教育培訓學校財務管理制度

1、word教育培訓學校財務管理制度篇一：教育培訓機構財務管理制度教育培訓機構財務管理制度第一章總則：為規(guī)范學校日常財務行為，發(fā)揮財務在學校經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作 用，便于學校各部門及員工對學校財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善學 校財務管理制度，維護學校及員工相關的合法權益，制定本制度。第二章現(xiàn)金管理制度為了加強學校現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律，對 現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。一、現(xiàn)金使用范圍：1（員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2（出差人員差旅費；3（采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；4（業(yè)務活動的零星支出備用金；5（確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支

2、。二、現(xiàn)金收付原則：1（收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照資金管理審批制度審 批簽章的，財務不予付款。2（因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，按照員工借款管理的規(guī)定辦理。3（出納不得擅自將學校現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將學校收入的現(xiàn)金以 個人名義存入銀行（董事長書面許可除外），不準保留帳外公款。4（出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。三、現(xiàn)金收入和支出：1（不論何種來源收入的現(xiàn)金，應于當日全部送存學校指定銀行賬戶。2（支付現(xiàn)金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學校任何員工不得以 收入直接支付各項開支，嚴禁

3、坐支現(xiàn)金。3（學校任何員工不得以任何借口或理由截留學校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收 入后應及時上繳財務。4（支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務部門;10萬元以上的，必須提前5個 工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業(yè)務 （學校緊急、 重大的非日常事項例外）。四、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：1. 購買物品借用現(xiàn)金應在購貨驗收入庫后 2個工作日內(nèi)報銷。2. 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后 5個工作日內(nèi)報銷。3. 員工向學校的借款在年末應全部還清，如不按時還清借款又不向財務部書 面說明原因的，財務部有權直接從借款人

4、的工資中扣除。五、庫存現(xiàn)金的管理：1. 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足學校 2天日常零星開支為標準，禁止超過限額 備用金。2. 辦理現(xiàn)金業(yè)務，須做到按日清理，按月結賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結出 庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。3. 財務人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及 時向領導匯報，查明原因后按照董事長審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得 擅自將長短款項相互補抵。4. 財務每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。5. 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，

5、保險柜鑰匙要由專人保管。六、處罰：1. 對違反本制度照成學校損失的，視其情節(jié)嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。2. 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報 銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額 20%勺罰款。第三章銀行存款管理制度一、學校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通 過銀行辦理轉賬結算。二、銀行預留印鑒應分別保管。三、為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開 戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。四、財務人員應定期到

6、各開戶銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑 證必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核 對銀行存款余額。第四章資金管理審批制度一、日常管理費用的管理所有費用須經(jīng)學校主管領導批準。如果主管領導不在學校，可以電話和短信的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單 上補簽意見。（一）業(yè)務審批流程：經(jīng)辦人提出申請一一？分校執(zhí)行校長核準一一？財務審核一 ?董事長審批一一？財務付款（二）業(yè)務范圍：辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、福利費等1. 車輛維修費及汽油費管理規(guī)定:（1）車輛實行定點維修，汽車大修須經(jīng)行政部 認真調查核實后提出車輛維修計劃，報領導批準，按規(guī)定辦

7、理維修報批手續(xù)。（2）因公外出，途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時維修，須請示領導同意后，方可就地維修。駕 駛員需持有效票據(jù)進行費用報銷。凡未按要求、私自維修的，費用自行承擔。（3）汽油費實行“統(tǒng)一管理、定點加油、分車核算”制度，駕駛員持油卡加油。車輛油 卡充值由財務人員辦理，主卡由行政部管理。（4）除長途行車和特殊情況外，不得 自行購買油料。外出途中購買油料須經(jīng)領導同意后方可辦理報銷。2. 學校辦公用品、學校聚餐費用等由各分校采購管理，學校制定預算。（三）辦理標準1. 經(jīng)辦人要求財務開具的支票如果收款人因特殊情況需要學校予以配合支付給 第三者，必須有收款人的書面證明并經(jīng)學校領導批準。凡是支付現(xiàn)金，必須取

8、得收 款方現(xiàn)金收據(jù)，如果收款方是個人，須取得對方身份證復印件以及收條。2. 涉及采購、應酬等費用，須提前作預算申請并經(jīng)學校領導批準，無審批單 財務不予報銷。3. 所有關于日常管理費用的報銷，超過會計年度 （指公歷一月一日起至十二月三一日止）發(fā)生的費用，學校不予進行報銷。5. 費用報銷時間一般定為每月25日報銷，緊急購買材料及其他特殊款項不受 此時間限制。6. 一般費用報銷小于1000元可以現(xiàn)金結算，大于1000元通過銀行（包括支 票、網(wǎng)銀）結算。如果大于50000元需要用現(xiàn)金支付，須提前兩天通知財務，財務與 銀行預約后才能報銷。7. 在工作中所產(chǎn)生的各類日常費用必須憑發(fā)票報銷，所有原始單據(jù)不得

