貸款質(zhì)量五級(jí)分類操作細(xì)則

1、西寧市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類操作細(xì)則目錄第一章 總 則第二章 貸款質(zhì)量五級(jí)分類的部門及職責(zé)權(quán)限第三章 五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)和主要特征第四章 貸款五級(jí)分類的原則及特別規(guī)定第五章 貸款五級(jí)分類工作流程第六章 貸款五級(jí)分類的操作方法第七章 貸款損失準(zhǔn)備金的提取第八章 貸款五級(jí)分類考核與評(píng)價(jià)第九章 貸款五級(jí)分類后期管理第十章 罰責(zé)第十一章 附則第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步完善我行風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，真實(shí)、全面、 動(dòng)態(tài)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范 化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中國人民銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 、 國人民銀行關(guān)于城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類實(shí)施意見及中 國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)

2、于推行和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通 知并結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 貸款質(zhì)量五級(jí)分類所稱“貸款”包括 ：一般貸款 （含抵 押、質(zhì)押、保證、信用等貸款 ）、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證 墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、銀行卡透支、拆出資金、存放同業(yè)、 應(yīng)收賬款等類似性質(zhì)的其他債權(quán)及類似性質(zhì)的或有負(fù)債。第三條 貸款質(zhì)量五級(jí)分類是評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的一種方法。 嚴(yán)格按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?qū)J款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng) 估和揭示，并及時(shí)提取貸款損失準(zhǔn)備金，是防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手 段。第四條 貸款質(zhì)量五級(jí)分類是指按貸款本金利息收回的可能 性，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別，其

3、中 次級(jí)、可疑和損失類合并稱為不良貸款。第五條 貸款質(zhì)量五級(jí)分類必須嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序、 方法進(jìn)行初分和認(rèn)定，按審批權(quán)限進(jìn)行審批。并納入日常信貸管理 工作。第六條 通過貸款風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）可以使信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)其管理的信貸資產(chǎn)的 實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，動(dòng)態(tài)、真實(shí)、全面地把握信貸資產(chǎn)的質(zhì)量狀 況；（二）可以使貸款管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款評(píng)估、審批、發(fā)放、 管理、 監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題， 加強(qiáng)基礎(chǔ)管理；（三）為分析和預(yù)警信貸風(fēng)險(xiǎn)、制定信貸政策及收貸收息和開 拓業(yè)務(wù)提供依據(jù)；（四）正確評(píng)價(jià)各級(jí)支行信貸經(jīng)營管理工作績(jī)效，為信貸業(yè)務(wù) 授權(quán)提供依據(jù)；（五）為判斷貸款

4、損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第七條 分類范圍和時(shí)限要求（一）分類范圍：凡由我行提供信用、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)， 包括各類貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、保證業(yè)務(wù)、以及表內(nèi)外應(yīng)收未收 貸款利息等（對(duì)表內(nèi)外應(yīng)收未收利息，只認(rèn)定其損失金額）均要求 逐筆進(jìn)行分類。（二）分類時(shí)限：按照中國人民銀行關(guān)于城市商業(yè)銀行貸款 質(zhì)量五級(jí)分類實(shí)施意見及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推行 和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知 結(jié)合我行實(shí)際情況 ,對(duì)承兌、擔(dān)保 含保函、備用信用證）和貸款承諾等表外業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并單獨(dú) 匯總報(bào)告，表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或違約行為，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表時(shí) 按貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)劃分，并按貸款五級(jí)分類口徑上報(bào)分類結(jié) 果；新

5、發(fā)放貸款在貸款發(fā)放月內(nèi)進(jìn)行分類，發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)狀況或 貸款償還因素發(fā)生重大變化時(shí)，要及時(shí)調(diào)整信貸資產(chǎn)的認(rèn)定等級(jí)。 對(duì)非信貸資產(chǎn)及類似的或有負(fù)債按監(jiān)管部門要求的時(shí)間全面進(jìn)行 五級(jí)分類。第二章 貸款質(zhì)量五級(jí)分類的部門及職責(zé)權(quán)限第八條 貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類由總行統(tǒng)一組織， 并遵循“統(tǒng)一組織、 分工負(fù)責(zé)、分級(jí)管理、連續(xù)監(jiān)控、分管統(tǒng)一”的原則進(jìn)行規(guī)范管理， 各部門及支行依據(jù)總行要求實(shí)施對(duì)分類工作的分級(jí)管理，并按職責(zé) 分工承擔(dān)各階段工作。第九條 總行不良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)全面負(fù)責(zé)全行貸款質(zhì)量五級(jí) 分類的管理工作。其職責(zé)：1、制定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類政策和制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的管理措施。2、評(píng)審各支行信貸管理狀況3、對(duì)大額貸

