擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查制度

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查制度一、保前盡職調(diào)査基本要求：1. 對符合擔(dān)保條件的客戶，實(shí)行主辦（A角）、協(xié)辦（B角）客 戶經(jīng)理瑕人調(diào)自制度。2. 4辦客戶經(jīng)珅對項(xiàng)口調(diào)什資料的真實(shí)件、準(zhǔn)確怦和完整件， 犯保業(yè)務(wù)的含規(guī)性負(fù)責(zé)：協(xié)辦乞戶經(jīng)理參口擔(dān)保調(diào)育全過程，核實(shí)扌11 保資料的客觀、真實(shí)性。3. 遵循實(shí)地調(diào)查、獨(dú)立判斯、客觀反映的原則。4. 根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)賁的結(jié)果，將收集的資料按資料沽單順庁確 認(rèn)。如提供的復(fù)卬fl ,應(yīng)片原件核對相符后由隹業(yè)蓋章確認(rèn).-、客戶主更情況盡職調(diào)査要求：1 調(diào)令客戶主體資樓（如審核法人背業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、 稅務(wù)豊記證、貸款證（）、開戶許可證、特殊經(jīng)營許可證等）,并核 實(shí)是

2、占U年檢2. 調(diào)査客戶股東構(gòu)成、企業(yè)沿革、組織架構(gòu)、部門設(shè)置、人員 結(jié)構(gòu)，核心管理人員、技術(shù)人員的變動(dòng)情況C3. 調(diào)査客戶實(shí)有資產(chǎn)情況:企業(yè)的土地、房產(chǎn)、在建工程等有 形贄產(chǎn)足杏口抵押；存貨足杏己質(zhì)押；應(yīng)收賬款債權(quán)足杏U轉(zhuǎn)讓；貨 幣資金科日中包含保證金比例零C4. 調(diào)資客戶誠信行為。如果客戶存在以卜-情況之一，必須衣調(diào) 査報(bào)吿中明確寫出:1）曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)；（2）曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)用等;（3）曾經(jīng)或者仍然惡意拖X1.游企業(yè)貨炊行為;（4）曾經(jīng)或渚仍然拖穴應(yīng)交稅金儀偷、逃、騙稅行為；艸經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電冊、房租繚行為：（6）對外擔(dān)保到期耒清卜必須承擔(dān)代

3、為沽伏義務(wù)但仍未還消:（7）近期有法律訴訟事項(xiàng)、受到重大處罰的因素;存在不正常、明顯的關(guān)聯(lián)交易行為；心在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn) 移利潤或成木行為。5調(diào)育經(jīng)營泮理冇（繭事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)貴人、實(shí)杯控制 人等）索質(zhì)和資歷俏況；個(gè)人信川記錄方向，應(yīng)調(diào)査開說明曾有的下 列行為：（1）曾經(jīng)在答銀廳監(jiān)管部門所公布的逃廢債企業(yè)，或啊在拖欠 金融機(jī)構(gòu)貸款的企業(yè)中擔(dān)任笊爭長、法定代表人、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)資 人等高級竹理職務(wù)：（2）曾經(jīng)逃避個(gè)人債務(wù)、個(gè)人袒保貴任，或在金融機(jī)構(gòu)仍有逾 期貸款，或有惡意的信用卡透支記錄;6. 調(diào)査銀行信用記錄情況，以下情況需適點(diǎn)說明：（1）客戶的基木賬戶行、主要紹算行及結(jié)算記錄，1M授信 額

4、度、實(shí)際使用額度情況；（2）核實(shí)貸款卡內(nèi)容的頁實(shí)悄況，有逾期及不良記錄的必須詳 盡說明;7. 調(diào)査客戶的行業(yè)情況。分析國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策變化對 客戶的彬響，分析客戶的廳業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)地位和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；（1）訓(xùn)査客戶所處行業(yè)的行業(yè)成木結(jié)構(gòu)、廳業(yè)成熟度、行業(yè)盈 利能力、秤代品以及行業(yè)對玄觀經(jīng)濟(jì)周期或政策訓(xùn)控的墩感度；（2）調(diào)角客戶在國內(nèi)或省內(nèi)的行業(yè)地位及其主耍產(chǎn)品所肯市場 份額、市場容疑和發(fā)展前景；（3）所在行業(yè)是古投資過度、產(chǎn)能嚴(yán)重過剰、庫存嚴(yán)巫積壓，銷色是杏存在過度競爭，除材料市場價(jià)林和相關(guān)主要成木的介JP性及變 化趙勢。&調(diào)査客戶的經(jīng)許怙況對其經(jīng)試歷史、經(jīng)試觀模、產(chǎn)胡的竟 爭能丿J、行業(yè)依

5、存度、經(jīng)營策略翅行評價(jià)，根據(jù)不同行業(yè)、不同類熨 客戶的不同持點(diǎn)進(jìn)行調(diào)*重點(diǎn)了解客戶的經(jīng)背棋式、生產(chǎn)娶素、技 術(shù)的先進(jìn)承擔(dān)、上下游關(guān)系、購銷渠道持點(diǎn)、結(jié)算方式?？蛻艚?jīng)背小 如有下列現(xiàn)象,應(yīng)在調(diào)資報(bào)告中重點(diǎn)說明：（1無門有房產(chǎn)，經(jīng)背、生產(chǎn)場所為租員形式；設(shè)備K期閑置;（2由于疏于管理或長期積壓,存貨冷背呆滯、質(zhì)次價(jià)高、殘 損變質(zhì);（3辦公場所、交通工具過于普華，與客戶經(jīng)營業(yè)績嚴(yán)重不符。9 調(diào)角客戶的財(cái)務(wù)狀況；（1）調(diào)資農(nóng)戶資金鏈生?？刂品绞?，資金足集中還足分敝營理, 存無集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度方式等，（2）調(diào)金客戶財(cái)務(wù)制度是沓健全（如應(yīng)收賬軟、其他應(yīng)收款、 存貨、長知期投資、應(yīng)付賬軟、其他應(yīng)付款、管理費(fèi)

