財務報銷制度及報銷流程修改

1、財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理， 規(guī)范公司財務報銷行為， 合理控 制各項費用支出， 根據公司頒布的 “財務管理細則” ，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況， 將財務報 銷分為日常辦公費用、 工薪 福利及相關費用、工程相關支出及專項支 出等,以下分別說明有關借款及各項支出的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借款管理制度及借款流程第四條 借款管理（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單按批準額度 辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（二） 其他臨時借款， 如業(yè)務費、周轉金等， 借款

2、人員應及時報帳， 除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三 ） 一次借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。（四） 借款銷賬：借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手續(xù)。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還者轉為個人借款 從工資中扣回。第五條 借款流程（一） 借款人按規(guī)定填寫 借款單 ，注明借款事由、 借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。（二）審批流程：部門總監(jiān)審核簽字f公司分管領導批準f 財務總 監(jiān)復核。（三 ） 財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理借款。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、 電話費、

3、交通費、 辦公費、 低 值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算 期間內，各項費用的支出原則上不得超出預算或歷史平均水平。第七條 費用報銷的一般規(guī)定（一 ） 報銷人必須取得相應的合法票據， 非正式票據不得作為報銷 憑據。（二）購貨發(fā)票應與實際購買貨物名稱、日期、數量、金額相一 致，不得涂改。（二 ） 填寫報銷單應根據費用性質填寫對應單據； 嚴格按單據要求 項目認真填寫； 注明附件張數； 金額大小寫須完全一致 （不得涂改） ； 簡述費用內容或事由。第八條 差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準見關于差旅費報銷的有關規(guī)定。（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)

4、票， 實際發(fā)生額未達到住宿標準 限額的，不予補償；超出住宿標準限額部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間至返寧時間為 準，12 ：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達）以半天計， 12：00 以 前出發(fā)（或 12 ：00 以后到達）以一天計。3. 伙食補貼標準，依據實際出差天數結算。4. 出差地市內交通費，乘坐公共交通憑票據報銷（公共交通票據 不得連號，不得用其他票據替代）。5. 宴請客戶需由總裁 （總經理 ）批準后方可報銷招待費，同時按比 例（早餐 20 、午餐或晚餐 40 ）扣減出差人當天的伙食補貼。6. 出差時由對方接待單位提供餐飲、 住宿及交通工具的不予

5、報銷 相關費用三） 報銷流程1. 出差申請：出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差 地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請 表由部門負責人（總監(jiān)）審核、分管領導批準。2. 借支差旅費：出差人員持審批后的出差申請表，按借款管 理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 差旅費報銷： 出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事 宜。根據差旅費實際費用填寫差旅費報銷單、付款單，由部 門總監(jiān)審核，分管領導批準。4. 出差人員持審批后的差旅費報銷單和付款單到財務部 門辦理報銷手續(xù)。第九條 市內交通費報銷制度及流程（一 ） 費用標準：（1 ）員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定

6、申請公司派車;（2）市內因公乘坐公共交通的費用應持有相應票據報銷。（二 ） 報銷流程1. 員工將實際因公乘坐的公共交通車票， 粘貼于費用報銷粘貼聯 上（公共交通車票上應注明日期，按次粘貼，不得有連號，不得用其 它票據代替），按規(guī)定填好付款單2. 審批：按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手續(xù)。第十條 辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：1. 為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政人事部門統(tǒng)一管 理，集中購置 ,并指定專人負責。2. 各部門指定專人按季度編制耗用計劃，經分管領導審核批準后 報行政人事部門按計劃購買發(fā)放。3. 對價值較大的低值易耗品

