中藥學(xué)綜合知識(shí)與技能試題含答案二十三

1、2018 年中藥學(xué)綜合知識(shí)與技能試題含答案（二十三）? ?單選題-1-1下列各項(xiàng)屬于證券自律性組織的是（）。A.A.證券公司B B 證券交易所C.C. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.D. 證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)【答案】B B【解析】我國(guó)的證券自律性組織包括證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券交易所；ADAD 兩項(xiàng)屬于證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)；C C 項(xiàng)屬于證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。? ? 單選題-2-2上海證券交易所開(kāi)放式基金申購(gòu)、贖回的成交價(jià)格按（）（）確定。A.A. 前日基金份額凈值B.B. 1 1 元C.C. 當(dāng)日基金份額凈值D.D. 當(dāng)日市場(chǎng)價(jià)格【答案】C C【解析】解析開(kāi)放式基金以凈值為價(jià)格基準(zhǔn)。故選 C C? ?單選題-3-3節(jié)約成為社會(huì)共識(shí)

2、，說(shuō)明倡導(dǎo)和厲行節(jié)約已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越所謂的個(gè)人喜好，而是受到職業(yè)道德甚至法律制度的嚴(yán)格限定，這一觀點(diǎn)所闡述的是：節(jié)約”的()()A.A. 時(shí)代表征性B.B. 社會(huì)規(guī)定性C.C. 價(jià)值差異性D.D. 法律強(qiáng)制性【答案】-1-1【解析】暫無(wú)解析? ?單選題-4-4有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的貸后管理中，不屬于需要特別關(guān)注()()A.A. 項(xiàng)目進(jìn)展情況的檢查B.B. 企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的檢查C.C.借款人情況的檢查D.D.日常走訪企業(yè)【答案】C C【解析】C C 項(xiàng)屬于有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款和商用房貸款的貸后與檔案管理都要關(guān)注的部分；ABDABD 三項(xiàng)為有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的貸后與檔案管理中需要特別關(guān)注的部分。? ?

3、單選題-5-5金融機(jī)構(gòu)從事短期融資券的主承銷業(yè)務(wù)，除具備一般條件外，還應(yīng)取得()()。A.A. 全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格 1 1 年以上B.B. 證券交易所會(huì)員資格 5 5 年以上C.C. 證券交易所會(huì)員資格 3 3 年以上D.D. 全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格 2 2 年以上【答案】D D【解析】解析中國(guó)人民銀行發(fā)布通知，對(duì)于證券公司和城市商業(yè)銀行從事短期融資券主承銷業(yè) 務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，分別進(jìn)行了具體規(guī)定。其中一條規(guī)定必須取得全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格 2 2 年以上。? ?單選題-6-6商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或地區(qū)的表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣綜合授 信，確定最高綜合授信額度，這是指（

4、）（）。A.A. 合法性原則B.B. 統(tǒng)一授信原則C.C. 統(tǒng)一授權(quán)原則D.D. 誠(chéng)實(shí)信用原則【答案】B B【解析】解析合法性原則是商業(yè)銀行開(kāi)展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、 規(guī)則，并遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。統(tǒng)一授權(quán)原則是商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一法人的要 求，在其授信業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)及授信業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行授權(quán)。誠(chéng) 實(shí)信用原則是商業(yè)銀行開(kāi)展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。? ? 單選題-7-7市場(chǎng)主體在相互之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所從事的各類行為，稱為（）（）。A.A. 橫向?qū)Σ咝袨锽.B. 般市場(chǎng)規(guī)制行為C.C. 縱向?qū)Σ咝袨镈.D.特殊市場(chǎng)規(guī)

5、制行為【答案】A A【解析】解析橫向?qū)Σ咝袨椋鞘袌?chǎng)主體在相互之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所從事的各類行為，這些行 為如果是公平競(jìng)爭(zhēng)行為和正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，則經(jīng)濟(jì)法同樣予以保護(hù)；如果這些行為是破壞市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì)秩序的壟斷行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為以及侵害消費(fèi)者權(quán)益的行為，則在經(jīng)濟(jì)法上將得到否 定的評(píng)價(jià)，并可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。? ? 單選題-8-8根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司下列情形中，不屬于由證券交易所決定 暫停其股票上市交易的情形是（）（）。A.A.公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件B B 公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資 者C.C. 公司有重大違法行為D.D.

