算機(jī)技術(shù)為主要手段，以工程項(xiàng)目管理為對象，通過收集、存儲(chǔ)和處理有關(guān)信息，為項(xiàng)目管理人員提供信息，作為項(xiàng)目管理規(guī)劃、決策、組織、指揮、控制、檢查、監(jiān)督和總結(jié)分析的依據(jù)，從而保證項(xiàng)目管理順利實(shí)施的管理系統(tǒng)。工程項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)是工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)的重

42、要組成部分，是一個(gè)信息量相當(dāng)龐大、十分復(fù)雜的系統(tǒng)。2 工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)應(yīng)具有的性質(zhì)2.1 可靠性。收集、儲(chǔ)存、輸出的信息應(yīng)真實(shí)可靠，能使信息接受者放心。2.2 安全性。系統(tǒng)必須保證正常使用的信息的安全。系統(tǒng)應(yīng)采用“授權(quán)”辦法，對不同崗位的人員授以信息處理和信息使用的權(quán)力。2.3 及時(shí)性。系統(tǒng)必須能夠及時(shí)處理和迅速提供有關(guān)數(shù)據(jù)，滿足管理人員的需要。2.4 適用性和可擴(kuò)充性。系統(tǒng)必須滿足項(xiàng)目管理的各種專業(yè)管理和綜合管理的需要，由于需要是動(dòng)態(tài)的或可變的，所以系統(tǒng)應(yīng)具有可擴(kuò)充性，以便根據(jù)新的需要進(jìn)行擴(kuò)充。2.5 先進(jìn)性。系統(tǒng)必須能反映現(xiàn)代項(xiàng)目管理的需要，體現(xiàn)信息科學(xué)技術(shù)的前沿成果，對項(xiàng)目管理科學(xué)的

43、發(fā)展產(chǎn)生推動(dòng)作用。3 建立工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)的要求根據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范(GB/T503262001)的規(guī)定，工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)應(yīng)以項(xiàng)目經(jīng)理為中心建立，滿足項(xiàng)目經(jīng)理部的全部管理需要。建立該系統(tǒng)的主要要求如下：1)項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)是建立的工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)目錄完整、 層次清晰、結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、表格自動(dòng)生成。經(jīng)簽字確認(rèn)的工程項(xiàng)目信息應(yīng)及時(shí)存入計(jì)算機(jī)。（ 2）應(yīng)方便工程項(xiàng)目管理人員進(jìn)行信息的輸入、整理、存貯和 提取。（ 3）應(yīng)能及時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)、表格與文檔，補(bǔ)充、修改與刪除數(shù)據(jù)。信息的種類與數(shù)量應(yīng)能滿足工程項(xiàng)目管理的全部需要。（ 4）應(yīng)能使設(shè)計(jì)信息、施工準(zhǔn)備階段的管理信息、施工過程中項(xiàng)目管理各專業(yè)的信息、

44、結(jié)算信息、統(tǒng)計(jì)信息等有良好的接口。（ 5）工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)應(yīng)能連接項(xiàng)目經(jīng)理部各職能部門、項(xiàng)目經(jīng)理與項(xiàng)目管理層各職能部門、項(xiàng)目經(jīng)理部與企業(yè)管理層各職能部門、項(xiàng)目經(jīng)理與發(fā)包人、分包人、監(jiān)理機(jī)構(gòu)等。（ 6）應(yīng)使項(xiàng)目經(jīng)理部與企業(yè)管理層、勞務(wù)作業(yè)層信息收集渠道暢通，主要信息資源能夠共享。（ 7）工程項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)應(yīng)體現(xiàn)建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范（GB/T503262001）規(guī)定的工程項(xiàng)目管理的程序要求，涵蓋建設(shè)工 程項(xiàng)目管理規(guī)范（GB/T503262001）規(guī)定的全部項(xiàng)目管理內(nèi)容，且 應(yīng)以進(jìn)度、費(fèi)用、質(zhì)量、安全等目標(biāo)管理（控制）為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化。（ 8）應(yīng)建立協(xié)同工作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上操作。4 咨

