工程經(jīng)濟(jì)2015.10月--公式整理

1、 工程經(jīng)濟(jì)公式匯總二章：1、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法 1）平均年限法（P13）（ D:年折舊額 K0 ：固定資產(chǎn)原值 L：固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值 N：折舊年限 a：年折舊率 f：預(yù)計(jì)凈殘值率 Ln：固定資產(chǎn)第n年末的折余價(jià)值） (1) (2) 固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)年折舊額÷12 (3) Ln=K0 - nD 2）工作量法（P14） (1) (2) 某項(xiàng)固定資產(chǎn)月折舊額=該項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量×單位工作量折舊額 3）雙倍余額遞減法（P13）(1) 固定資產(chǎn)年折舊率=2÷固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限×100% (2) 固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率÷12

2、 Dn=Ln-1 a (3) 固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)年初賬面余額×月折舊率 Ln=K0（1- a）n 4）年數(shù)總和法（P14） Dn=(K0 -L )an 或： Ln=K0 - E Di2、 流動(dòng)資金 （P15） (1) 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債 (2) 流動(dòng)負(fù)債=現(xiàn)金 + 存貨 + 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 (3) 流動(dòng)負(fù)債= 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 (4) 流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金 - 上年流動(dòng)資金3、總成本 （P18）總成本費(fèi)用外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi) 折舊費(fèi)維簡(jiǎn)費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出其他費(fèi)用4、 單位產(chǎn)品成本費(fèi)用（P18） 單位產(chǎn)品成本費(fèi)用總成本

3、費(fèi)用 ÷ 產(chǎn)品產(chǎn)量 5、經(jīng)營(yíng)成本（P18） 經(jīng)營(yíng)成本總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出 或 經(jīng)營(yíng)成本外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用 6、經(jīng)營(yíng)收入（P19）經(jīng)營(yíng)收入= Q:產(chǎn)品的銷量 P：產(chǎn)品單價(jià)三章1、單利計(jì)算（P37） 式中 It代表第t計(jì)息周期的利息額；P代表本金；i單計(jì)息周期單利利率。2、復(fù)利計(jì)算（P37） 式中 i計(jì)息周期復(fù)利利率；Ft-1表示第（t1）期末復(fù)利本利和。而第t期末復(fù)利本利和的表達(dá)式如下：3、一次支付的終值和現(xiàn)值計(jì)算（P40）（1） 終值計(jì)算（已知P求F即本利和） （2）現(xiàn)值計(jì)算（已知F求P） 4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基

4、金計(jì)算（P41） （3） 年金終值計(jì)算（即已知A求F） （4） 年金現(xiàn)值計(jì)算（即已知A求P） （5） 資金回收計(jì)算（已知P求A） （6） 償債基金計(jì)算（已知F求A） 5、有效利率i （r為名義利率，m為一年內(nèi)計(jì)息次數(shù)）（P39） m > 1 , i > r m = 1 , i = r M < 1 , i < r 六章：1、建設(shè)投資一般估算（P118）（1）單位生產(chǎn)能力估算法 Y1 : 已建類似項(xiàng)目的投資額 Y2：擬建類似項(xiàng)目的投資額 X1：已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力 X2：擬建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力（2）生產(chǎn)能力指數(shù)法（P118) n ：生產(chǎn)能力指數(shù)， n 1 （3）比例估算法

5、（P118） （4）比例估算法（P120） 2、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的組成（P120） 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備原價(jià)或進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)貨價(jià)國(guó)外運(yùn)費(fèi)國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)外貿(mào)手續(xù)費(fèi)進(jìn)口關(guān)稅增值稅消費(fèi)稅海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)（1）進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)=離岸價(jià)（FOB價(jià)）×人民幣外匯牌價(jià)（2）國(guó)外運(yùn)費(fèi)離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率（3）國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)國(guó)外運(yùn)費(fèi)）×國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率（4）銀行財(cái)務(wù)費(fèi)（銀行手續(xù)費(fèi)）=離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率（一般為0.4%0.5%）（5）外貿(mào)手續(xù)費(fèi)進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率（一般取1.

