花卉科技中心建設(shè)項目可研報告

1、第一章項目建設(shè)背景意義第一節(jié) 項目提出的背景2008 年 3 月 5 日， 在縣十四屆二次人代會上，村主任黃瑞國向大會提出了關(guān)于快速做大做強平泉花卉產(chǎn)業(yè)，開發(fā)萬畝特色花卉產(chǎn)業(yè)基地，全面推動我縣社會主義新農(nóng)村建設(shè)的建設(shè)議案，并提出了把二道河子村建設(shè)成為平泉花卉產(chǎn)業(yè)第一村，使平泉縣的花卉產(chǎn)業(yè)形成以二道河子為產(chǎn)業(yè)中心， 帶動全縣花卉產(chǎn)業(yè)開展，實現(xiàn)我村新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃目標的規(guī)劃設(shè)想。黃瑞國主任的建議和規(guī)劃設(shè)想得到了劉縣長的高度重視。2008 年 3 月 19日，劉縣長帶領(lǐng)農(nóng)業(yè)主管高縣長，縣新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長縣委組織部賀部長及林業(yè)局、水務(wù)局、財政局等有關(guān)職能部門主要負責(zé)人到二道河子村召開了平泉縣花卉產(chǎn)

2、業(yè)發(fā)展現(xiàn)場辦公會，會議決定：把現(xiàn)代花卉產(chǎn)做為平泉設(shè)施農(nóng)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)列入發(fā)展計劃，用3 年時間扶持100 個花卉生產(chǎn)專業(yè)村，完成一萬畝花卉基地建設(shè)，每年為農(nóng)民創(chuàng)造10 億元收入，制定了發(fā)展花卉產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠政策，確定了二道河子村為平泉花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心村的地位， 安排了 2008 年主要完成花卉市場建設(shè)和二道河子花卉中心村花卉基地建設(shè)工作任務(wù)。平泉萬畝花卉生產(chǎn)基地建設(shè)，離不開市場的拉動和花卉科技的支撐，目前平泉尚無一家花卉科研服務(wù)機構(gòu)，在這種背景下，我們提出建設(shè)平泉現(xiàn)代花卉科技發(fā)展中心項目，為萬畝花卉產(chǎn)業(yè)基地發(fā)展提供技術(shù)服務(wù)，具有良好的發(fā)展前景。第二節(jié) 項目建設(shè)的意義平泉花卉產(chǎn)業(yè)剛剛起步，花卉產(chǎn)業(yè)的科

3、研技術(shù)力量非常薄弱，要進行萬畝花卉產(chǎn)業(yè)基地開發(fā)展建設(shè)，離不開花卉科研和技術(shù)服務(wù)的支撐，特別是進行高品質(zhì)出口級花卉產(chǎn)品生產(chǎn)開發(fā)和花卉種球種苗開發(fā)更需現(xiàn)代生產(chǎn)技術(shù)的支撐。圍繞平泉萬畝花卉產(chǎn)業(yè)基地開發(fā)，建設(shè)一個集花卉科研，種球種苗繁育，精品花卉示范生產(chǎn)、綜合技術(shù)服務(wù)于一體的現(xiàn)代花卉科技發(fā)展中心，是十分必要的，也是可行的?；ɑ芸萍及l(fā)展中心為萬畝花卉基地開發(fā)建設(shè)提供種球種苗供應(yīng)和生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)，在服務(wù)中將獲得巨大的經(jīng)濟收益回報。因此花卉科技發(fā)展中心項目建設(shè)，對確保平泉萬畝花卉產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)成功具有重要意義。花卉科技發(fā)展中心在為萬畝花卉基地服務(wù)的同時還將為投資人和二道河子村集體創(chuàng)造巨大的經(jīng)濟收益，對于快速推動

