農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對(duì)策

1、農(nóng)村信用社不良貸款的成因及 對(duì)策農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對(duì)策目前，部分農(nóng)村信用社的不良貸款屢清屢有，前清后增，可謂是老大難”或 牛皮癬”。那么農(nóng)村信用社的不良貸款成因是什么呢？帶著這一問(wèn)題筆者深 入農(nóng)村信用社進(jìn)行了探究。一、不良貸款形成的原因一是貸款把關(guān)不嚴(yán)，調(diào)查不細(xì)。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)有相當(dāng)部分信用社的借款中 請(qǐng)書是制式的，借款人借貸款只是在制式借款申請(qǐng)書上填填空，還有的借款人 不會(huì)填寫借款申請(qǐng)書，信貸人員就讓借款人拿別人的申請(qǐng)書比貓畫虎，對(duì)借款 人的貸款用途和基本情況不作深入細(xì)致地調(diào)查了解，而是采取問(wèn)卷式的方式撰 寫貸款調(diào)查報(bào)告，從源頭上埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是擔(dān)保抵押不實(shí)或虛假質(zhì)押和抵 押。在辦理

2、貸款抵質(zhì)押手續(xù)時(shí)，對(duì)借款人所列出的抵質(zhì)押物品不進(jìn)行實(shí)地考察 論證，致使借款人憑空捏造抵質(zhì)押物或高估抵質(zhì)押物品價(jià)值，造成抵、質(zhì)押貸款不足額或質(zhì)押物有名無(wú)實(shí)，或名存實(shí)亡。三是借新還舊，淡化了借款人還貸意識(shí)。 部分信用社對(duì)到期又t以收回的貸款，采取借新還舊的辦法進(jìn)行變通，使已經(jīng)顯現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)的貸款搖身一變”成為正常貸款。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)有的不良貸款看似新形成 的，但實(shí)際上是已經(jīng) 變通”了幾次。有位信用社主任對(duì)這種現(xiàn)象很無(wú)奈地說(shuō)：像這樣的貸款如果在到期時(shí)抓緊點(diǎn)催收，很有可能當(dāng)時(shí)就收回來(lái)了，現(xiàn)在再收就 很難了?！遍L(zhǎng)時(shí)間的借新還舊，使部分借款人淡化了信用意識(shí)，在催收不良貸款 時(shí)如果信貸人員催的松他們就說(shuō)沒(méi)錢，如果

3、催的緊他們就要求換據(jù)，致使貸款 越盤越死。四是違規(guī)展期，掩蓋了貸款風(fēng)險(xiǎn)。有的信用社貸款逾期，不是在催收上 下功夫、花力氣，而是在不符合展期條件的情況下，為了降低不良貸款占比擅自展期，無(wú)原則的 改頭換面”使不良貸款變成正常貸款，不僅掩蓋了貸款風(fēng)險(xiǎn)，還 失去了貸款的最佳催收期。五是化整為零，貸款壘大戶。有的信用社對(duì)某些超權(quán) 限不符合規(guī)定的貸款，為逃避監(jiān)督檢查，將一筆大額貸款分成幾筆小額貸款，將單 筆超權(quán)限貸款分成幾筆權(quán)限內(nèi)貸款，這樣的貸款是不查不知道，一查嚇一跳，有 的借款人根本就沒(méi)有償還所借貸款的能力，致使貸款形成不良。、對(duì)策一是強(qiáng)化職業(yè)道德教育，培育高素質(zhì)信貸隊(duì)伍。農(nóng)村信用社要對(duì)信貸從業(yè) 人員