6、款的風(fēng)險(xiǎn)分類和損失類貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)。4、對(duì)有爭(zhēng)議的貸款分類具有最后裁決權(quán)。5、制定風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)制度及各項(xiàng)指標(biāo)。由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)不良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)貸款質(zhì) 量五級(jí)分類的具體組織實(shí)施：1、執(zhí)行不良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)制定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類政策和制度， 細(xì)化并完善具體的貸款質(zhì)量五級(jí)分類相關(guān)規(guī)章制度報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí) 行。2、審查本部初分人員提供的借款人貸款資料，分類資料的真 實(shí)性和準(zhǔn)確性及完整性，對(duì)貸款分類過程和結(jié)果提出法律意見、對(duì) 本部貸款的初步分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。3、根據(jù)審批權(quán)限對(duì)權(quán)限內(nèi)的貸款分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和審批， 對(duì)超出權(quán)限的收集資料及信息報(bào)送委員會(huì)審批。4、對(duì)所有發(fā)生級(jí)次調(diào)整的貸款分類結(jié)果

7、進(jìn)行審批及審核。5、匯總各類貸款分類報(bào)表并按時(shí)向管理部門報(bào)送。6、提請(qǐng)召開不良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)，承擔(dān)會(huì)議記錄。7、負(fù)責(zé)全行分類匯總材料的存檔。8、協(xié)調(diào)及落實(shí)不良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)交辦的其他工作任務(wù)等。第十條 各支行成立不良資產(chǎn)監(jiān)管小組，成員由行長(zhǎng)、主管信 貸及清收的副行長(zhǎng)、信貸及清收崗，會(huì)計(jì)科的負(fù)責(zé)人組成，經(jīng)行不 良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)授權(quán)，主要負(fù)責(zé)管理行貸款質(zhì)量五級(jí)分類的組織 實(shí)施，其職責(zé)：1、分析本行初分人員提供的借款人貸款資料、分類資料的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，對(duì)貸款分類過程和結(jié)果提出法律意見，對(duì) 本行貸款初步分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。2、經(jīng)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類管理部門授權(quán)，認(rèn)定并批準(zhǔn)授權(quán)權(quán)限內(nèi)的 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)

8、果。對(duì)超出權(quán)限的匯總資料及收集信息報(bào)送上級(jí)貸 款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類管理部門審批。3、負(fù)責(zé)本行各類貸款分類匯總表的真實(shí)性、可靠性并向上級(jí) 和相關(guān)部門提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類信息。第十一條 各支行設(shè)立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理崗，該崗位工作人員 經(jīng)不良資產(chǎn)監(jiān)管小組授權(quán)，負(fù)責(zé)管理行分類材料的存檔和管理、填 制各類分類明細(xì)、匯總表格，認(rèn)定并批準(zhǔn)本級(jí)信貸部門貸款授權(quán)權(quán) 限內(nèi)正常和關(guān)注類的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，權(quán)限以上的整理資料報(bào)上級(jí)審 批。第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理崗位工作人員隸屬不良資產(chǎn)監(jiān)管 小組，獨(dú)立于信貸部門。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理崗位工作人員實(shí)行崗位 輪換制度，時(shí)間 2 年。第十三條 信貸及清收部門負(fù)責(zé)收集本部門所經(jīng)營的貸款信息

9、 并及時(shí)更新貸款檔案資料，并對(duì)分類基礎(chǔ)資料的真實(shí)、完整和及時(shí) 性負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類的初分，工作底稿的填寫、參與分 類的認(rèn)定， 建立和保管客戶資料、 分類臺(tái)賬并定期與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、 會(huì)計(jì)和信息、統(tǒng)計(jì)部門核對(duì)賬目，報(bào)告分類結(jié)果，監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況， 落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等部門提出的分類整改意見。負(fù)責(zé)本 部門信貸業(yè)務(wù)日常管理和初步分類，按期對(duì)每筆信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù) 不間斷地監(jiān)控和分類，及時(shí)反映信貸風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量變化情況。第十四條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定貸款損失準(zhǔn)備金提取方案； 參與貸款損失準(zhǔn)備金提取的審批；對(duì)批準(zhǔn)的分類結(jié)果和貸款損失準(zhǔn) 備金提取進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)信息。第

10、十五條 稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過程和結(jié)果進(jìn)行定期 和不定期檢查及內(nèi)部審計(jì)；對(duì)損失類貸款進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。第十六條 科技部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和 維護(hù)。第十七條 信貸人員在日常檢查中必須對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行客觀和 動(dòng)態(tài)的分析，按規(guī)定程序和時(shí)限要求完成信貸管理和業(yè)務(wù)分類工第三章 五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)和主要特征一、一般貸款業(yè)務(wù)第十八條 正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由 懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）借款人貸款本息未逾期或逾期未超過 3 個(gè)月；（二）借款人生產(chǎn)、經(jīng)營穩(wěn)定，近兩年銷售（營業(yè)）收入平穩(wěn) 增長(zhǎng)，盈利水平穩(wěn)定，無大起大落現(xiàn)象。（三）借款人能夠用正常經(jīng)營