4、我村社會主義新農(nóng)村建設(shè)也具有主要意義。第三節(jié) 項目建設(shè)予期目標本項目的立項宗旨是圍繞基地建設(shè)搞科研，圍繞基地創(chuàng)效益。項目建設(shè)預(yù)期目標是：把花卉科技中心辦成一個集花卉新品種新技術(shù)研究，種球種苗生產(chǎn)繁育，精品花卉示范生產(chǎn)，花卉生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)于一體的，在中國北方地區(qū)具有一定影響的花卉科技研究生產(chǎn)企業(yè)。用5-8 年的時間實現(xiàn)研究成功擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的百合新品種3-5 個，年繁殖生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)百合種球500萬個， 年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高檔盆花10萬盆，優(yōu)質(zhì)鮮切花200萬支的建設(shè)目標，年實現(xiàn)利潤1000萬元。第二章市場預(yù)測及分析第一節(jié)花卉市場現(xiàn)狀調(diào)查1 、國內(nèi)花卉市場情況2006 年全國花卉生產(chǎn)面積72 萬公頃，銷售額55

5、6 億元，出口額6 億美元，其中鮮切花生產(chǎn)面積4.16萬公頃，銷售額60億元，出口額3.4億美元。其中主要鮮切花品種現(xiàn)代月季種植面積7424 公頃，銷售額10 億元，康乃馨種植面積2068 公頃，銷售額3.6 億元，百合種植面積4908公頃，銷售額15.7億元，創(chuàng)業(yè)2140公頃，銷售額3.95億元，菊花種植面積4278公頃，銷售額5.6 億元，非州菊種植面積2179公頃，銷售額3億元。在幾種主要鮮切花品種中，單位面積產(chǎn)值最高的為百合鮮切花。2006 年我國鮮切花較上一年銷售額增長10.59%，出口額增長296%，百合花出口前景很好。2、國內(nèi)種球市場情況2006年我國花卉種球產(chǎn)銷量為5.87億粒

6、，銷售額5.91 億元，其中百合種球占總量的72%以上。在我國銷售的東方百合種球中，以上從國外進口，主要進口國為荷蘭。3、市場價格情況（ 1 ）百合鮮切花市場價格，2007 年我國東方百合切花市場批發(fā)全年平均每支價格為5.36元，較 2006年上升7%。全年中7月份價格最低平均價為每支4.37元， 12月最高為平均每支5.83元。國內(nèi)最高價格為5 月 18日北京單支價達到10.5元，最低價格為4月 20日沈陽單支價為1.5元。（ 2）百合種球市場價格，2007 年我國進口荷蘭百合種球平均市場零售價格為西伯利亞12-14球 2.8 元、 14-16球 2.4元、 16-18 球 2.60元，索邦

7、 14-16球 2.3元、16-18球 2.5元，價格較為穩(wěn)定。第二節(jié)市場預(yù)測1 、花卉產(chǎn)品供需預(yù)測（ 1 ）百合鮮切花市場供需預(yù)測百合鮮切花是我國乃至世界各國人民最喜歡的花卉品種之一，市場需求量大，2006年我國生產(chǎn)百合鮮切花約5.2億支，但65%以上為低品位的亞州百合和低品質(zhì)的東方百合，上等精品只占總量的1/3。 市場對高品質(zhì)鮮切花百合產(chǎn)品的需量較大。目前我國鮮切花百合在國際市場上所占份額只有1.5%，精品百合鮮切國際市場上潛力巨大，市場前景好。（ 2）其他品種鮮切花市場供需預(yù)測除百合鮮切花外，市場價格較高，經(jīng)濟效益較好的花燭、洋桔梗、鶴望蘭、馬蹄蓮及大路品種唐菖莆、康乃馨、月季、非州菊等

8、品種均有較好的市場需求量。（ 3）精品盆花市場供需預(yù)測國內(nèi)洋蘭名品、大花惠蘭、卡特蘭、春石斛、盆花新品寶連燈、風(fēng)梨等品種國內(nèi)市場多年處于供求旺盛狀態(tài)，市場前景樂觀。2、花卉種球種苗市場需求預(yù)測以東方右合種球為例，目前我國東方百合花鮮切花生產(chǎn)80%生產(chǎn)球從荷蘭、新西蘭進口，國產(chǎn)百合種球質(zhì)量大多次于進口種球，在百合種球生產(chǎn)上，采用現(xiàn)代技術(shù)生產(chǎn)脫毒優(yōu)質(zhì)種球，代替進口種球是未來花卉種球發(fā)展的趨勢，市場潛力巨大，市場缺口在3 億個以上，開發(fā)前景良好。我國名貴盆花種苗行業(yè)前景同盆花生產(chǎn)相同，市場前景樂觀。3、市場目標分析花卉科技中心產(chǎn)品分為種球種苗、精品鮮切花和精品盆花三類產(chǎn)品，各類產(chǎn)品的市場目標是：（