45、詢服務(wù)資料管理4.1 為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)工作的全面質(zhì)量管理，確保完成項(xiàng)目咨詢業(yè)務(wù)工作的連續(xù)性和時(shí)效性，根據(jù)國家檔案法等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定， 結(jié)合工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的特殊性和公司的實(shí)際情況，特制定本 管理制度。4.2 造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)檔案管理分為正在工作期間由造價(jià)部管理、工作結(jié)束后統(tǒng)一交公司資料室管理方式。4.3 造價(jià)部設(shè)專職內(nèi)業(yè)員負(fù)責(zé)資料檔案的收集、整理、歸檔和工作情況統(tǒng)計(jì)工作。4.4 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）在造價(jià)咨詢?nèi)蚊瓿珊?，須即時(shí)將各專業(yè)計(jì)算、使用、形成的資料和歸檔范圍要求進(jìn)行認(rèn)真整理分類，在項(xiàng)目完成后三個(gè)工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)將資料按歸檔要求移交造價(jià)部負(fù)責(zé)資料管理的內(nèi)業(yè)員（應(yīng)與內(nèi)業(yè)員辦理資料交接登記）

46、。4.5 造價(jià)部內(nèi)業(yè)資料員在項(xiàng)目結(jié)束當(dāng)月，須將本月已完成項(xiàng)目資料按公司規(guī)定整理好后，移交公司檔案室（含電子文檔）。4.6 造價(jià)咨詢檔案按工程比選、工程造價(jià)咨詢、工程項(xiàng)目管理、工程監(jiān)理、其它項(xiàng)目五類進(jìn)行分類保管。4.7 歸檔范圍4.7.1 造價(jià)咨詢合同及發(fā)生的相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。4.7.2 設(shè)計(jì)文件、技術(shù)資料、會(huì)議記錄、往來文件、補(bǔ)遺書、影像資料等。4.7.3 工程量清單和預(yù)算控制價(jià)、審核、審計(jì)成果文件等。4.7.4 工程量計(jì)算書、重要材料（設(shè)備）價(jià)格市場調(diào)查表（業(yè)主要求的）原始資料。4.7.5 公司內(nèi)部任命分配及校對、審核、審批資料。4.7.6 項(xiàng)目所有中間咨詢成果與最終成果文件,工程項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指

47、標(biāo)。4.7.7 其它須歸檔的資料。4.8 上述資料的電子文檔。4.8.1 已歸檔的造價(jià)業(yè)務(wù)檔案及電子文檔，因本公司內(nèi)部人員工作需要借閱，須經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)分管副總審批。4.8.2 其它單位或個(gè)人借閱歸檔文件，由公司總經(jīng)理審批。4.8.3 已完成任務(wù)項(xiàng)目保管期為10年， 10年后可銷毀。銷毀須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理、公司董事長批準(zhǔn)。4.8.4 項(xiàng)目經(jīng)理或內(nèi)業(yè)資料員未按公司規(guī)定歸檔范圍和歸檔要求歸檔，每次處以50 元罰款。5 咨詢成果報(bào)告提交(1)提交時(shí)間竣工結(jié)算辦理完成后，我公司將在10 日內(nèi)一次性提交所有咨詢成果報(bào)告。(2)提交資料含三方認(rèn)可的有效咨詢報(bào)告、結(jié)算書、指標(biāo)分析。提交份數(shù)根據(jù)業(yè)主需要