11、活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還本付息，且現(xiàn) 金流量穩(wěn)定。（四）借款人貸款資料齊全。第十九條 關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對(duì)還款產(chǎn)生不利影響的因素。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息末逾期或逾期（含展期后）未超過 3 個(gè)月。（二）借款人出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，如還款時(shí)間出現(xiàn) 延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。（三）借款人經(jīng)營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢(shì)，如借款人的銷售收 入、盈利能力發(fā)生不利變化，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢(shì)延續(xù) 下去將對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。經(jīng)營狀況不佳的原因可能是自 身經(jīng)營不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生變化等，其主 要標(biāo)志是產(chǎn)品銷售減少、營業(yè)收入降低等。

12、（四）貸款擔(dān)保出現(xiàn)問題，如抵 （質(zhì)）押物價(jià)值明顯降低、抵 （質(zhì)） 押物控制權(quán)出現(xiàn)問題等。（五）借款人信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)?資料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。（六）其他可能影響借款人財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如借款人或 借款企業(yè)主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問題、借款人或借款企業(yè)涉及法 律訴訟等。第二十條 次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完 全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也 可能會(huì)造成一定損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期超過 3 個(gè)月，或有十足擔(dān)保，但貸款本息 逾期超過 12 個(gè)月。（二）借款人的經(jīng)營狀況出現(xiàn)明顯問題，營業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況

13、、 現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢(shì)，借款人已不能正常歸還貸款本 息，還款需要執(zhí)行擔(dān)保。（三）擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付。（四）借款人貸款記錄或還款紀(jì)錄不佳，或在向其他債權(quán)人還 款方面出現(xiàn)困難。（五）貸款檔案資料不全、重要文件缺失，影響對(duì)借款人經(jīng)營 狀況及擔(dān)保價(jià)值的正確判斷或可能影響借款人還款及擔(dān)保的法律 責(zé)任。（六）借款人還款意愿較差，有明顯的逃廢債務(wù)企圖。（七）借款人借債過多，負(fù)債比例較高。（八）借款人將貸款挪作他用，可能影響正常還款。（九）借款人出現(xiàn)其他影響還款的非財(cái)務(wù)性重大事件。第二十一條 可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。主要表現(xiàn)

14、為以下特征：（一）貸款本息逾期超過 6 個(gè)月。（二）貸款擔(dān)保價(jià)值嚴(yán)重不足。（三）已知借款人失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)。（四）借款人已停業(yè)或即將停業(yè)或準(zhǔn)備清盤。（五）已知借款人惡意逃廢債務(wù)且追索困難。（六）借款人的還款責(zé)任出現(xiàn)法律糾紛且已進(jìn)入訴訟程序。 第二十二條 損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要 的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 主要表現(xiàn)為以下特征：（一）經(jīng)法院強(qiáng)制執(zhí)行未能收回的貸款。法院終審判決銀行全 額敗訴的貸款。雖勝訴但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行，或借款 人無財(cái)產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無法執(zhí)行而損失的貸款。（二）按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對(duì)貸款的保證程度確認(rèn)

15、，貸款無法 收回或只能收回極少部分的貸款。（三）貸款主合同已超過訴訟時(shí)效，借款人對(duì)任何主張債權(quán)的 文件不予確認(rèn)，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回 的貸款。（四）未與借款人簽訂貸款合同 （協(xié)議），或貸款合同 （協(xié)議 ）原件 滅失，以任何方式主張債權(quán)，借款人均不予以確認(rèn)的貸款。（五）債務(wù)人和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷 （關(guān)閉 ），并 終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債 權(quán)。（六）借款人和保證人雖未依法宣告破產(chǎn)、 解散、被撤銷 （關(guān)閉 ）， 但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被工商行政管理部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照， 終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債

16、 權(quán)。（七）借款人沒有任何還款能力和資產(chǎn)，而且貸款保證已過保 證期間，保證人拒不履行保證責(zé)任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告 注銷、被撤銷 （關(guān)閉 ）；或保證人經(jīng)營狀況惡化，財(cái)務(wù)虧損，嚴(yán)重資 不抵債，已完全不能履行保證責(zé)任的貸款。（八）借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的 規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì) 保證人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)。（九）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能 獲得保險(xiǎn)賠償，或者接受保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或全部債 務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債 權(quán)。（十）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還

17、所借 債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)。（十一）借款人已不能償還到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債 資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后， 扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用， 小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)。（十二）其他可能或已經(jīng)造成貸款本息全部或大部損失的情況。二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)第二十三條 正常類銀行承兌匯票：出票人能夠按照承兌協(xié)議 規(guī)定履行應(yīng)盡義務(wù)，匯票到期能夠保證足額償付。主要表現(xiàn)為以下 特征：（一）簽發(fā)人為我行長(zhǎng)期客戶，資信優(yōu)良、經(jīng)營正常、結(jié)算情 況穩(wěn)定。（二）手續(xù)完備，用途合理，有真實(shí)的商品交易關(guān)系。（三）嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授權(quán)和授信管理制度。（四）有全額