9、1 ）花卉種球以東方百合鮮切花種球生產(chǎn)為主，生產(chǎn)組培脫毒優(yōu)質(zhì)東方百合種球，設(shè)計生產(chǎn)能力為每年500 萬粒， 可供 300 畝花卉溫室使用，按我縣開發(fā)萬畝花卉基地計算，按每1.5 年更新一次種球計算，每年需要百合種球1 億粒。產(chǎn)需比為1： 20，市場潛力較大。（ 2） 花卉科技中心精品花卉生產(chǎn)示范園設(shè)計年產(chǎn)精品百合鮮切花180萬支，其他品種鮮切花50 萬支，精品切花市場需求永不飽和，產(chǎn)品銷路不成問題。（ 3）花卉科技中心生產(chǎn)示范設(shè)計年產(chǎn)精品盆花2 萬盆，目前承德市范圍內(nèi)精品盆花生產(chǎn)企業(yè)很少，產(chǎn)品以承德市為市場即可銷售。市場銷路不成問題。（ 4）花卉科技中心重點科研目標為自主知識產(chǎn)權(quán)東方百合新品種

10、選育，選育目標為大花型、早花、抗病、抗寒品種3-5 個。單個品種潛在經(jīng)濟效益 1 億元以上?；ɑ芸萍贾行陌俸戏N球生產(chǎn)的本縣基地為市場目標，精品百合鮮切花以國內(nèi)、國際市場為目標，精品盆花以市內(nèi)市場為目標，新品種選育以國內(nèi)國際市場為目標，不存在產(chǎn)品銷售問題。第三節(jié) 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品設(shè)計方案1 、產(chǎn)品設(shè)計方案本中心產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)計分為四類。一類為花卉種球種苗類產(chǎn)品，以組培無病毒優(yōu)質(zhì)東方百合種球為主要產(chǎn)品，兼以生產(chǎn)部分盆栽精品花卉種苗；二為精品草花種子類。三為精品鮮切花、盆花商品類，以精品百合鮮切花為主，以精品盆花產(chǎn)品為輔。四為花卉新品種選育，選育目標為自主知識產(chǎn)權(quán)東方百合鮮切花品種3-5 個。（ 、中心建

11、設(shè)規(guī)模中心建設(shè)計劃占地120 畝，總體建設(shè)分為四個部分：（ 1 ）花卉種球種苗組培繁育工廠，設(shè)計年生產(chǎn)繁育無病毒東方百合種球 500 萬粒，盆栽花卉種苗5 萬粒。（ 2）精品花卉生生示范園，設(shè)計年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)東方百合鮮切花180 萬支，精品盆花1 萬盆。（ 3）花卉種球加工冷藏車間，設(shè)計年加工，冷藏百合種球500萬粒。（ 4）生產(chǎn)管理及供熱車間，設(shè)計能力為滿足中心溫室加溫之需。第四節(jié)銷售收入預(yù)測1 、百合種球年產(chǎn)500 萬粒，銷售單價1.88元，銷售收入940萬元。2、精品百合鮮切花180萬支，銷售單價3.3 元，銷售收入600萬元。3、盆栽花卉種苗年產(chǎn)5 萬株，銷售單價1 元，銷售收入5 萬元。

12、4、精品盆花年產(chǎn)1 萬盆，銷售單價每盆120 元，銷售收入120 萬元。5、其他品種收入125萬元?；ɑ苤行哪赇N售收入預(yù)測為1790萬元。第三章 項目選址 第一節(jié)項目選址原則 本項目為集花卉科研、種球繁育、精品花卉示范生產(chǎn)和生產(chǎn)技術(shù)服務(wù) 于一體的科研服務(wù)型科技企業(yè)，項目選址應(yīng)遵循以下原則進行：1、地勢平坦、土質(zhì)疏松肥沃，水源可靠、交通方便。2、同花卉批發(fā)市場相鄰，以便花卉農(nóng)參觀新品種新技術(shù)生產(chǎn)示范、 有利于新品種新技術(shù)推廣，有利于花農(nóng)購買種球種苗和生產(chǎn)資料。第二節(jié)選址方案本項目首選地址為兩個方案，第一方案：百合種球脫毒繁育工廠設(shè)在 花卉市場東側(cè)，精品花卉生產(chǎn)示范園，選址即在建花卉批發(fā)市場對過，