6、 公司最近兩年連續(xù)虧損【答案】D D【解析】解析D D 項(xiàng)應(yīng)為公司最近 3 3 年連續(xù)虧損。? ?多選題-9-9自 19971997 年 6 6 月起，全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借中心開(kāi)辦（）回購(gòu)業(yè)務(wù)。A.A.國(guó)債B.B. 企業(yè)債C.C. 政策性金融債D.D. 中央銀行融資券【答案】A,C,DA,C,D【解析】對(duì)比記憶，滬、深證券交易所的證券回購(gòu)券種主要是國(guó)債和企業(yè)債。故選? ?多選題-10-10基金申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所上市應(yīng)當(dāng)具備下列條件（）（）。A.A. 基金的募集符合中華人民共和國(guó)證券投資基金法的規(guī)定B.B. 募集金額不少于 2 2 億人民幣C.C. 持有人不少于 10001000 人D.D. 持有

7、人不超過(guò) 10001000 人【答案】A,B,CA,B,C【解析】暫無(wú)解析ACDACD? ?多選題-11-11計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，可以作為銷售稅金在稅前單獨(dú)扣除的包括 （）（）A.A. 消費(fèi)稅B.B. 增值稅C C已計(jì)入管理費(fèi)用的房產(chǎn)稅D D 城市維護(hù)建設(shè)稅【答案】A,DA,D【解析】考點(diǎn)企業(yè)所得稅前扣除的稅金? ? 多選題-12-12信用評(píng)分模型在分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，存在的突出問(wèn)題是（）A.A.信用評(píng)分模型是一種向后看的模型，無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化B B信用評(píng)分模型對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，對(duì)于多數(shù)新興商業(yè)銀行而言，所收集的歷史數(shù)據(jù)極為有限C.C. 無(wú)法全面地反映借款人的信用狀況D

8、.D. 信用評(píng)分模型無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值E.E. 方法過(guò)于機(jī)械死板，太依賴于數(shù)理方法，而忽視了一些定量性的、需要基于經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷的因素【答案】A,B,DA,B,D【解析】盡管信用評(píng)分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一，但在使用過(guò)程中同樣存在一些突出問(wèn)題：信用評(píng)分模型是建立在對(duì)歷史數(shù)據(jù)（而非當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)）模擬的基礎(chǔ) 上，因此是一種向后看（BackwardBackward LookingLooking 的模型。由于歷史數(shù)據(jù)更新速度比較慢，因此回歸 方程中各特征變量的權(quán)重在一定時(shí)間內(nèi)保持不變，從而無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化。信用評(píng)分模型對(duì)借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，商業(yè)銀行

9、需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間才能建立起一 個(gè)包括大多數(shù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫(kù)。此外，對(duì)新興企業(yè)而言，由于其成立時(shí)間不長(zhǎng)，歷史 數(shù)據(jù)則更為有限，這使得信用評(píng)分模型的適用性和有效性受到影響。信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值，而后者往往是信用 風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)注的。本題最佳答案為 ABDABD 選項(xiàng)。? ?多選題-13-13證券法規(guī)定，欺詐客戶行為包括（）。A A.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件B B 違背客戶的委托為其買賣證券C C與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量D D挪用客戶所委托買賣的證券或者客

10、戶賬戶上的資金【答案】A,B,DA,B,D【解析】解析欺詐客戶行為包括： 違背客戶的委托為其買賣證券； 不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件； 挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金； 未 經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券； 為牟取傭金收入， 誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤 導(dǎo)投資者的信息；其他違背客戶真實(shí)意見(jiàn)表示，損害客戶利益的行為。? ?多選題-14-14下列關(guān)于法的體系的表述中，哪些選項(xiàng)是錯(cuò)誤的A.A. 法律體系包括一國(guó)國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律和一國(guó)參加和締結(jié)的國(guó)際條約、雙邊協(xié)定B.B. 現(xiàn)行中國(guó)法律體系的框架中

11、，包括憲法、行政法、民商法、財(cái)稅法、環(huán)境法、刑法、訴訟法等法律部門C.C. 按照法律所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系和調(diào)整方法的不同對(duì)法律進(jìn)行分類是目前中國(guó)劃分部門 法的惟一標(biāo)準(zhǔn)D.D. 奴隸制、封建制國(guó)家因?yàn)榇蠖际侵T法合一，所以不存在法律體系【答案】A,B,C,DA,B,C,D【解析】考點(diǎn)法律體系? ? 多選題-15-15下列關(guān)于法律部門與規(guī)范性法律文件的關(guān)系闡述不正確的有（）（）。A.A. 個(gè)規(guī)范性法律文件對(duì)應(yīng)一個(gè)法律部門B.B. 規(guī)范性文件與相應(yīng)的法律部門是同一概念C.C. 一種社會(huì)關(guān)系就只能由一個(gè)法律部門來(lái)調(diào)整D.D.同一規(guī)范性文件可以屬于不同的法律部門【答案】A,B,CA,B,C【解析】評(píng)析一個(gè)法律