18、承兌保證金，或保證金達(dá)到規(guī)定比例且有充分擔(dān) 保，擔(dān)保手續(xù)完備有效。第二十四條 關(guān)注類銀行承兌匯票：出票人具有到期償付票款 的能力，但在某些方面出現(xiàn)異常，可能會(huì)對(duì)其最終償付產(chǎn)生不利影 響。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）商品交易背景不清或存在疑問，或涉嫌違規(guī)利用銀行承 兌匯票進(jìn)行融資。（二）違反授權(quán)授信管理規(guī)定辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。（三）保證金未達(dá)到規(guī)定比例，或保證金管理不符合規(guī)定。（五）擔(dān)保條件一般，或擔(dān)保存在一定缺陷。（六）出票人資信發(fā)生不利變化。第二十五條 次級(jí)類銀行承兌匯票：出票人償債能力出現(xiàn)明顯 問題，依靠其正常經(jīng)營收入已難以保證到期承付票款，需要執(zhí)行擔(dān) 保等措施才能償付，即使如此，仍有可

19、能造成少量損失。主要表現(xiàn) 為以下特征：（一）出票人信譽(yù)惡化，或存在經(jīng)營困難，償債能力不足。（二）擔(dān)保條件存在明顯缺陷。（三）出票人違規(guī)利用銀行承兌匯票融資并用于償還其它欠款， 或違規(guī)進(jìn)行融資后資金運(yùn)營不善，影響到期付款。（四）出票人虛構(gòu)商品交易背景，且自身經(jīng)營狀況惡化，償債 能力不足。第二十六條 可疑類銀行承兌匯票：出票人基本喪失到期償付 能力，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定會(huì)對(duì)承兌行造成部分資金損失。主要表 現(xiàn)為以下特征：（一）出票人經(jīng)營狀況惡化，已資不抵債、瀕臨破產(chǎn)。（二）保證金比例較低，擔(dān)保條件存在嚴(yán)重缺陷。（三）在本行或其它銀行已出現(xiàn)嚴(yán)重的信貸違約，出票人無力 償付應(yīng)付債務(wù)。（四）出票人涉嫌利用銀

20、行承兌匯票進(jìn)行詐騙和套取銀行信用 進(jìn)行違法活動(dòng)。第二十七條 損失類銀行承兌匯票：出票人已經(jīng)完全喪失到期 償還能力，即使采取所有措施，也會(huì)對(duì)承兌行造成重大資金損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）出票人以欺詐手段利用銀行承兌匯票騙取信用，票據(jù)雖 未到期，但出票人已失去償債能力或被依法取締。（二）出票人宣告破產(chǎn)，即使清算也無可償債資產(chǎn)。（三）保證金抵扣后無其他還款資金來源，且擔(dān)保條件已經(jīng)失 效或擔(dān)保方免責(zé)。三、保證業(yè)務(wù)第二十八條 正常類保函：保函申請(qǐng)人能夠履行主合同（或協(xié) 議）所規(guī)定的義務(wù)，沒有足夠理由懷疑保函申請(qǐng)人會(huì)出現(xiàn)任何違約 事項(xiàng) 。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）保函內(nèi)容符合國際國內(nèi)慣例及相關(guān)規(guī)定。（

21、二）有 100% 的保證金或提供有效的反擔(dān)保措施。（三）申請(qǐng)人資信優(yōu)良，經(jīng)營狀況和履約能力正常。（四）保函標(biāo)的清楚，交易合同無不利條款。第二十九條 關(guān)注類保函：以保函申請(qǐng)人目前能力，可以保證 主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)正常履行，但在某些方面存在影響 履約的不利因素，如果這些因素繼續(xù)發(fā)展，可能會(huì)對(duì)保證事項(xiàng)產(chǎn)生 不利影響。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請(qǐng)人資信發(fā)生不利變化，經(jīng)營狀況和履約能力下降。（二）保函標(biāo)的不清，交易合同中存在不利條款。（三）違規(guī)簽發(fā)的保函，或超越核定額度簽發(fā)的保函。（四）反擔(dān)保條件有缺陷且保證金不足的保函。第三十條 次級(jí)類保函：保函申請(qǐng)人的履約能力出現(xiàn)明顯問題， 只有依靠采取

22、資產(chǎn)出售、變賣或執(zhí)行擔(dān)保才能避免銀行出現(xiàn)墊款損 失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請(qǐng)人資信狀況惡化，經(jīng)營狀況和履約能力不足，銀行 面臨墊款且收回資金困難的問題。（二）保函條款及標(biāo)的不清，且對(duì)我行履行責(zé)任有不利影響。（三）申請(qǐng)人辦理的其它信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期、墊款等情況，且 無有效的解決方案，保證金和反擔(dān)保能力均不充足。（四）違規(guī)簽發(fā)的保函，且申請(qǐng)人已經(jīng)出現(xiàn)明顯的償債困難。 第三十一條 可疑類保函：保函申請(qǐng)人已經(jīng)完全喪失履約能力， 難以繼續(xù)履行主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保和出 售、變賣資產(chǎn)，也肯定會(huì)發(fā)生較大資金墊付損失，可疑類保函預(yù)測(cè) 損失比例最高可達(dá) 75% 。主要表現(xiàn)為以下特征：（一

