內(nèi)部控制評價工作方案

1、百度文庫-讓每個人平等地提升自我*公司*年度內(nèi)部限制評價工作方案為做好*公司*年度內(nèi)部限制評價工作,特制定本 工作方案.一、評價目的/1.對*公司內(nèi)部限制設(shè)計及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評價,反映公司內(nèi)部限制現(xiàn)狀,促進(jìn)公司有 效執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及 *公司、*公司各項治理制 度；2 .對所屬各單位、部門的治理制度執(zhí)行情況、治理流程 設(shè)計及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評價；3 .通過內(nèi)控自評,對于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控 制薄弱環(huán)節(jié),認(rèn)真分析原因,落實整改舉措,完善治理流程 及規(guī)章制度,標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營過程,提升公司經(jīng)營治理水平和風(fēng)險 防范水平.二、評價依據(jù)*公司治理制度、治理流程為依據(jù),對所屬

2、各單位、 部門治理流程、治理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進(jìn)行 綜合檢查評價.三、評價期間、范圍1 .評價期間：*年1月1日一*年12月31日,如百度文庫-讓每個人平等地提升自我有重大問題可追溯到以前年度.2 .評價范圍：*公司所屬各單位、部門四、評價內(nèi)容1.制度建設(shè)了是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)治理制度, 制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行,是否適時進(jìn)行制度的修訂和完善； “三重一大的執(zhí)行情況./ 2.單位公章治理：重點評價是否有公章保管制度、用章管 限制度；是否做到不相容職務(wù)別離；是否建立用章情況臺賬； 現(xiàn)有的公章及公章保管情況；3 .資金治理：是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動資金 使用方案；資金方案與

3、實際執(zhí)行的偏離度；不相容職務(wù)相別離的執(zhí)行情況；是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況；庫存現(xiàn)金支付是否標(biāo)準(zhǔn),是否存在超限額支付；是否建立銀行存款對賬 機(jī)制,是否同時對發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表,財務(wù)負(fù)責(zé)人是否對現(xiàn)金盤點、銀行存款對賬單進(jìn)行抽盤、 抽查；是否有明確的 資金審批授權(quán)規(guī)定,是否嚴(yán)格執(zhí)行；是否有資金坐支現(xiàn)象；是否 有大額資金支付限制流程；現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、 賬戶用 途;現(xiàn)有的保險柜及置放地點.4 .對所管轄單位的管控：重點關(guān)注資金管控和預(yù)算管控 執(zhí)行情況,內(nèi)審開展情況；主要評價是否建立相應(yīng)的制度,制度 是否嚴(yán)格執(zhí)行,管控是否有效.5 .存貨治理：專項檢查.百度文庫-讓每個人平等地提升自我6

4、 .合同治理：是否建立合同治理臺賬以及合同檔案；合同簽訂是否有明確的審查審批限制流程；是否對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤；是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議.7 .應(yīng)收款項治理：(1)應(yīng)收款項二級科目(控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán) 關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、外部單位 )使用的準(zhǔn)確性；(2)應(yīng)收賬款函證 發(fā)生、,函證回收情況,對未收回的函證如何確認(rèn)真實性準(zhǔn)確 性;(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備；(4)債權(quán)合理賬期的治理 重點評價是否建立合理賬期治理機(jī)制,并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例.8 .采購治理：是否編制年度、月度采購方案,編制依據(jù)是否 科學(xué)；采購方案的審批、管控與執(zhí)行 ；采購的組織方式,關(guān)注招 標(biāo)、指定采購是否按相關(guān)規(guī)

5、定執(zhí)行；采購結(jié)算情況,資金支付 是否按合同執(zhí)行,有無超付現(xiàn)象. 9.信息系統(tǒng)治理：是否對系統(tǒng)和信息平安采取有效的監(jiān) 管手段,預(yù)防信息泄露；是否與人力資源部的信息同步,及時更 新公司內(nèi)部人員調(diào)動、離職情況.10 .固定資產(chǎn)治理：固定資產(chǎn)投資方案編制依據(jù)是否科學(xué) 合理;是否認(rèn)期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點,重點評價本年度固定資產(chǎn)盤點工作的組織情況,對盤點工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn) 經(jīng)營治理問題的分析、 評價;固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否 符合公司規(guī)定；固定資產(chǎn)由租情況,重點評價招租的公開性、 租金的公允性、租金回收的及時性.百度文庫-讓每個人平等地提升自我11 .人力資源治理：對職工薪酬的計算、發(fā)放是否做到不