9、丟 棄。復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須取得對方有經(jīng)稅務同意的證明以及學 校領導的批準。8. 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱（籠統(tǒng)名稱一律附銷售清單）、單 價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專用章，付款人信息必須正確無 誤。辦公費用和勞保用品報銷發(fā)票后面必須附送貨清單或明細。9. 報銷費用、付款或轉賬時必須填寫“費用報銷單”、“用款申請單”，所有按性質（如辦公費、通信費、招待費等）和部門分類、分次、分頁粘貼（粘貼不 能超出紙的范圍，不能整疊粘貼，一張張分散整齊貼好 ），并具體填寫摘要，所有 報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫。二、員工借款的管理凡未具備報銷條件（如沒

10、有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫“借支單”?！敖柚巍狈謧溆媒鸾杩詈蛯ｍ椊杩?。1“借支單”留財務部存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給借款人，備用金 借款員工原則上在每年年底25日前須還清備用金借款。2. 支票領用必須在支票頭上簽名確認，“借支單”必須由經(jīng)辦人填寫，學校 主管領導簽字，財務審核后支付。第三章財產(chǎn)管理制度凡學校購入的運輸設備、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品。1. 學校財務部負責學校所有財產(chǎn)的會計核算監(jiān)督。2. 學校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學校所有辦公用品用具由行政部歸口管 理。3行政部

11、應指定專人負責學校財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記學校財產(chǎn) 的購入、使用及庫存情況，負責組織學校財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦 法。4. 財產(chǎn)的清查、盤點(1) 學校對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固 定資產(chǎn)明細賬進行核算。(2) 固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤點一次，于年度決算時處 理完畢。(3) 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說 明虧、損原因。經(jīng)主管領導批準后作相應會計處理，對因個人失職造成財產(chǎn)損失 的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。第四章 會計檔案管理制度1. 凡是本學校的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文

12、件和其他有保存價值 的資料，均應歸檔。2. 會計憑證應按編號順序每月裝訂成冊，標明年度、月份、起止號數(shù)、單據(jù)張 數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬)，由會計歸檔保存。3. 會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由會計負責保管，并分類填制目 錄。4. 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)主管領導批 準。篇二：培訓學校財務管理制度培訓學校財務管理制度為了加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，提高資金使用效益，保證學校教 學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學?？沙掷m(xù)發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有 關法律規(guī)定，結合本校實際情況，特制定本財務管理制度。第一條學校財務管理的基本

13、原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律法規(guī)和 財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發(fā)展需要和資金供給關系，社 會效益和經(jīng)濟效益的關系。第二條 學校財務工作實行法定代表人負責制和“統(tǒng)一領導，集中管理”的財 務管理體制。具體財務活動在校董事會和校長的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。學 校設立財務室。財務室配置會計一名，出納一名。會計、出納必須由品行端正，業(yè) 務能力強，并取得會計從業(yè)資格證書的人員擔任。第三條學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得 違反。對違反學校財務制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴肅處理，直至追究法律責 任。第四條 嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議，審批一

14、支筆”的原則。學校 重大開支須經(jīng)董事會集體討論決定。學校所有開支、借支都必須經(jīng)分管財務工作的 領導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學校所有開 支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分 管財務的領導簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內(nèi)履行完報銷手續(xù)，不得 拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。第五條 學校的經(jīng)費支出要以教學為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點、效率 優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結構，提高資金使用效 益0第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條 線”的原則，將

15、各項收入全部納入學校財務賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不 得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需董事會集體討論決 定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學費。第七條 學校按照國家的有關規(guī)定設置會計賬簿，按照會計法的有關規(guī) 定，認真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務 報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物 （錢）相符。及時清理往來款項， 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表 等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。第八條 財務會計崗位職責1. 按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關制度的

16、規(guī)定，編制記賬憑證、會 計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理 手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。2. 按要求予編內(nèi)部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府部門規(guī)定的工作3做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發(fā)票相對應的備查工作4. 完成領導交辦的其他工作。第九條出納崗位職責1. 嚴格執(zhí)行國家關于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作， 每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符2. 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不