23、）申請(qǐng)人瀕臨破產(chǎn)，履約能力嚴(yán)重不足，銀行無法撤銷保 函，面臨到期后墊款問題。（二）反擔(dān)保條件失效或反擔(dān)保方已經(jīng)免責(zé)。第三十二條 損失類保函：在采取所有措施并經(jīng)過一切必要程 序后，保函申請(qǐng)人仍將對(duì)保證銀行造成嚴(yán)重的資金損失。損失類保 函預(yù)計(jì)損失比例超過 90% 。（一）申請(qǐng)人雖宣告破產(chǎn)，但銀行無法撤銷的保函。 （二）即使通過抵扣保證金和執(zhí)行反擔(dān)保措施，銀行仍無法避 免墊款問題，且墊款無法收回。第四章 貸款五級(jí)分類的原則及特別規(guī)定第三十三條 上述正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款的標(biāo)準(zhǔn)和特 征是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們只是貸款分類 的重要參考依據(jù)，而不是唯一的決定因素。分類時(shí)，關(guān)鍵是把

24、握借 款人的還款能力和貸款的損失程度， 對(duì)照核心定義， 確定分類結(jié)果第三十四條 貸款本息逾期時(shí)間是貸款質(zhì)量五級(jí)分類中十分重 要的客觀標(biāo)準(zhǔn)。如無充足的理由，則該項(xiàng)貸款的分類不應(yīng)高于基于 逾期時(shí)間的分類級(jí)別。第三十五條 即使貸款本息逾期時(shí)間未達(dá)到某類別的標(biāo)準(zhǔn)，如 貸款符合該類別的其他主要特征，該項(xiàng)貸款的分類也不應(yīng)高于該類 別。第三十六條 如貸款符合多項(xiàng)類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，則該貸款的分 類應(yīng)歸入這些類別的最低一檔第三十七條 重組貸款是指因借款人無法正常還款而對(duì)還款條 件做出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)貸的借新還舊貸款和為盤活資產(chǎn)而 追加的貸款。需要重組貸款的分類不得高于次級(jí)類。重組后的貸款 如果仍然逾期，或借

25、款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不 得高于可疑類。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按 月正常還款 6 個(gè)月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年 正常還款 2 年以上的），或是經(jīng)過 6 個(gè)月的觀察期后確認(rèn)為好轉(zhuǎn)的， 可考慮升級(jí)至關(guān)注或正常類。第三十八條 違規(guī)貸款是指違反國家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi) 部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)比照同等情況一般 貸款下調(diào)一級(jí)分類。第三十九條 對(duì)借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、 轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息末逾期，則其分類 不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級(jí)類。第四十條 賬外經(jīng)營發(fā)放的貸款，

26、對(duì)還款責(zé)任明確的，如貸款 本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其 分類不得高于次級(jí)類。對(duì)還款責(zé)任未明確的，則其分類不得高于可 疑類。對(duì)賬外經(jīng)營掛賬的應(yīng)收賬款，其分類不得高于可疑類。第四十一條 非我行意愿，行政干預(yù)發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)分類 應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類。第四十二條 除非有足夠的理由，信用貸款應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類第四十三條 對(duì)同一借款人有多筆貸款的，如果擔(dān)保條件完全 相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可以將多筆貸款合并后進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)分類。對(duì)能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償 還可能性拆分成多筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。第四十四條 內(nèi)部審計(jì)部門、外

27、部審計(jì)部門和銀監(jiān)部門對(duì)貸款 質(zhì)量五級(jí)分類的檢查結(jié)果應(yīng)作為考核貸款管理和風(fēng)險(xiǎn)分類情況的 重要依據(jù)。第四十五條 對(duì)于存單（國債、其它政府債券等）質(zhì)押貸款、 銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，存單票據(jù)真實(shí)、資料手續(xù) 健全合法，則劃分為正常類，質(zhì)權(quán)、票據(jù)有問題或存在其它影響還 款的因素則按照分類標(biāo)準(zhǔn)和特征逐筆分類。第四十六條 非存單（國債、銀行承兌匯票等）質(zhì)押的自然人 貸款的分類。（一）一次性歸還的自然人流動(dòng)資金貸款按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類:逾期左貸欠息款方'情況式'、逾期30天以下或欠息1季逾期31至90天或欠息2季逾期91至180天或欠息3季逾期180天或欠息4季流動(dòng)資金貸款抵押正常

28、關(guān)注關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑保證關(guān)注次級(jí)可疑可疑信用關(guān)注次級(jí)可疑可疑（二）分期歸還的個(gè)人消費(fèi)貸款（包括個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款）按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：1、正常類貸款：貸款期間還款正常；2、關(guān)注類貸款：貸款本金或利息拖欠 4次或120天（含）；3、次級(jí)類貸款：貸款本金或利息拖欠 6次或180天（含）；4、可疑類貸款：貸款本金或利息拖欠 7次或 210天（含）；（三）自然人損失類貸款按照第二十一條的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第五章 貸款五級(jí)分類工作流程第四十七條 貸款五級(jí)分類的工作流程為：（一）分類準(zhǔn)備1、整理、收集貸款檔案資料。由初分部門收集借款人基礎(chǔ)信 息，為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類做好準(zhǔn)備。2、錄入貸款信息系