13、101國道南側(cè)四組耕地，計劃面積80畝。第二方案：精品花卉示范園，選址在 我村下一壩1組和2組耕地，優(yōu)勢是地勢平坦，面積較大，有發(fā)展前途。缺點是離花卉市場偏遠。第四章 工藝技術(shù)方案設(shè)計第一節(jié)主要工藝技術(shù)介紹花卉科技中心主要工藝技術(shù)分為四套，一是百合種球組培脫毒繁育工 藝技術(shù)；二是百合種球加工冷藏工藝技術(shù)；三是精品百合鮮切花周年生產(chǎn) 工藝技術(shù)；四是百合新品種選育工藝技術(shù)。第二節(jié)藝流程1、百合種球組培脫毒繁育工藝流程待繁品種鑒定 一外植體脫毒處理 一接種培養(yǎng)誘導(dǎo)愈傷組織愈傷組織轉(zhuǎn)換苗培養(yǎng)基中誘導(dǎo)分化瓶苗瓶苗轉(zhuǎn)換成球培養(yǎng)基中誘導(dǎo)小鱗莖對小鱗莖進行病毒學(xué)檢測對確認無病毒的小鱗莖建立無病毒種球原種圃網(wǎng)室

14、封閉栽培獲得無病毒原種建立無病毒種球繁育圃采用鱗片撒播或包埋法繁育小鱗莖 大田生產(chǎn)種球培養(yǎng) *無病毒商品球收獲2、百合種球加工冷藏工藝流程種球采收運輸清洗分級消毒> 包裝 預(yù)冷2-4度休眠貯存6-8周 1.5度冷凍貯藏3、精品百合鮮切花周年生產(chǎn)工藝流程配制栽培基質(zhì) 選擇元病毒優(yōu)質(zhì)種球10-13度假植7月上 旬定植 配方施肥標準化管理 9月下旬至10月上旬鮮花采收 種球采收冷藏處理 10月中旬栽植第二茬假植球 配方施 肥標準花管理 春節(jié)前后采收鮮花 種球采收冷藏處理 3 月上旬栽植第三茬假植球 配方施肥標準花管理 6月中旬采收 鮮切花 養(yǎng)球10天采收種球冷藏處理 > 7月上旬定植假植

15、球進行 下一個年度生產(chǎn)。4、百合新品種培育工藝流程選擇野生品種和生產(chǎn)品種養(yǎng)植 > 選配雜交組合繁植雜種 苗 養(yǎng)球2年 新品種選擇 新品種觀察 新品種擴繁 試驗 品種鑒定第五章項目建設(shè)內(nèi)容第一節(jié)項目建設(shè)規(guī)劃 科技中心占地面積為100畝，按功能分為四個園區(qū)。1、花卉種球種苗組培繁育工廠，規(guī)劃占地 10畝，主要分為組培車間300平方米，育苗移栽溫室5棟3畝，標準塑料大棚4棟4畝2、精品花卉生產(chǎn)示范園，規(guī)劃占地80 畝，其中標準花卉生產(chǎn)溫室40棟，每棟長70 米計 28 畝，占地面積60 畝，標準塑料大棚15 個，每個1畝計15 畝，實際占地12 畝。3、花卉種球包裝冷藏車間占地5 畝，其中冷藏