6、 相容職務(wù)相別離；薪酬是否全額通過工資卡發(fā)放,是否從銀行 打印職工工資明細(xì)單,明細(xì)單由誰保管；職工薪酬是否存在二 次分配,假設(shè)存在職工薪酬二次分配的,如何治理和核算；職工薪 酬是否做到本單位財務(wù)部門與人事部門核對一致,是否做到與控股公司資產(chǎn)財務(wù)部、 人力資源部核對一致,假設(shè)不一致是否 及時報告并取得上級部門的同意.五、工作機(jī)構(gòu)為保證內(nèi)控評價工作標(biāo)準(zhǔn)有序?qū)嵤?*公司成立內(nèi)部限制評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部限制評 價工作.組長：*副組長：* 組員：*領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在 * ,辦公室主任由*擔(dān)任,負(fù) 責(zé)本次內(nèi)控評價工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的內(nèi) 控自評報告,各責(zé)任單位部門負(fù)責(zé)責(zé)

7、任范圍內(nèi)的初評工 作并撰寫自評報告.六、責(zé)任分工各職能部門*年度內(nèi)部限制評價工作任務(wù)明細(xì)表廳P評價任務(wù)內(nèi)容責(zé)任部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)完成時限備注1制度建設(shè)各職能部門*3月9日4百度文庫-讓每個人平等地提升自我2單位公章治理黨委辦公室*3月9日3資金治理資產(chǎn)財務(wù)部*3月9日4對所管轄單位的田/資產(chǎn)財務(wù)部紀(jì)檢監(jiān)察審計部*3月9日5,存貨治理資產(chǎn)財務(wù)部運(yùn)營治理部*3月9日/ 6合同治理企業(yè)開展部*3月9日7應(yīng)收款項治理資產(chǎn)財務(wù)部市場營銷中央*3月9日8采購治理經(jīng)營治理中央*3月9日9信息系統(tǒng)治理運(yùn)營治理部組織人力資源部*3月9日、0固定資產(chǎn)治理運(yùn)營治理部資產(chǎn)財務(wù)部后勤事務(wù)部*3月9日11人力資源治理組織人力資

8、源部*3月9日七、相關(guān)要求1 .各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評價工作,認(rèn)真開展自評工作,建立健全相關(guān)的表單記錄.2 .各責(zé)任部門要根據(jù)評價內(nèi)容任務(wù)分工進(jìn)行認(rèn)真梳理,根據(jù)*公司兩個局部分別撰寫自評報告,并于 3月9日中 午12 : 00前電子版上報*處.詳見附件1 :各責(zé)任部門百度文庫-讓每個人平等地提升自我自評報告參考樣式3,各責(zé)任單位要結(jié)合自身實際對11項評價內(nèi)容中本單位所涉及到的局部進(jìn)行認(rèn)真梳理,撰寫自評報告,并于 3月 9日中午12 : 00前電子版上報*處.詳見附件2:各責(zé)任 單位自評報告參考樣式4.*要在各責(zé)任單位部門自評報告的根底上完成公司層面內(nèi)部限制評價自評報告的撰寫

9、并于3月15日前上報* O附件1:各責(zé)任部門自評報告參考樣式附件2:各責(zé)任單位自評報告參考樣式*2021年2月30日百度文庫-讓每個人平等地提升自我附件1:各責(zé)任部門自評報告參考樣式*部門*年度內(nèi)部限制評價自評報告*公司：根據(jù)?*公司*年度內(nèi)部限制評價工作方案?的要求,結(jié)合本部門實際,根據(jù)任務(wù)分工要求認(rèn)真開展了*年度內(nèi)部限制評價自評工作,現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下： 一、*部門工作責(zé)任請根據(jù)?關(guān)于組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的通知?中明確的責(zé)任進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)化梳理.二、*部門崗位設(shè)置及崗位責(zé)任一 本部門崗位設(shè)置情況二各崗位崗位責(zé)任百度文庫-讓每個人平等地提升自我三、*部門制度廢改立及執(zhí)行情況 (一)*機(jī)械公司局部 (二)個舊錫都實業(yè)公司局部四、*方面自評情況(見各職能部門 *年度內(nèi)部限制評價工作任務(wù)明細(xì)表)1. * 方面(1)主要內(nèi)控流程：(2)實際執(zhí)行情況：(3)存在問題：(4)原因分析：(5)整改舉措：2. *方面五、*方面內(nèi)部限制情況總體評價百度文庫-讓每個人平等地提升自我附件2:各責(zé)任單位自評報告參考樣式/ *廠公司*年度內(nèi)部限制評價自評報告*公司：根據(jù)?*公司*年度內(nèi)部限制評價工作方案?的要求,結(jié)合本單位實際,根據(jù)任務(wù)分工要求認(rèn)真開展了*年度內(nèi)部限制評價自評工作,現(xiàn)將相關(guān)情況報