6、5%）式中， 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)（CIF）=離岸價(jià)（FOB）國(guó)外運(yùn)費(fèi)國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)（6）進(jìn)口關(guān)稅：進(jìn)口關(guān)稅=到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×進(jìn)口關(guān)稅率（7）增值稅=組成計(jì)稅價(jià)格×增值稅率（基本稅率為17%） 組成計(jì)稅價(jià)格=到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)進(jìn)口關(guān)稅消費(fèi)稅 （8）消費(fèi)稅：對(duì)部分進(jìn)口產(chǎn)品（如轎車等）征收。（9）海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率3、基本預(yù)備費(fèi)（P127） 基本預(yù)備費(fèi)=（設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)）×基本預(yù)備費(fèi)率4、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（P127） PC：漲價(jià)預(yù)備費(fèi) It ：第t年的工程費(fèi)用

7、 f ：上漲指數(shù)5、建設(shè)期利息估算1）借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生（P129） 各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)本年借款額）×年利率 2）借款額在各年均衡發(fā)生（P130） 各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)本年借款額/2）×年利率 6、流動(dòng)資金估算（P131） （1）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 式中：流動(dòng)資產(chǎn)=（期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn)）÷2（2）存貨周轉(zhuǎn)率 式中：存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2（3）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 式中：應(yīng)收賬款=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）÷27、成本估算（見(jiàn)書(shū)上P135） 八章：1、靜態(tài)投資回收期(P186） 自建設(shè)開(kāi)始年算起，投資

8、回收期Pt（以年表示）的計(jì)算公式如下： 式中 Pt靜態(tài)投資回收期；（CI-CO）t第t年凈現(xiàn)金流量。(1)當(dāng)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后各年的凈收益（即凈現(xiàn)金流量）均相同時(shí)，靜態(tài)投資回收期計(jì)算： 式中 I總投資；A每年的凈收益。(2)當(dāng)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時(shí)，靜態(tài)投資回收期計(jì)算：(P187） 2、動(dòng)態(tài)投資回收期 把投資項(xiàng)目各年的凈現(xiàn)金流量按基準(zhǔn)收益率折成現(xiàn)值之后，再來(lái)推算投資回收期： 式中 Pt動(dòng)態(tài)投資回收期；ic基準(zhǔn)收益率。在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用下列近似公式計(jì)算：3、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)(P190） 當(dāng)FNPV 0時(shí)，項(xiàng)目可行； 當(dāng)FNPV 0時(shí)，項(xiàng)目不可行；

9、 式中 FNPV財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值；（CI-CO）t第t年的凈現(xiàn)金流量（應(yīng)注意“”、“-”號(hào)）；ic基準(zhǔn)收益率；n方案計(jì)算期。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）(P190）其實(shí)質(zhì)就是使投資方案在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其數(shù)學(xué)表達(dá)式為： 式中 FIRR財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。 當(dāng)FNPV1-折現(xiàn)率為i1時(shí)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，F(xiàn)NPV1>0 當(dāng)FNPV1-折現(xiàn)率為i2 時(shí)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，F(xiàn)NPV1< 0 FIRRic時(shí)，項(xiàng)目可行； FIRR<ic時(shí)，項(xiàng)目不可行；5、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率（FNPVR）(P193）其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來(lái)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，是一個(gè)考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的指