4、要開(kāi)展經(jīng)常性的業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)信貸從業(yè)人員職業(yè)道德和遵紀(jì)守法教育，認(rèn)真貫徹執(zhí)行三個(gè)辦法一個(gè)指引”，嚴(yán)格信貸從業(yè)人員考核、等級(jí)管理和持證上崗制度，嚴(yán)肅信貸從業(yè)人員責(zé)任，端正信貸操作行為，從源頭上堵塞信貸風(fēng)險(xiǎn)漏洞，杜絕亡羊補(bǔ)牢。二是加大征信知識(shí)宣傳，提高貸戶信用意識(shí)。農(nóng)村信用社要加大征信知識(shí) 的宣傳力度，結(jié)合 農(nóng)信進(jìn)萬(wàn)家”活動(dòng)和送金融知識(shí)下鄉(xiāng)活動(dòng)，廣泛宣傳 宥借有 還，到期歸還”的信貸原則和 守信光榮，賴債可恥”的信用理念，要大力宣傳本 地區(qū)遵紀(jì)守信的好典型，嚴(yán)厲打擊逃廢債行為，對(duì)信用好的借款戶要進(jìn)行表?yè)P(yáng) 和鼓勵(lì)，對(duì)賴債戶要采取信貸制裁或法律手段強(qiáng)制收回，培樹(shù)借款人的信用觀

5、 念和還款意識(shí)，營(yíng)造良好的信用環(huán)境。三是堅(jiān)持審貸分離，落實(shí)貸款 三查”制度。在實(shí)際工作中要嚴(yán)格實(shí)行審貸 分離和分級(jí)授權(quán)、授信制度，加大對(duì)新增貸款的審控力度和責(zé)任清收力度，各信貸 職能部門要各盡其職、各負(fù)其責(zé)，做到既相互配合又相互制約。同時(shí)，要嚴(yán)格 實(shí)行貸款 三查”制度，做到貸前調(diào)查深入實(shí)際、貸時(shí)審查嚴(yán)格細(xì)致、貸后檢查 全面到位，做到環(huán)環(huán)緊扣，嚴(yán)防在信貸工作中存在的重放輕管和貸款三查”制度流于形式的現(xiàn)象發(fā)生。四是要加大對(duì)信貸的稽核檢查頻率 ，充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督職能作用 ，把 問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，堵塞信貸管理和運(yùn)行中的漏洞?；巳藛T不僅要對(duì)信貸管 理的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)查，而且還要細(xì)糾，要把重點(diǎn)放

6、在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾改上，要 做到問(wèn)題得到糾改，責(zé)任人得到處理，形成一種高壓的管理態(tài)勢(shì)。五是要加大責(zé)任追究力度，對(duì)違規(guī)借新還舊、違規(guī)展期、冒名貸款、化整為零、抵質(zhì)押不合規(guī)等行為從嚴(yán)懲處，要發(fā)現(xiàn)一筆查處一筆，絕不能手軟，從根本 上解決形成不良貸款滋生的 土壤”和因素。農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社在促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)揮了積極的作用。但 由于體制不順，產(chǎn)權(quán)不清，管理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響，資產(chǎn) 質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)信社發(fā)展的一大頑疾。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，農(nóng)村 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢(shì)下，如何解決不良債權(quán)問(wèn)題、切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)

7、管理水平已關(guān)系到農(nóng)信干預(yù)引致不良貸款；（2）農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)政策不明確，地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，企業(yè)管理不善，引發(fā)不良貸款居高不下；（3）借款人信用意識(shí)差，社會(huì)信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀”；（4）農(nóng)信社自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化。解決農(nóng)信社不良貸款問(wèn)題，可考慮如下幾種措施和方法:1、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實(shí)際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對(duì)于問(wèn)題貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理 模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營(yíng)一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來(lái)統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在 的不良貸款。這有利于

8、借助政府的財(cái)政資源來(lái)幫助信用社核銷不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金。 對(duì)于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資 產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來(lái)處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。2、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良 貸款的處置是一個(gè)綜合的社會(huì)系統(tǒng)工程，需要各級(jí)政府機(jī)構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信 社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過(guò)發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作 用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不 良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地