48、提交，一般為一式兩份，并含電子文檔。第五節(jié) 質(zhì)量控制措施一、總則為提高本公司工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力，保障和維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定以下執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則：1、接受工程造價(jià)咨詢行業(yè)自律組織業(yè)務(wù)指導(dǎo)，自覺遵守本行業(yè)的規(guī)定和各項(xiàng)制度，積極參加本行業(yè)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2、按照工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)證書規(guī)定的資質(zhì)等級和服務(wù)范圍開展業(yè)務(wù)，只承擔(dān)能夠勝任的工作。3、要具有獨(dú)立執(zhí)業(yè)的能力和工作條件，竭誠為客戶服務(wù)，以高質(zhì)量的咨詢成果和優(yōu)良服務(wù)，獲得客戶的信任和好評。4、要按照公平、公正和誠信的原則開展業(yè)務(wù)，認(rèn)真履行合同，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。5、靠質(zhì)量、靠信譽(yù)參加市場競爭

49、，杜絕無序和惡性競爭。6、誠實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為。7、要“以人為本”，鼓勵(lì)員工更新知識，掌握先進(jìn)的技術(shù)手段和業(yè)務(wù)知識，采取有效措施組織、督促員工接受繼續(xù)教育。8、廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財(cái)物，不得利用職務(wù)之便謀取其他不正當(dāng)?shù)睦妗?、有義務(wù)保守公司和客戶的技術(shù)和商務(wù)秘密。我公司承接工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目，為了提高造價(jià)咨詢服務(wù)質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范我公司進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算、決算審核的執(zhí)業(yè)行為，根據(jù) 中華人民共和國審計(jì)法、 中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則、審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我所制定的工程造價(jià)審核人員守則制定本體

50、系。二、部門及崗位職責(zé)（一）工程造價(jià)咨詢部職責(zé)1、執(zhí)行造價(jià)咨詢合同。2、完成本部門年度經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)。3、完成本部門年度成本單獨(dú)核算費(fèi)用控制指標(biāo)。4、完成本部門合同履行及回款指標(biāo)，合同外增加業(yè)務(wù)及重復(fù)工 作補(bǔ)償性協(xié)議的簽訂及費(fèi)用的回收。5、編審工程預(yù)（概）算。6、編審工程結(jié)算。7、編審招標(biāo)工程標(biāo)底（含工程量清單）。8、投標(biāo)報(bào)價(jià)及涉及項(xiàng)目管理和監(jiān)理項(xiàng)目中的投資控制工作。9、業(yè)務(wù)范圍涉及建設(shè)各方委托我公司對投資策劃。10、招標(biāo)代理及項(xiàng)目建設(shè)全過程中對工程造價(jià)的確定和控制。11、建立造價(jià)咨詢工作臺(tái)帳。12、建立工作和技術(shù)檔案并歸檔至公司資料室。（二）工程造價(jià)咨詢部崗位職責(zé)部門經(jīng)理職責(zé)1、負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營

51、計(jì)劃與費(fèi)用指標(biāo)的編制與上報(bào)。2、負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營計(jì)劃任務(wù)的完成與成本控制。3、負(fù)責(zé)本部門合同的履行與費(fèi)用回收，合同外增量、重復(fù)工作 補(bǔ)償協(xié)議的簽訂與費(fèi)用回收。4、負(fù)責(zé)本部門的日常工作的組織、管理。5、要求項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)工作情況，向分管副總匯報(bào)工作情況，對提出的問題進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果報(bào)告分管副總。6、造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)和督促、落實(shí)，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目咨詢過程的情況和問題，協(xié)調(diào)處理造價(jià)業(yè)務(wù)咨詢各層次、 各專業(yè)人 員之間的工作關(guān)系和技術(shù)分歧。7、查閱項(xiàng)目組的工作計(jì)劃、工作底稿及委托方提供的各種資料，對復(fù)核出的問題責(zé)成項(xiàng)目經(jīng)理修正；8、對部門業(yè)務(wù)工作質(zhì)量負(fù)責(zé)，對工程造價(jià)咨詢成果進(jìn)行第二級 審核。技