17、坐支學費， 不白條抵現(xiàn)，堅持收支兩條線。3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款 （定金）做好備查登記工作， 確保學校資金安全。4做好現(xiàn)金的日清月結工作，保證賬實（錢）相符，遇有情況，必須及時上報 分管財務的領導。5做好招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬的工作。6. 完成領導交辦的其他工作第十條加強資產(chǎn)管理1. 資產(chǎn)是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、 債權和其他權利。學校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收款、暫付 款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價值在 500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)

18、的資產(chǎn)。2. 為加強流動資產(chǎn)管理，財務部門應建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān) 督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應 收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規(guī)定程序批準后核銷。3. 財務部門應當定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，登記造冊。年度 終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。第十一條本制度由學校董事會負責解釋和修訂。篇三：培訓學校財務管理制度培訓學校財務管理制度第一章總則第1條為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學 校教學業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關法規(guī)，結合本校的實際情況，制定本 制度。第2條 學校財務

19、管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī) 和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關 系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系。第3條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學 資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健 全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反 映學校財務狀況。第4條 根據(jù)我市教育局2010年1月1日印發(fā)的市民辦學校財務會計管理規(guī) 定，結合學校章程，我校采用小企業(yè)會計制度進行會計核算。第二章財務管理體制第5條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部

20、門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。第6條 學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí) 行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董 事會及校領導。2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的 稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并 且退回經(jīng)辦人。3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經(jīng)營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析

21、，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月 預算執(zhí)行情況進行分析。4、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時 上交校領導及校董事會。5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定， 組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。6協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設 備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。7、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調好與各個部門的關系，做好服務工 作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產(chǎn)

22、的安全保障措 施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。9、協(xié)調與當?shù)囟悇?、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。11、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結 會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據(jù)招生收費工 作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。二、財務副主任崗位職責1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班 ；2、第月15日前向財務主任收集上月的

23、財務報表、財務分析及預算執(zhí)行情況、 稅務申報資料、銀行對賬單等資料；3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關 情況的咨詢；4、 了解學校預算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算；5、協(xié)助財務主任作好學校的財務經(jīng)營建議；6做好學校董事會安排的其它工作事項。三、財務會計崗位職責1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處 理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工 作。3、按要求預編內(nèi)部會計報表，編制對外財務

24、會計報表，負責稅務申報，完成 教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、 整理、裝訂、保管、備份工作。5、學校供應商貨款結算的預審工作。6財務主任或學校領導安排的其它工作。四、出納崗位職責1、嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工 作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費， 不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款 （定金）做好備查登記工作， 確保

25、學校資金的安全。4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項要及時 查詢，并督促相關人員及時處理。5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指 派他人代管，而且必須做好交接工作。6做好現(xiàn)金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務 主任。7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工 作。第三章學校預算管理第7條預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內(nèi)容是支出預算。第8條預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力 可能測算編制

26、。支出預算的編制，應在保證學校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前 提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納 入“代管款項”科目進行明細分類核算。第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費 這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據(jù)“以收定支，適當結余”的 原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董 事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行情況，批準下學年度的預算。為保證學校教 學活動的正常開展，董事會一般應于每學年度開學前 （即每年的8月20日前）批準 學年度預算方案。如因故未獲批準，校長有權根據(jù)學校的實際情況，

27、先行支付相關 費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。校長在批準的預算資金范圍內(nèi)，根據(jù)學校的教育教學情況，決定預算內(nèi)資金的 具體使用。第10條 預算的調整學校預算在執(zhí)行過程中，如果國家相關政策或法規(guī)有較大 調整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調整時，可以報請學校董事會調增或調減支出預 算。學校根據(jù)董事會的相關批復，重復前款相關程序。第四章收入管理第11條 收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。第12條學校收入包括：一、財政補助收入，即學校從財政（教育）部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教 育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數(shù)撥付學校的事業(yè)經(jīng)費。二、學雜費收入

28、，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價 部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。三、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入 等。第13條 學校必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入 ；各項收費必須嚴 格執(zhí)行物價部門批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學校賬戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。第14條學校收費管理的具體規(guī)定一、學校收費項目的規(guī)定1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。2、學習、生活用品費（即代收款項），用于學生日常生活、學習的用品。3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規(guī)定、根據(jù)學校教育教 學需要而

29、零星收取的費用。二、收費人員的規(guī)定1、教育成本費、代收款項統(tǒng)一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員 或部門未經(jīng)授權不得以任何理由收取。2、學生零星款項（如校服、紅領巾款）由生活教師（走讀生由班主任）收取，并 及時交到財務部。3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統(tǒng)一交到財務部。4、對于其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，必須事先征得財務部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規(guī)處理。5、其他費用的收取按財務部的相關規(guī)定辦理。三、收費金額的規(guī)定1、成本費按學校規(guī)定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明，按規(guī)定享受優(yōu)