9、方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬(wàn)縷的 聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信 社不良貸款的有效途徑。3、運(yùn)用法律武器，重錘出擊，依法強(qiáng)制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善， 法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對(duì)不良貸貸款采取法律行動(dòng)必須作好充分的準(zhǔn)備，對(duì)一些有特殊背 景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時(shí)，農(nóng)信社在采取法律行動(dòng)前必須對(duì)借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸 清楚，以便在庭外和解失敗后，及時(shí)要求法庭采取保全行動(dòng)，否則可能因沒(méi)有可供可執(zhí)行的財(cái) 產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動(dòng)的效果。實(shí)際工作中，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想 嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶貸款和私人貸款，以

10、法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。今年，人 民銀行已把打擊逃廢銀行債務(wù)行為，切實(shí)維護(hù)金融債權(quán)，作為年內(nèi)整頓和規(guī)范金融秩序工作的 重點(diǎn)。這為農(nóng)信社加大了 “依法收貸”的力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。4,采取積極的清收政策，落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的 不良貸款，可按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)表?yè)P(yáng)，以調(diào)動(dòng)員工清息收貸工作的積極性和主動(dòng)性。對(duì)那些 由于信貸人員工作失誤，未能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)保持應(yīng)有的警覺(jué)，或?qū)Υ嬖趩?wèn)題的貸款進(jìn)行回避和掩 蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規(guī) 范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對(duì)這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、

11、私人 貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。5、選擇可行有效的貸款重組措施。對(duì)問(wèn)題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、 借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、 重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社經(jīng)常采取的方式有：貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借 新還舊和以物抵貸等。（來(lái)源：金融早報(bào) ）農(nóng)信社不良貸款成因及化解對(duì)策長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社對(duì)促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定，發(fā)揮了積極的作 用。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村 信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也直接影響著信

12、用 社經(jīng)營(yíng)效益和持續(xù)生存和發(fā)展。近年來(lái)，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施， 加強(qiáng)不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時(shí)新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷 入了 “先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴(kuò)張表面降低了不良占比，掩蓋 了風(fēng)險(xiǎn)，但不良貸款絕對(duì)額卻不降反升，都成為困擾信用社發(fā)展的頑疾。因此， 在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢(shì)下，如何化解不良貸款問(wèn)題、切實(shí)提高經(jīng)營(yíng) 管理水平，提高信貸資金的運(yùn)用率，樹(shù)立農(nóng)村信用社的良好社會(huì)形象和競(jìng)爭(zhēng)力， 鞏固農(nóng)村陣地，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，就要根據(jù)自身情況結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，既要有方 法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實(shí)施，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作， 不妨借鑒大禹治水的成功經(jīng)驗(yàn)，

13、疏堵結(jié)合，從堵新和清舊兩方面同時(shí)入手，在 控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點(diǎn)子， 多施手段，才能取得較好的效果。一、不良貸款的形成原因?qū)τ谵r(nóng)信社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對(duì)策。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析， 有助于預(yù)防、化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。（一）是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。對(duì)借款人的準(zhǔn)入判斷，不是基 于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù) 測(cè)?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過(guò)分倚 重第一還款來(lái)源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的商品買賣；貸款抵押品

14、折扣 率過(guò)高，變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過(guò)多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已 存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)責(zé)任人 卻因怕暴露問(wèn)題擔(dān)責(zé)任，沒(méi)有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能 柳暗花明，消極等待，坐失清收良機(jī)，最終使貸款造成損失。（二）是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。在貸前調(diào)查階段，獲得的貸款信息不 完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析 知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒(méi)有充分聽(tīng)取必要的勸告，而發(fā)放調(diào)查不充分、信 貸資料不完善或不真實(shí)、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段, 未嚴(yán)格把握貸款審批條件。貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于

15、某一借款人，某一 行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能 力而無(wú)力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無(wú)所謂的無(wú)賴態(tài)度毒化借 貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對(duì)日常監(jiān) 督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根 本沒(méi)有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素，信貸人員除了必須 具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng) 實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其 是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因

16、素的 制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸 款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信 貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信 貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于 即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來(lái)，只是將希 望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過(guò)了清收 不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信 貸員”在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己 的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