16、庫占地3 畝，精選分級大棚占地1 畝，包裝處理大棚占地400 平方米。4、供熱車間和生產(chǎn)管理區(qū)占地2 畝。詳細規(guī)劃見花卉科技中心平面規(guī)劃設(shè)計圖第二節(jié)主要工程項目花卉科技中心主要建設(shè)工程有以下幾項1 、組培車間建設(shè)工程，建筑面積300 平方米。2、育苗溫室5 棟，每棟長60 米，面積0.6畝，總面積3畝。3、擴繁塑料大棚4 棟，單棟1 畝，總面積4 畝。4、高標準花卉生產(chǎn)溫室40 棟，單棟長70 米，總面積28 畝。5、標準花卉生產(chǎn)塑料大棚15 棟，單棟面積1 畝，總面積15 畝。6、冷藏車間600 平方米。7、包裝處理車間面積200 平方米。8、種球清洗分級大棚600 平方米。9、供暖車間20

17、0 平方米。10、生產(chǎn)管理用房300 平方米。11、電力配套工程變壓器房配電室及電路。12、水利配套工程機井房一處，供水塔一個。13、園區(qū)道路工程。14、園區(qū)圍墻工程。第六章建設(shè)期限和進度安排第一節(jié)項目實施準備階段本階段的主要工作為：1、合作雙方洽談合作內(nèi)容，確定合作方式，制定合作辦法階段。時間為5 月 1 日 -10 日； 2、項目審批落實階段。雙方達成合作協(xié)議，即可進入項目審批落實階段，本階段計劃在5 月 20 日前完成，整個建設(shè)準備工作計劃在5 月 30 日前完成。第二節(jié)項目實施進度安排本項目建設(shè)期限計劃為16 個月，即2008 年 6 月 1 日至 2009 年 9 月31 日。各項工

18、程實施進度安排如下：1 、生產(chǎn)管理用房工程，計劃2008 年 8 月 20 日前完工。2、精品花卉生產(chǎn)示范園40 棟高標準溫室工程，計劃6 月 1 日開工，8 月 31 日完工。3、 精品花卉生產(chǎn)示范園15 棟標準塑料大棚工程，計劃 6 月 1 日開工，7 月 1 日完工。4、電力配套工程計劃2008 年6 月10 日開工，7 月10 日完工。5、水力配套工程計劃2008 年6 月10 日開工，6 月30 日完工。6、種球冷藏車間工程2009 年7 月1 日開工，10 月30 日完工。7、供暖車間工程，2008年 8月 1 日開工，10 月 20日完工。8、組培車間建設(shè)工程2009 年 4 月

19、 1 日開工， 7 月 1 日完工。9、育苗溫室工程2009年 4月 1 日開工， 5月 20日完工。10、育苗擴繁塑料大棚建設(shè)工程，2008 年 9 月 1 日開工，10 月 1 日完工。11、種球包裝處理車間工程，2009 年 4 月 1 日開工， 6 月 30 日完工。12、園區(qū)道路工程2009年 5月 20日開工， 2009年 7月 1 日 完工。14、園區(qū)圍墻工程，2009 年 5 月開工， 7 月完工。第三節(jié)項目實施進度表進度表詳見附表2第七章投資估算與資金籌措第一節(jié)國定資產(chǎn)投資額1 、工程費用（ 1 ）組培車間建筑面積300 平方米，單價1200 元，計 36 萬元，組培儀器設(shè)備

20、計30 萬元，小計66 萬元。（ 2）育苗溫室5 棟，每棟60 米，單棟造價7.2 萬元計 36萬元。（ 3）擴繁大棚4 棟，每棟1 畝，單棟造價5 萬元計 20 萬元。（ 4）生產(chǎn)溫室40 棟，長 70米，單棟造價5 萬元 計 200萬元。（ 5）生產(chǎn)大棚15棟，單棟1 畝，單棟造價4萬元計 60萬元。（ 6）冷藏車間400 平方米，平方造價600元計24萬元，制冷設(shè)備26萬元，小計50 萬元。（ 7）包裝處理車間200平方米，單價400元，計 8萬元。（ 8）種球清洗分級大棚，400 平方米，計6 萬元。（ 9）供暖車間200平方米，單價600平方米，計12萬元，鍋爐管道計 13 萬元，小