7、， 需填寫辦公耗材領用單 ,經部門負責 人審批后領用 ,并實行交舊領新（如：計算機配件、打印機墨盒、硒鼓 等），并由行政人事部門管理人員現場監(jiān)換，廢舊配件由行政人事部 門管理人員統(tǒng)一處理。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政人事部門每季度根據需求及庫存情況按預 算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦 法規(guī) 定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附入庫單），按日常 費用審批程序報批；審批后的報銷單及正式發(fā)票（包括結賬小票）交 財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：行政人事部門按月根據各部門領用物品進行統(tǒng)計， 歸集核算各部門相關費用，收集有關數據，并建

8、立管理臺賬。第十一條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了控制招待費的支出， 使用招待費應事前經總裁 （總 經理）同意批準。2. 培訓費： 為便于公司根據需要統(tǒng)籌安排， 此費用由公司行政人 事部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送行政人事部門。行政人 事部門根據實際需要編制培訓計劃報總裁（總經理）審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，實現資源 共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必 須到行政人事部門資料管理人員處進行登記 （ 資料管理人員在資料發(fā) 票背面簽字 ）。4. 其他費用：根據實際需要據實支付。（ 二 ）報銷流程

9、：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報 銷手續(xù)。2. 培訓費由行政人事部門按審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批后的報銷單及 資 料申請表辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十二條 工薪福利等支出包括工資、 臨時工資、 社會保險及各項 福利等，此類費用按照工資薪金、獎勵制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十三條 工薪福利支付流程（一 ） 工資支付流程：（ 1）每月 8 日由行政人事部門將本月經公司總裁（總經理）審批 后的工資支付發(fā)放清單及由經辦人員填寫的付款單交財務部；（2

10、）每月 10 日由財務部通過 銀行 代發(fā)形式支付工資；（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程同工資支付流程。（四）其他福利費支出由公司行政人事部門按審批后的支付標準填寫付款單f經部門負責人簽字確認f財務總監(jiān)進行復核f報總裁 （總經理）審批。交財務部門付款。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十四條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置及其他專項費用等。第十五條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。（一 ） 行政人事部門根據需要填寫購置申請：按公司財務管理細則相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報批。（二 ） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請價格。（三）結

11、賬報銷：（1）行政人事部門對固定資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后， 經辦人憑正式發(fā)票、驗收資料按規(guī)定填寫報銷單，辦理報銷手續(xù)；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）大額資金支出，財務部門根據審批后的報銷單以支票形式付 款或通過銀行匯款；（ 4）若需提前借款，按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內辦理報銷手續(xù)。（四）行政人事部門對固定資產和價值較大的低值易耗品建立固定 資產管理臺賬，對資產明細登記造冊，建立管理卡片。對可移動資產 （如手提電腦等），應建立使用人登記簽字制度。使用人調離時，由 行政人事部門辦理移交手續(xù)。行政人事部門定期對固定資產和價值較大的低值易耗品進行賬、物核對，每年末與財

12、務部門對固定資產進行 盤點清查，確保資產完整。第十六條 其他專項支出報銷制度及流程（一 ） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含 咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其 他專項費用）支出。（二 ） 費用標準： 此類費用屬于非正常業(yè)務費用， 不確定因素較強， 應由管理部門根據項目實際需要向總裁（總經理）提交請示報告（含 費用支出理由、 項目可行性分析、 費用預算額度及相關收益預測等） 由總裁（總經理）審批。（三 ） 財務報銷流程1審批后的報告文件送財務部備案，以便財務備款。2簽訂合同：由項目實施部門與合作方簽訂正式合同，（合同 簽訂前由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式等），簽字后的合 同一份交財務部，與審批后的報告作為付款依據。3付款流程：（1）由經辦人根據取得的正式發(fā)票等資料填寫付款單（填寫規(guī)范 參照日常費用報銷一般規(guī)定）；(2) 按審批程序審批：主管部門負責人(總監(jiān))審核簽字-財務總監(jiān)復核-總裁(總經理)審批；(3) 財務部門根據審批后的付款單金額和合同規(guī)定的付款期限付款；( 4 )若需提前借款，按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日 內辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十七條 為了協(xié)調公