17、（四）是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地 追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高 風(fēng)險(xiǎn)。（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通 欺詐行為，指借款人主要通過(guò)向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信 狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信 狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。 如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即 使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無(wú)力歸還

18、貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴(yán) 重欺詐是指借款人通過(guò)一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從 事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒(méi)有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè) 的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)， 而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信 用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而 造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。（六）是借款人通過(guò)企業(yè)改制，將信

19、用社的貸款“一改了之”。隨著我國(guó)國(guó) 有企業(yè)改革深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購(gòu)以及企業(yè)改制成 為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過(guò)上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生 機(jī)。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃 債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水 飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我 國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng) 險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不 確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，

20、農(nóng)業(yè)欠收，直接影 響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。（八）是行政干預(yù)因素。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，地方政府壓，地方 財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化， 信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。地方政府行政干預(yù)嚴(yán) 重，造成“領(lǐng)導(dǎo)定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最 終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機(jī)制 ，貸款風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有同信貸員利 益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個(gè)樣，責(zé)任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了 土壤和溫床。行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)重，上級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多，信用社信貸人 員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。二、不良貸不化解對(duì)

21、策（一）提高思想認(rèn)識(shí)，高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。首先，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)觀念 和防范意識(shí)，努力謀求控險(xiǎn)、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要 加強(qiáng)信貸人員對(duì)信貸案件的學(xué)習(xí)，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí)，使信貸人員充分 認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。首先，應(yīng)建立“不愿違”的自律機(jī)制。關(guān)鍵是消除 員工違規(guī)的動(dòng)機(jī)，增強(qiáng)自我約束、自我控制的能力。強(qiáng)化教育，增強(qiáng)三種意識(shí)。 加強(qiáng)以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會(huì)主義榮辱觀教育，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的 世界觀、人生觀、價(jià)值觀，增強(qiáng)道德意識(shí)，不斷增強(qiáng)免疫力，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng) 營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)理念，增強(qiáng)自律意識(shí)。再是用理論知識(shí)武裝素裹，不斷總結(jié)和分 析過(guò)去，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后

22、增現(xiàn)象，各項(xiàng)制度得以貫徹到具 體業(yè)務(wù)中。（二）及時(shí)掌握借款人動(dòng)態(tài)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。 借款人經(jīng)營(yíng)好壞直接影響著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，農(nóng)信社有權(quán)也必須 了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用情況，掌握第一手資料，根據(jù)借款人的實(shí)際情 況及時(shí)調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業(yè)務(wù)主管人員在所轄范圍搞好 調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟(jì)收入狀況，經(jīng)常與貸 戶談心，幫其走出氣餒的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項(xiàng)目，采取滾雪球式發(fā)展，多 渠道增加收入，從中找出解決問(wèn)題的方法和策略，逐年消化風(fēng)險(xiǎn)。（三）要積極爭(zhēng)取國(guó)家及地方政府的扶持。其一，要爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)農(nóng)信社的優(yōu) 惠政策，積極為農(nóng)

23、信社創(chuàng)造寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。在利率上，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款 的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營(yíng)業(yè)稅；國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)時(shí)把農(nóng)信社貸款作為第一償還對(duì) 象，等等。其二，要全力爭(zhēng)取地方政府對(duì)農(nóng)信社的大力支持。一要采取多聯(lián)絡(luò)、 勤匯報(bào)、講實(shí)情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、 法、司、稅等執(zhí)法部門的特殊作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解 信貸風(fēng)險(xiǎn)的力度。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中，積極支持農(nóng)信社 落實(shí)債務(wù)。（四）加強(qiáng)內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。（1）、完善信貸決策機(jī)制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會(huì)的職能，發(fā) 揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實(shí)法律人才，增強(qiáng)對(duì)貸款的合法 合規(guī)性審