21、計25 萬元。（ 10）生產(chǎn)管理用房200 平方米，單價800 元計 16 萬元，辦公設(shè)施4萬元，小計20 萬元。（ 11）電力設(shè)備及安裝計15 萬元。（ 12）水利設(shè)備及安裝計10 萬元。（ 13）園區(qū)道路計 8 萬元。（ 14）園區(qū)圍墻計 10 萬元。（ 15）運輸車輛3 輛 計 30 萬元。（ 16）經(jīng)營門市150平方米，單價800元計12萬元。（ 17）生產(chǎn)工具計 4 萬元?？傆嫻こ藤M用：580 萬元2、其他費用（ 1 ）建設(shè)單位管理費10 萬元（ 2）項目前期工作費4 萬元（ 3）其他相關(guān)費用6 萬元其他費用總計：20 萬元項目固定資產(chǎn)總投資600 萬元第二節(jié) 流動資金估算1、生產(chǎn)用

22、百合種球購置55萬粒X 2.5計137.5萬元2、化肥農(nóng)藥購置計10 萬元3、然料費用計8 萬元4、電費計3 萬元5、工人工資計32 萬元6、辦公管理費計6 萬元7、其他費用計3.5 萬元流動資金總計：200 萬元第三節(jié)資金籌措固定資產(chǎn)投資由甲方一次性注入合作公司，流動資金貸款解決。第八章效益分析與風(fēng)險評價第一節(jié)生產(chǎn)經(jīng)營成本估算本項目的生產(chǎn)經(jīng)營成本以達產(chǎn)期設(shè)計的生產(chǎn)品種和生產(chǎn)能力進行估算，主要有以下幾方面：一、年產(chǎn)180 萬支百合鮮切花成本估算構(gòu)成此項生產(chǎn)成本的項目有種球購買成本、土地租金、農(nóng)藥、化肥、水電、人工費等項費用。二、年產(chǎn)500 萬個百合種球生產(chǎn)成本估算構(gòu)成此項生產(chǎn)成本的項目有：百合

23、原種購買，組培生產(chǎn)脫毒組培苗的生產(chǎn)成本，擴繁原種種球的生產(chǎn)費用，擴繁生產(chǎn)用球的生產(chǎn)費用，成本項目主要有培養(yǎng)基、原種費、化肥、農(nóng)藥、土地租金種球冷藏包裝等項費用及人工費。三、中高檔盆花生產(chǎn)成本估算本項目的計費項目主要有花苗、花盆、基質(zhì)、化肥、農(nóng)藥、人工費等項。四、其他費用項目本項包括：水電費、管理費（辦公、招待、信息、交通等項）貸款利息，資產(chǎn)折舊，稅費等項費用。構(gòu)成以上生產(chǎn)經(jīng)營當年費用總額為470 萬元，詳見附表2008 年至2013 年生產(chǎn)經(jīng)營成本估算表第二節(jié)銷售收入估算本項目產(chǎn)品銷售收入主要有以下幾項，按達產(chǎn)年計算：一、鮮切花產(chǎn)品設(shè)計年產(chǎn)百合鮮切花180 萬支，其他品種鮮切花40 萬支。二、

24、盆花產(chǎn)品設(shè)計年產(chǎn)中檔盆花1 萬盆，高檔盆花1 萬盆。三、百合種球產(chǎn)品設(shè)計年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)脫毒百合種球500 萬個。四、其他產(chǎn)品 主要包括其他種類花卉種球、秧苗、花籽等產(chǎn)品。達產(chǎn)年以上產(chǎn)品的年銷售收入為1790萬元。 詳見附表 2008年至 2013年銷售收入估算表第三節(jié) 財務(wù)評價及經(jīng)濟效益分析依據(jù)以上章節(jié)的估算資料，對本項目進行經(jīng)濟效益分析。一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2 、項目總投資800萬元（詳見附表1）2、達產(chǎn)期年銷售收入1790 萬元（詳見附表4）3、達產(chǎn)期年總生產(chǎn)成本470萬元（詳見附表3）4、達年期年純利潤970萬元（詳見附表5）二、經(jīng)濟效益分析本項目達年前6 年經(jīng)營情況測算結(jié)果如下：1 、 2008 年