12、部門可能不僅僅包含一個(gè)規(guī)范性法律文件，如民法法律部門就由民法通 則與基本單行民事法律組成；法律部門是根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)和原則所劃定的調(diào)整同一類社會(huì)關(guān)系 的法律規(guī)范的總稱，規(guī)范性法律文件只是其組成內(nèi)容；有的社會(huì)關(guān)系需要由數(shù)個(gè)法律部門來(lái) 調(diào)整，如經(jīng)濟(jì)關(guān)系就需要由民法、經(jīng)濟(jì)法、行政法、勞動(dòng)法等調(diào)整；而專利法從保護(hù)公 民的知識(shí)產(chǎn)權(quán)角度可屬于民法，從對(duì)專利事務(wù)進(jìn)行行政管理的角度可屬于行政法。? ? 多選題-16-16下列屬于會(huì)計(jì)電算化檔案管理基本要求的有 _ 。A A.采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案B B會(huì)計(jì)電算化檔案只包括機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、軟盤等備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)C C系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資料和

13、會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案保管D D.會(huì)計(jì)電算化檔案管理要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，并由專人負(fù)責(zé)【答案】A,C,DA,C,D【解析】考點(diǎn)制定與實(shí)施會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度? ? 多選題-17-17關(guān)于自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制，下列各項(xiàng)正確的有（）（）。A.A. 建立防火墻”制度，確保自營(yíng)業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、投資銀行等業(yè)務(wù)在人員、信 息、賬戶、資金、會(huì)計(jì)核算上嚴(yán)格分離B.B. 加強(qiáng)自營(yíng)賬戶的集中管理和訪問(wèn)權(quán)限控制C C建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度D D.建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)【答案】A,B,C,DA,B,C,D【解析】解析除 ABCDABCD 四項(xiàng)外，自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制還包括建立實(shí)

14、時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，全方位監(jiān) 控自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控缺陷的糾正與處理機(jī)制。? ?多選題-18-18根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人有下列情況的，可 以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶（）（）。A.A. 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)B.B. 異地建筑施工C.C. 證券交易結(jié)算D.D. 注冊(cè)驗(yàn)資【答案】A,B,DA,B,D【解析】暫無(wú)解析? ? 多選題-19-19根據(jù)巴塞爾委員會(huì)規(guī)定，為了具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少 滿足哪些條件（）（）A.A. 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架梅B.B. 銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)C.C. 銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資

15、源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法D.D. 必須具備完善、健康的公司治理結(jié)構(gòu)E.E. 必須設(shè)立有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)【答案】A,B,CA,B,C【解析】C C、D D 項(xiàng)并不是巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定。? ?簡(jiǎn)答題-20-20宏圖有限責(zé)任公司注冊(cè)資本 2020 萬(wàn)元，有股東 5 5 人，劉某、關(guān)某，張某和趙 某是自然人股東，各持有公司 2 2 萬(wàn)元的股份，甲企業(yè)是法人股東，持有公司1212萬(wàn)元的股份。劉某欲將股份轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，劉某書面通知關(guān)某、張某、趙某和 甲企業(yè)，關(guān)某不同意劉某將股份轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，張某、趙某同意劉某轉(zhuǎn)讓，甲 企業(yè)收到劉某的書面通知后遲遲不作出答復(fù)，直至

16、兩個(gè)月后通知?jiǎng)⒛巢煌廪D(zhuǎn) 讓。張某、趙某都向劉某主張優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，但是購(gòu)買的比例協(xié)商不成。張某和 趙某提出的購(gòu)買條件低于乙企業(yè)，甲企業(yè)拒絕購(gòu)買劉某的股份，劉某遂將股份 轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)。關(guān)某堅(jiān)決反對(duì)劉某將股份轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，劉某將股份轉(zhuǎn)讓給乙 企業(yè)后，關(guān)某要求公司購(gòu)買自己的股份，公司拒絕購(gòu)買，關(guān)某向法院提起訴訟 要求公司購(gòu)買自己的股份、法院判決關(guān)某敗訴。張某決定出國(guó)定居，在未經(jīng)其 他股東同意的情況下將自己的股份轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)。公司后來(lái)經(jīng)股東會(huì)決議將注 冊(cè)資本降低至 8 8 萬(wàn)元， 并且辦理了變更登記。 由于公司經(jīng)營(yíng)困難，關(guān)某、趙某 和甲企業(yè)均將股份轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)。根據(jù)公司法，回答下列問(wèn)題：宏圖有限 責(zé)任公司能否繼續(xù)