24、查。二是堅(jiān)持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”。首先，把好貸前調(diào)查 關(guān)，進(jìn)行嚴(yán)格的貸前調(diào)查，以市場(chǎng)為導(dǎo)向選擇貸款對(duì)象。其次，把好貸時(shí)審查 關(guān)，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關(guān)， 重點(diǎn)抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時(shí)掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化，及時(shí)貸款管理 策略，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽狀態(tài)。（2）、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以為農(nóng)信社防范 信貸風(fēng)險(xiǎn)提供重要參考，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)警機(jī)制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)， 主要包括：（1）財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào), 主要檢查企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表、應(yīng)收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預(yù)警信號(hào), 主要檢查企業(yè)

25、關(guān)鍵人員變動(dòng)對(duì)企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)、勞資關(guān)系、經(jīng)營(yíng)宗旨等的影響；（3）經(jīng)營(yíng)狀況早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn) 及庫(kù)存情況，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號(hào)，主 要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、還款來(lái)源等方面的變 化情況。（3）、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴(yán)控制保證 貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)格依照貸款通則辦理業(yè)務(wù)，按照擔(dān) 保法辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。要對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押 物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格的審查。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對(duì)保證貸款應(yīng)嚴(yán)格審查

26、擔(dān)保人的擔(dān)保資 格，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不?！钡默F(xiàn)象發(fā)生。三是對(duì)舊欠的信用 貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補(bǔ)辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)。(4)、完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是提高呆帳準(zhǔn)備金提取比例，并允許農(nóng) 信社根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況提取一定金額的特別準(zhǔn)備金。二是允許建立企業(yè)兩金制度" 提取一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金和利息備付金，專戶存儲(chǔ)，必要時(shí)可用于還貸付息。(5)、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。一要明確農(nóng)信社一把手對(duì)本社信貸 風(fēng)險(xiǎn)管理的全面責(zé)任制。二是對(duì)新增貸款嚴(yán)格實(shí)行“第一責(zé)任人”制度， 信貸員作為第一責(zé)任人要負(fù)責(zé)貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三 是對(duì)舊欠貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新確認(rèn)， 劃分

27、責(zé)任人，責(zé)任貸款要由責(zé)任人負(fù)責(zé) 收回，不能明確責(zé)任人的要層層落實(shí)清收責(zé)任。二、認(rèn)真落實(shí)第一責(zé)任人 追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應(yīng)從自身查找原因， 經(jīng)辦人是首要的追究對(duì)象，因其熟悉當(dāng)時(shí)的辦貸情況。有的同志現(xiàn)已退休 或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無(wú)從下手，那將永遠(yuǎn)無(wú)法落實(shí)！ 退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時(shí)向上級(jí)反映，將其 “請(qǐng)”回來(lái)進(jìn)行清收，并制定相應(yīng)的制約措施，如：發(fā)生活費(fèi)、限定期限 清收、用其工資歸還貸款等方式進(jìn)行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請(qǐng)監(jiān)管 委員會(huì)給予協(xié)調(diào)解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請(qǐng)領(lǐng) 導(dǎo)幫助協(xié)調(diào)解決，要一追到底，決不半途而

28、廢，達(dá)到以儆效優(yōu)的目的。并 指定專人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以保證各項(xiàng)數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)(五)強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì)。1、競(jìng)爭(zhēng)上崗。讓那些作風(fēng)正派、有強(qiáng)烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對(duì)業(yè)務(wù)熟悉、 能吃苦耐勞的員工從事信貸工作， 并定期實(shí)行輪崗制度，防止個(gè)人行為風(fēng) 險(xiǎn)。2、要強(qiáng)化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù)、善于經(jīng)營(yíng)管理和社 會(huì)公關(guān)的“復(fù)合型”人才。3、推行信貸人員等級(jí)管理制度，按級(jí)定酬， 并根據(jù)對(duì)農(nóng)信社的貢獻(xiàn)實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施， 提高信貸人員的工作積極性和主觀能動(dòng)性。（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關(guān)鍵?？刂菩略霾涣?貸款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增