25、至 2013 年銷售總收入為5810萬元。3 、 2008 年至 2013 年生產(chǎn)經(jīng)營總成本為2246 萬元+應(yīng)稅費250 萬元=2496萬元。3、提取固定資產(chǎn)折舊費300萬元。4、實現(xiàn)稅前利潤3314萬元。5、應(yīng)繳所得稅金515 萬元。6、共獲可分配純利潤2798 萬元。7、銷售利潤率為48%。本項目投資當年可獲銷售收入210萬元， 第二年銷售收入為680萬元，第三年銷售收入為750 萬元， 前三年銷售總收入為1640萬元， 經(jīng)營總成本為 906 萬元，前三年實現(xiàn)純利潤734萬元（按免稅收計算），本項目投資前三年即可收回全部投資。在本項目中，百合種球生產(chǎn)利潤大于鮮切花生產(chǎn)利潤，達產(chǎn)年每年生產(chǎn)

26、種球 500 萬個，產(chǎn)值為940 萬元，生產(chǎn)成本為約160 萬元，年獲利潤約700萬元，在項目投資中于用百合種球繁育部分的投資只占總投資的30%，每年獲得的純利潤中百合種球生產(chǎn)利潤占總利潤的65%以上，單項投資利潤率高達200%Z上，體現(xiàn)了百合種球脫毒繁育這一高科技項目的科技含量。本項目達產(chǎn)經(jīng)營期間年銷售收入1790萬元，年經(jīng)營總成本577.4萬元， 稅前利潤1212.6萬元，扣除企業(yè)所得稅242萬元，年稅后純收益970萬元。本項目的投資收益率為120%經(jīng)濟效益極為顯著。第四節(jié)項目風(fēng)險分析導(dǎo)致本項目經(jīng)營風(fēng)險的主要因素為生產(chǎn)經(jīng)營成本增加和銷售收入下降，兩個風(fēng)險因素對企業(yè)收入的影響見表1-3分析。

27、由表1和表2分析可知，生產(chǎn)經(jīng)營成本上升對企業(yè)效益的影響較銷售價格降低銷售額下降對企業(yè)效益影響輕，當生產(chǎn)經(jīng)營成本上升50%寸，企業(yè)利潤只減少19%當生產(chǎn)成本上升為256%寸，為企業(yè)經(jīng)營虧盈平衡點。而當銷售收入下降50%寸，則企業(yè)利潤下降69%當銷售額下降至72.1%寸, 為企業(yè)經(jīng)營虧盈平衡點。說明產(chǎn)品價格下降項目達產(chǎn)經(jīng)營期間銷售收入不變生產(chǎn)成本上升對企業(yè)效益的影響分析表表1單位：萬元項目達產(chǎn)期經(jīng)營指標生產(chǎn)經(jīng)宮成本增加幅度+10%+20%+30%+40%+50%+256%銷售收入1790179017901790179017901790經(jīng)營成本4705175646116587051673稅 利132

28、012731226117911321085107稅 費107.4107.4107.4107.4107.4107.4107利 潤1212.61165.61118.61071.61024.6977.60項目達產(chǎn)經(jīng)營期間生產(chǎn)成本不變銷售收入下降對企業(yè)效益的影響分析表項目達產(chǎn)期經(jīng)營指標銷售收入下降幅度+10%+20%+30%+40%+50%+256%銷售收入17901611143212531074895499經(jīng)營成本470470470470470470470稅 利1320114196278360442529稅 費107.496.6685.9275.1864.4453.729利 潤1212.61044.

29、34876.08707.82539.56371.30表2單位：萬元對企業(yè)效益的影響較大。當項目達產(chǎn)經(jīng)營期間銷售價格及銷售收入下降和經(jīng)營成本上升的情況同時出現(xiàn)時，對企業(yè)效益的影響見表 3分析。項目達產(chǎn)經(jīng)營期間生產(chǎn)成本上升銷售收入下降同時出現(xiàn)對企業(yè)效益的影響分析表表3單位：萬元項目達產(chǎn)期經(jīng)營指標生產(chǎn)成本上升銷售收入下降幅度± 10%±20%±30%±40%±50%± 56.35%銷售收入17901611143212531074895780經(jīng)營成本470517564611658705734稅 利1320109486864241619046稅 費107.496.6685.9275.1864.4453.746利 潤1212.6997.34782.