10、標(biāo)，考察投資的利用效率，作為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的輔助評(píng)價(jià)指標(biāo)。計(jì)算式如下： 式中 Ip投資現(xiàn)值； It第t年投資額； k投資年數(shù)； （PF，ic，t）現(xiàn)值系數(shù) 6、償債能力分析 （1）利息備付率(P193） 式中：稅息前利潤(rùn)利潤(rùn)總額與計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用之和，即稅息前利潤(rùn)=利潤(rùn)總額計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用； 當(dāng)期應(yīng)付利息計(jì)入總成本費(fèi)用的全部利息。（2）償債備付率(P193） （3）等額償還本金和利息（P194） 每年支付利息=年初借款余額*年利率 每年償還本金=A-每年支付利息 （4）等額還本、利息照付（P194） 每年支付利息=年初借款余額*年利率 每年償還本金=建設(shè)期借款本息和（Id）/借款償

11、還期7、借款償還期（Pd）（P195）8、資產(chǎn)負(fù)債率（P196） 資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×1009、速動(dòng)比率（P196） 速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 10、流動(dòng)比率 流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債11、互斥方案比較動(dòng)態(tài)指標(biāo)（P205）（1）差額投資內(nèi)部收益率（IRR）是兩個(gè)方案各年凈現(xiàn)金流量差額的現(xiàn)值之和等于零 （2） 總費(fèi)用現(xiàn)值（PC） （3） 等額年費(fèi)用（AC） 十一章：1、線性盈虧平衡分析 （1）年經(jīng)營(yíng)收入： TR = P （2）年總成本費(fèi)用： TC = F + Cv Q（3）年?duì)I業(yè)稅金及附加： TX = Tr Q （4）收入、成本、稅金及盈利關(guān)系： TR = TC + TX

12、 + B PQ = F + CvQ + Tr + B (B:年利潤(rùn)總額)1、以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP（Q） 2、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析BEP（）BEP（Q）×100/Qd式中 Qd：正常產(chǎn)銷量或設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力3、敏感度系數(shù)SAF(A/A)/( F/F)式中 SAF敏感度系數(shù)；F/F不確定因素F的變化率（%）；A/A不確定因素F發(fā)生變化率時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)A的相應(yīng)變化率（%）。4、措施費(fèi)環(huán)境保護(hù)費(fèi)=直接工程費(fèi)×環(huán)境保護(hù)費(fèi)費(fèi)率（%） 文明施工費(fèi)=直接工程費(fèi)×文明施工費(fèi)費(fèi)率（%） 安全施工費(fèi)=直接工程費(fèi)×安全施工費(fèi)費(fèi)率（%）5、規(guī)費(fèi)計(jì)算基數(shù)×規(guī)費(fèi)費(fèi)

13、率計(jì)算基數(shù)可以采用直接費(fèi)、人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)合計(jì)、人工費(fèi)為計(jì)算基數(shù)。6、企業(yè)管理費(fèi)計(jì)算基數(shù)×企業(yè)管理費(fèi)費(fèi)率基數(shù)可以采用以直接費(fèi)、人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)合計(jì)、人工費(fèi)為計(jì)算基數(shù)。7、利潤(rùn)計(jì)算基數(shù)×利潤(rùn)率計(jì)算基數(shù)可采用以直接費(fèi)和間接費(fèi)合計(jì)、人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)合計(jì)、人工費(fèi)為計(jì)算基數(shù)8、稅金 （1）納稅地點(diǎn)在市區(qū)的企業(yè)：（2）納稅地點(diǎn)在縣城、鎮(zhèn)的企業(yè)：（3）納稅地點(diǎn)不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的企業(yè)：10、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×1001）凈利潤(rùn)指當(dāng)期稅后利潤(rùn)；2）凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負(fù)債后的余額；3）平均凈資產(chǎn)（期初凈資產(chǎn)期末凈資產(chǎn)）/211、總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率息稅前利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額×1001）息稅前利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額利息支出；2) 平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/212、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/213、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動(dòng)資產(chǎn)余額流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)或（平均流動(dòng)資產(chǎn)余額×計(jì)算期天數(shù)）/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流動(dòng)資產(chǎn)余額（期初流動(dòng)資產(chǎn)期末流動(dòng)資產(chǎn)）/214