6、川、財(cái)務(wù)費(fèi)用等 管理和控制怙況）、財(cái)務(wù)竇理是吿規(guī)范，如仔在涉及上述片常怙況， 必須在調(diào)含報(bào)告中說明其爭實(shí)、原因及影響：（3）.關(guān)注納稅申報(bào)表勺財(cái)務(wù)報(bào)表Z同數(shù)據(jù)的匹配性.調(diào)査產(chǎn)牛 差距的腺I從核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性.捉供復(fù)卬件的必須孩対與原件 是否一致對財(cái)務(wù)報(bào)表中不平衡、前后期敬據(jù)不銜接、科目使用不規(guī) 范等惜況，必須在調(diào)整后進(jìn)行分析評價(jià)并在調(diào)育報(bào)吿小予以說明；（4）分析他業(yè)近三年財(cái)務(wù)報(bào)表,對慘響背運(yùn)能力.償債能力、 盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流鼠筆k要財(cái)務(wù)指杯的幣要科n進(jìn)行孩 劉與分析，從行業(yè)角丿Q、丿力史角度以及數(shù)據(jù)的相關(guān)性進(jìn)行比較和訐價(jià). 判斷卜要財(cái)務(wù)指標(biāo)的克實(shí)性：n斷預(yù)期經(jīng)泮收入償還到期貸款

7、的能 力。對重要科口、變化明顯的科n應(yīng)采取進(jìn)步的核対搭施（例如對 變化顯著的重點(diǎn)科FI.聲求企業(yè)提供有關(guān)明細(xì)清單和說明,或在現(xiàn)場 核實(shí)，防止其隱瞞虛增資產(chǎn).虛增諂售收入、虛假出資、虛増利河等 行為九如果撩農(nóng)數(shù)據(jù)需耍調(diào)整的，應(yīng)任調(diào)整zcsaiT分析訛價(jià)；行）如審計(jì)意見并非“杯誰無保留審計(jì)意見，需耍進(jìn)一步核實(shí) 柑關(guān)惜況；如更換會計(jì)師爭務(wù)所的，說明并核實(shí)史換廉因。三、對反擔(dān)保情況盡職調(diào)査要求：1. 對個(gè)人無限連帶責(zé)任保證調(diào)倉孌求說明是育存在關(guān)聯(lián)擔(dān)保、 互保等行為，調(diào)含保證人的實(shí)際擔(dān)探能力.個(gè)人u有的擔(dān)保怙況.2. 抵（質(zhì)）押物調(diào)査的盡職要求，（1）調(diào)査核實(shí)抵（質(zhì)）押物的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，核實(shí)抵（質(zhì)）押物權(quán)

8、屬證明的真實(shí)性,核實(shí)抵（質(zhì)押物是否存在扣押、査封等行為;建 筑物作為抵押物有否存在非法建筑.部分添附物是否合法:抵押物是 杏存在共冇權(quán)利；流動(dòng)資產(chǎn)是卉質(zhì)押等等。調(diào)會核實(shí)抵（質(zhì)）押物購入時(shí)的價(jià)值、數(shù)量和單價(jià)等。 調(diào)査抵（質(zhì)）押物使用功能、實(shí)際使用情況、使用年限和 剩余使用年限。（4）調(diào)査核實(shí)抵（質(zhì)）押物是筲存在重毀抵（質(zhì)）押行為。調(diào)查核實(shí)抵（質(zhì)）押物是否出租,分析出租行為的真實(shí)性. 租金的經(jīng)濟(jì)合理性及以応出租町能燉我公同抵（質(zhì)）押權(quán)的妙響.四、對貸款用途、還款來源盡職調(diào)査要求：1-調(diào)査客戶i|】i青貸款的賓實(shí)原因。2. 調(diào)査貸款用途是古屈十客戶營業(yè)范用、是古短貸長用或挪作 他用。3. 調(diào)金貸款川途的合法、合規(guī)性。對以卜川途的業(yè)務(wù)不得擔(dān)保;(D違反國家有關(guān)規(guī)足從事股木權(quán)益性投資，以貸款資金作為 注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股;(2違反國家存關(guān)規(guī)宦從簾股栗、期貨、金融衍生產(chǎn)晶等投資;1. 調(diào)査主要坯款:來源的允足性和穩(wěn)定性，分析企業(yè)對鈿行債務(wù) 第一汪款來源的保證件。五、撰寫調(diào)査報(bào)告的盡職要求：1 調(diào)我人員應(yīng)按耍求認(rèn)真、規(guī)范、詳實(shí)的填寫融資擔(dān)保調(diào)査按 告中的備項(xiàng)內(nèi)容。2. 調(diào)査人員須重點(diǎn)分析客戶的優(yōu)勢和不足,掲示主耍風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn), 衡吊反擔(dān)保等保障措施的可芥性、允足性和可操作件，分析企業(yè)貞實(shí) 經(jīng)營情況，融資的真實(shí)用途及第還軟來源保證，