29、統(tǒng)。初分人員負(fù)責(zé)借款人信息資料的錄入。3、及時(shí)補(bǔ)充、更新借款人資料。（二）初步分類1、定義：指信貸及清收人員，在日常信貸管理中所進(jìn)行的信 貸業(yè)務(wù)分類。2、要求：信貸及清收人員必須熟悉貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原則、流 程和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用分類方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。并按我行信貸及清收管理 的要求定期對(duì)所有信貸客戶進(jìn)行檢查，信貸檢查結(jié)束后依據(jù)檢查結(jié) 果對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行五級(jí)分類，填寫信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類工作底稿，并 按照五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和要求提出初步分類意見，報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn) 管理崗人員進(jìn)行復(fù)核。3、內(nèi)容：（1）建立和完善客戶信貸檔案。（ 2） 記錄和分析客戶信用記錄。包括查詢客戶在他行的信 貸記錄、查閱客戶在我行的信貸業(yè)務(wù)償還

30、記錄、付息情況和資金結(jié) 算情況。（3） 測(cè)算財(cái)務(wù)指標(biāo)和現(xiàn)金流量狀況，判斷貸款償還的可能性。（ 4） 分析擔(dān)保條件的完備性和法律關(guān)系的確定性，包括信 貸合同和擔(dān)保合同的法律效力、保證人保證資格、信用等級(jí)變化、 保證人擔(dān)保履約能力、抵 （質(zhì)）押品價(jià)值變化以及其登記、保管、使 用情況等。（三）初步分類意見復(fù)核1、內(nèi)容：初步分類意見復(fù)核由貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理崗人員負(fù)責(zé)。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理崗人員重點(diǎn)負(fù)責(zé)監(jiān)督本支行的信貸管理、復(fù)核初 分意見、經(jīng)確認(rèn)后的分類意見報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小組復(fù)審。2、要求：（1）認(rèn)定初步分類意見前應(yīng)與初分人員溝通情況，了解初分依 據(jù)，掌握影響分類結(jié)果的主要因素。復(fù)核時(shí)既要重視初分人員對(duì)業(yè)

31、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的判定，客觀評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償還可能性，同時(shí)必須嚴(yán) 格依照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)事求是的確定風(fēng)險(xiǎn)類別，保證分類標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。（2）不僅要核實(shí)和認(rèn)定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還要實(shí)事求是地提出降低和 化解風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，協(xié)助業(yè)務(wù)人員改進(jìn)和加強(qiáng)信貸管理。（四）分類復(fù)審 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)初分部門提交的借款人貸款資料、分類認(rèn) 定工作底稿、分類初步意見等資料進(jìn)行復(fù)審。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng) 與初分部門充分溝通，對(duì)分類初步意見充分討論。初分部門應(yīng)根據(jù) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小組的要求，及時(shí)補(bǔ)充和完善客戶信息和分類資料。（五）分類結(jié)果認(rèn)定和審批 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小組根據(jù)分類資料進(jìn)行綜合判斷，提出分類認(rèn)定 意見。并按照“分級(jí)授權(quán)、分級(jí)審批 ”的制度進(jìn)

32、行審批。1、支行信貸授權(quán)額度以內(nèi)的正常和關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié) 果，由支行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理崗人員認(rèn)定， 不良資產(chǎn)監(jiān)管小組審批。2、支行授權(quán)額度以上，單戶金額 100 萬元以下的正常和關(guān)注 類貸款及單戶金額在 50 萬元以下的次級(jí)、 可疑類的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，由支行不良資產(chǎn)監(jiān)管小組認(rèn)定，總行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批3、單戶金額 100 萬元以上， 200 萬元以下的正常、關(guān)注類貸 款及單戶金額在 50 萬以上， 100 萬元以下的次級(jí)、可疑類貸款的 風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，由支行報(bào)總行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門初步認(rèn)定后，總行 主管行長(zhǎng)認(rèn)定并審批。4、單戶金額 200 萬元以上的正常、 關(guān)注類貸款及單戶金額 100 萬元以

33、上次級(jí)、可疑類及所有損失類的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，由總行資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理部門初步認(rèn)定并報(bào)總行主管行長(zhǎng)審核后，報(bào)總行不良資產(chǎn) 監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)定并審批。5、分類結(jié)果確定以后，年度內(nèi)貸款發(fā)生變化需調(diào)整分類的無 論金額大小，均須報(bào)總行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，支行授權(quán)范圍內(nèi)的調(diào) 整由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批、權(quán)限以上的按認(rèn)定審批權(quán)限上報(bào)批 準(zhǔn)。6、對(duì)新增貸款自發(fā)放月內(nèi)完成分類，初分結(jié)果的認(rèn)定審批由 各部門在每季后的 10 日內(nèi)按上述權(quán)限和程序集中審批。六、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值測(cè)算與認(rèn)定權(quán)限。 抵（質(zhì)）押物的評(píng)估由初分人員參照分類時(shí)抵（質(zhì)）押物的市 場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行測(cè)算，并填寫相關(guān)的表格。以后逐步向我行認(rèn)可的中介 評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行過渡。