29、強(qiáng)農(nóng)信社核心競(jìng)爭(zhēng) 能力，實(shí)現(xiàn)信用社可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)工作，也是難點(diǎn)工作。（1）、堵新是關(guān)鍵。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從完善內(nèi)部 防范機(jī)制入手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。 不良貸款形成的原因是多方面的， 清舊就是通過(guò)規(guī)范不良貸款的管理， 落 實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，采取積極有效的清收措施，進(jìn)一步加大清收 力度，實(shí)現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信 用社要結(jié)合實(shí)際，采取戶戶見(jiàn)面收、人人包戶收、依法強(qiáng)制收、落實(shí)債務(wù) 收、輸血幫扶收、逐筆銷號(hào)收，聘請(qǐng)社會(huì)人員收等措施，大力盤活不良貸 款。（4）、加大考核獎(jiǎng)懲力度。嚴(yán)格“四包一掛”考核制

30、度，獎(jiǎng)懲分明， 是執(zhí)行各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)清收工作高效開(kāi)展的保證。在不良貸款 清理過(guò)程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進(jìn)行分類排隊(duì)，對(duì)信貸員 明確分工和落實(shí)任務(wù)，簽訂責(zé)任狀，實(shí)行專門機(jī)構(gòu)、專職人員、專業(yè)經(jīng)營(yíng)、 專項(xiàng)考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實(shí)行績(jī)效與報(bào)酬 掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和創(chuàng)造性，促進(jìn) 不良貸款清收工作的開(kāi)展?？匦陆蹬f既要抓好對(duì)大額貸款的管理和清收，更不可忽視對(duì)小額貸 款的監(jiān)管和抓降。因?yàn)樽ズ脤?duì)小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用： （1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。小額貸款額度小，容 易收，特別是在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)民

31、富裕程度增加的情況下，通過(guò)各 種有效的清收手段，額收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。 通過(guò)對(duì) 小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活 信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過(guò)強(qiáng)有力的清收態(tài)勢(shì)， 震懾一些等待 觀望，企圖逃避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶，實(shí)現(xiàn)四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強(qiáng)影響力。小額貸款難收回的一 個(gè)重要原因，就是當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關(guān)系缺失。通過(guò)對(duì)小額貸 款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)， 向社會(huì)表明信用社清收不 良貸款的信心和決心，對(duì)于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境，增強(qiáng)社會(huì)信用意識(shí)具有十 分重要的意義。而且，信用社員工在清收

32、過(guò)程中，可以更廣泛地深入村組、 農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā) 放和管理當(dāng)?shù)仄渌J款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經(jīng)驗(yàn)。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對(duì)農(nóng)信社而言，小額 農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù)，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小” 字，是信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)。因此，信用社必須立足自身業(yè)務(wù)工作 特點(diǎn)，從小處著手，認(rèn)真抓好對(duì)小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸 款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動(dòng) 整體業(yè)務(wù)大發(fā)展。（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實(shí)際情 況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不

33、良貸款的集中處理與分散處理。對(duì)于問(wèn)題 貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立 或由信用合作管理部門直接經(jīng)營(yíng)一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來(lái)統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財(cái)政資源來(lái)幫助信用社核銷不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金。對(duì)于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社， 可采取分散式的 處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來(lái)處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。（八）、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取其理解、支持，協(xié) 調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個(gè)綜合的社會(huì)系統(tǒng)工程， 需 要各級(jí)政府機(jī)構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中 積極參

34、與政治協(xié)商、民主管理，通過(guò)發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用， 議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、 司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的 權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與 地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬(wàn)縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”， 爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有 效途徑。（九）、運(yùn)用法律武器，重拳出擊，依法強(qiáng)制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對(duì)不良貸貸款采 取法律行動(dòng)必須作好充分的準(zhǔn)備， 對(duì)一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。 同 時(shí)，農(nóng)信社在采取法律行動(dòng)前必須對(duì)借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清 楚，以便在庭外和解失敗后，及時(shí)要求法庭采取保全行動(dòng)，否則可能因沒(méi) 有可供可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動(dòng)的效果。實(shí)際工作中，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶貸款 和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。（十）、采取積極的清收政策，落實(shí)不良貸款清收責(zé)