52、術(shù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、審查、監(jiān)督造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的工作質(zhì)量；2、編制承擔(dān)項(xiàng)目中本專業(yè)造價(jià)作業(yè)計(jì)劃；3、依據(jù)施工圖編制工程量清單、預(yù)算控制價(jià)；4、承擔(dān)造價(jià)全過程控制、工程決算審核；5、承擔(dān)造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的審核，并按公司的“業(yè)績管理辦法”享有業(yè)務(wù)提成的權(quán)利；6、指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)理對完成項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)的建立；7、貫徹執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；負(fù)責(zé)本部門的技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn) 工作；8、對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，并完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。造價(jià)咨詢部項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)1、項(xiàng)目經(jīng)理接受任務(wù)后，應(yīng)按本公司的工作規(guī)則組織和實(shí)施所承擔(dān)項(xiàng)目的各項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)組織本項(xiàng)目組完成從了解情況、制訂計(jì)劃、 組織人員、分配工作、展開工作、出具報(bào)告、檔

53、案歸檔、咨詢成果的數(shù)據(jù)庫建立等各個(gè)環(huán)節(jié)的全部工作。2、項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)實(shí)際情況對其項(xiàng)目組的工作人員進(jìn)行分工和調(diào)配。 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對參加項(xiàng)目的其他注冊造價(jià)師和助理人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)，復(fù)核其工作底稿，并對全部工作結(jié)果負(fù)責(zé)，為造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的第一級復(fù)核。并按公司的“業(yè)績管理辦法”享有業(yè)務(wù)提成的權(quán)利。3、對工作中出現(xiàn)的重大問題，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在一個(gè)工作日以內(nèi)及時(shí)向部門經(jīng)理或分管副總經(jīng)理匯報(bào)，由部門經(jīng)理或分管副總經(jīng)理召集有關(guān)人員召開專門會(huì)議進(jìn)行討論研究，形成處理意見，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)落實(shí)會(huì)議的處理意見，并負(fù)責(zé)與客戶（或其他部門）交換意見。4、組織編寫咨詢成果文件，綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核造價(jià)咨詢

54、成果文件，負(fù)責(zé)本工程使用圖紙、資料（含過程中計(jì)算、收集的所有資料）和正式成果文件的安全和完整，并在完成后的三日內(nèi)收齊使用圖紙、資料（含過程中計(jì)算、收集的所有資料）和正式成果文件（含電子文檔）并移交本部門的內(nèi)業(yè)人員。5、按照統(tǒng)一的格式完成對工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)的收集、建立，與上述成果文件、資料一并移交本部門的內(nèi)業(yè)人員整理。6、項(xiàng)目經(jīng)理在承辦業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)自身專業(yè)判斷能力和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)獨(dú)立開展工作，同時(shí)必須接受其部門和本公司的質(zhì)量控制，并對其所承辦項(xiàng)目的質(zhì)量負(fù)責(zé)。公司認(rèn)為必要時(shí)，可以派出質(zhì)量控制人員參加并督導(dǎo)項(xiàng)目的執(zhí)行過程。造價(jià)咨詢部造價(jià)工程師職責(zé)1、依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行本專業(yè)作業(yè)計(jì)劃，遵守有

55、關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和原則，對所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。2、根據(jù)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施工作方案的要求，開展咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。3、對完成的業(yè)務(wù)工作要認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，負(fù)責(zé)按校審意見修改。4、完成的咨詢成果要符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰，圖表完整、規(guī)范。5、負(fù)責(zé)本專業(yè)使用圖紙、資料（含過程中計(jì)算、收集的所有資料）的安全和完整，并在完成后的二日內(nèi)移交項(xiàng)目經(jīng)理。6、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理對完成項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)的建立，并建立本專業(yè)個(gè)人的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)的資料。7、完成本專業(yè)的互校工作。熟悉掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)的咨詢原則、方法，對本專業(yè)其他人的咨詢成果進(jìn)行全面校對，并對校核的成果文件質(zhì)量及校核責(zé)任，并按“業(yè)績管理辦法”享有業(yè)務(wù)提成的權(quán)利。8、對項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，完成造價(jià)咨詢工作。9、完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。造價(jià)咨詢部造價(jià)員職責(zé)1