34、第六章 貸款五級(jí)分類的操作方法第四十八條 進(jìn)行貸款五級(jí)分類，應(yīng)全面閱讀信貸檔案，并結(jié) 合宏觀經(jīng)濟(jì)政策、 行業(yè)政策、 行業(yè)信息、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等綜合經(jīng)濟(jì)信息， 確定類別，為保證分類準(zhǔn)確，分類前應(yīng)廣泛收集信息，日常貸款管 理中，貸后管理資料應(yīng)及時(shí)入檔。第四十九條 貸款分類的信貸檔案主要包括：（一）客戶的基本情況：1、借款人的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記 證、特殊行業(yè)生產(chǎn)許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等 資料的原件或復(fù)印件。2、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況以及附屬機(jī)構(gòu)的情 況。3、借款人的經(jīng)營歷史、信用證級(jí)、客戶類別、授信內(nèi)容，以 及保證人的基本情況。（二）借款人和保證人的財(cái)

35、務(wù)信息：借款人和保證人的資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)報(bào)告、借款人的其它財(cái)務(wù)信 息。（三）重要文件：1、借款人的申請(qǐng)。2、銀行信貸調(diào)查、審查、貸審會(huì)審議、批復(fù)等文本文件，包 括項(xiàng)目貸款的可行性分析報(bào)告、貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、抵押物評(píng)估報(bào) AR 告等。3、貸款的法律文件，包括借款合同、借據(jù)、抵押合同、質(zhì)押 合同、保證合同、物權(quán)憑證，以及依法辦理的有關(guān)登記文件等。4、借款人還款計(jì)劃和還款承諾。（四）貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的各類貸款檢查分析 報(bào)告。（五）借款人及保證人逾期催收通知書（六）以前分類資料。第五十條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人按期歸還貸款本息的

36、可能性。應(yīng)分析的主要因素：（一）借款人的還款能力。借款人還款能力是決定貸款本息是 否能按期收回的主要因素，需要分析借款人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、 影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素，同時(shí)還要考慮影響借款人所處的行業(yè) 和政策風(fēng)險(xiǎn)等。（二）借款人的還款記錄。借款人的還款記錄能夠反映貸款的 償還狀況和逾期狀況，以判斷借款人的償債能力和信用狀況等。（三）借款人的還款意愿。應(yīng)根據(jù)借款人的品行和信用記錄等 因素綜合判斷借款人的還款意愿。（四）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保是貸款本息償還的第二還款來源。 其重要性僅次于借款人的還款能力。分類時(shí)應(yīng)注意分析擔(dān)保合法 性、有效性、抵（質(zhì)）押的充足性、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)的可能性等。（五）分類

37、中貸款抵 （質(zhì)）押物價(jià)值的測(cè)算應(yīng)遵循以下原則：（1）對(duì)貸款抵 （質(zhì) ）押物價(jià)值測(cè)算時(shí)應(yīng)客觀、審慎。（2）抵（質(zhì)）押物價(jià)值測(cè)算應(yīng)充分考慮抵 （質(zhì)）押物的市場(chǎng)流動(dòng)性和 變現(xiàn)能力。（3）抵（質(zhì)）押物價(jià)值測(cè)算、 評(píng)估在至少每年更新一次， 如抵 （質(zhì)） 押物的價(jià)值或控制權(quán)出現(xiàn)重大問題應(yīng)實(shí)時(shí)重新評(píng)估。第五十一條 根據(jù)部分貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，為簡(jiǎn)化操作，分類時(shí) 對(duì)以下貸款可分別進(jìn)行捆綁批處理：（一）將非異常情況的“存單（國債、銀行承兌匯票）質(zhì)押貸款” 余額合計(jì)和貼現(xiàn)余額合計(jì)分別作為一筆貸款劃分為正常類，結(jié)果可 直接填入貸款五級(jí)分類捆綁式分類表 （表一）。（二）非存單（國債、銀行承兌匯票質(zhì)押）質(zhì)押的自然人消費(fèi) 貸

38、款的分類，依據(jù)第四十五條的分類標(biāo)準(zhǔn)，按照個(gè)人消費(fèi)貸款結(jié)果 進(jìn)行捆綁批處理，可填寫貸款五級(jí)分類捆綁式分類表 （表一）。第五十二條 情況特殊不能通過捆綁批處理的個(gè)人貸款（包括 個(gè)人損失類貸款）逐筆進(jìn)行分類，填寫西寧市商業(yè)銀行信貸資產(chǎn) 分類自然人類認(rèn)定工作底稿 （表二）。第五十三條 法人客戶逐筆分類，填寫西寧市商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表（法人客戶） （表三）。第五十四條 每次分類時(shí)，應(yīng)填寫以下匯總表：一、貸款五級(jí)分類匯總表。二、貸款五級(jí)分類明細(xì)報(bào)表。三、每季度填寫五級(jí)分類變化情況表。第七章 貸款損失準(zhǔn)備金的提取第五十五條 會(huì)計(jì)部門應(yīng)按照審慎的會(huì)計(jì)原則建立貸款損失 準(zhǔn)備金提取制度，在相關(guān)部門配合下合理

39、估計(jì)貸款可能發(fā)生的損 失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。第五十六條 貸款損失準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備金，專項(xiàng)準(zhǔn)備金和 特種準(zhǔn)備金。第五十七條 一般準(zhǔn)備金按年計(jì)提。一般準(zhǔn)備金的年末余額不 低于年末貸款余額的 1% 。第五十八條 專項(xiàng)和特種準(zhǔn)備金也按年提取。第五十九條 關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款應(yīng)提取專項(xiàng)準(zhǔn)備 金，其中關(guān)注類專項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無抵 （質(zhì)）押部分的 2% ， 次級(jí)類專項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的 20% ，可疑 類專項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的 40% ，損失類專 項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)為該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的 100% 。本條所稱貸款無抵 （質(zhì)）押部分， 是指貸

40、款本金與貸款抵 （質(zhì)） 押物價(jià)值之間的差額部分。第六十條 上述貸款損失準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)貸款損失率的 粗略概算，一般在不能準(zhǔn)確計(jì)算貸款損失金額的情況下予以采用。 條件成熟時(shí)，應(yīng)逐一評(píng)估每筆貸款的實(shí)際損失，按實(shí)際損失金額的 100% 提取準(zhǔn)備金。第六十一條 特殊類別貸款如銀行卡透支、個(gè)人消費(fèi)貸款、助 學(xué)貸款、個(gè)體工商戶信用貸款等應(yīng)提取特種準(zhǔn)備金。特種準(zhǔn)備金的 提取標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)我行以往的損失記錄確定特殊類別貸款損失概率， 按可能損失的 100 提取。第六十二條 準(zhǔn)備金提取程序?yàn)椋海ㄒ唬?風(fēng)險(xiǎn)管理部門每年向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門提交貸款損失準(zhǔn)備金 計(jì)提資料，貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值測(cè)算和貸款質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果的 明

41、細(xì)帳目。（二）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門根據(jù)貸款損失準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)制定準(zhǔn)備金 提取方案。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的提取方案負(fù)責(zé)對(duì) 全行貸款五級(jí)分類情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控。（三）準(zhǔn)備金提取方案報(bào)行不良資產(chǎn)監(jiān)管委員會(huì)復(fù)審和批準(zhǔn)。 貸款損失準(zhǔn)備金的提取政策應(yīng)符合銀監(jiān)部門的有關(guān)規(guī)定。（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的準(zhǔn)備金提取方案進(jìn)行相應(yīng)的賬 務(wù)處理。第八章 貸款五級(jí)分類考核與評(píng)價(jià)第六十三條 各管理行須按月監(jiān)測(cè)分類指標(biāo)的變動(dòng)情況，制定 分類監(jiān)測(cè)指標(biāo)。根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，各管理行應(yīng)按季評(píng)價(jià)和通報(bào)本 行信貸質(zhì)量狀況和信貸管理情況。通報(bào)和評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：監(jiān)測(cè)指 標(biāo)變動(dòng)情況、信貸風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)、管理措施及管理成效、存在問題 及改

42、進(jìn)意見等。通報(bào)和評(píng)價(jià)內(nèi)容將作為對(duì)各管理行信貸管理考核的 主要依據(jù)。一、按風(fēng)險(xiǎn)分類口徑制定的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：1、相對(duì)指標(biāo)（1）正常貸款比率，以及其中的關(guān)注類貸款比率；(2) 不良貸款比率，以及其中的次級(jí)、可疑、損失類貸款比率；(3) 不良承兌比率，以及其中的次級(jí)、可疑、損失類承兌比率；(4) 不良保函比率，以及其中的次級(jí)、可疑、損失類保函比率；2、絕對(duì)余額指標(biāo)。(1)不良貸款余額，以及其中的次級(jí)、可疑、損失類貸款余額；(2)不良承兌余額，以及其中的次級(jí)、可疑、損失類承兌余額；(3) 不良保函余額，以及其中的次級(jí)、可疑、損失類保函余額：3、控制變動(dòng)指標(biāo)。根據(jù)管理需要，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)集中的行制定相對(duì)比率及絕對(duì)余額 的控制變動(dòng)指標(biāo)。第九章 貸款五級(jí)分類后期管理第六十四條 貸款五級(jí)分類是貸后管理全過程的一個(gè)重要環(huán) 節(jié)，對(duì)分類后的貸款，信貸部門及風(fēng)險(xiǎn)部門要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及特點(diǎn) 采取有針對(duì)性的管理措施。第六十五條 對(duì)按風(fēng)險(xiǎn)分類方法認(rèn)定的正常類貸款，尤其是對(duì) 新發(fā)放的貸款，各級(jí)信貸及風(fēng)險(xiǎn)部門要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，凡是出現(xiàn)不 利于貸款償還的不利因素，必須做出分析及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，確有理由相 信貸款到期無法償還的及時(shí)預(yù)警并拿出具體的解決方案，同時(shí)調(diào)整 貸款級(jí)次。對(duì)關(guān)注類貸款，要