CFO助理沙盤模擬報告

1、實習報告書專用紙1實習目的（ERPEn terprise Resource Pla nning）企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，是指建立在信息技術(shù) 基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)內(nèi)外人員提供相關(guān)事務(wù)處理控制和決策支持手 段的管理平臺。ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與先進的管理思想于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)普遍采 用的運營模式，反映時代對企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會財富的要求，成為 企業(yè)在信息時代生存、發(fā)展的基石。ERP沙盤模擬試驗是一種全新的人才培養(yǎng)模式，提供現(xiàn)場的實戰(zhàn)氣氛，使學生們身臨其境，真正感受到市場競爭的精彩與殘酷，體驗承擔企業(yè)經(jīng)營風險與責任。鞏固 所學的專業(yè)知識，培養(yǎng)和提高學生分析和解決問題的能力。在專

2、業(yè)實驗中，學生可以 通過對實驗單位的了解，加深對學校所學的管理理論、管理方法的認識與理解，探索 現(xiàn)有理論、方法與實際工作之間的一致性、差異性或矛盾，充分利用實驗這一機會， 接受一次企業(yè)管理人員的基本訓練， 為學習以后的專業(yè)課及適應畢業(yè)后的工作奠定良 好的基礎(chǔ)。在實習期間，我們遇到企業(yè)經(jīng)營中經(jīng)常出現(xiàn)的多種問題，應用我們所學的 知識去發(fā)現(xiàn)機遇，分析問題，制定決策，組織實施，極大地激發(fā)了我們學習的熱情, 提高了學習效率，并切身體驗到團隊協(xié)作的重要性。通過直觀的企業(yè)經(jīng)營沙盤，來模 擬企業(yè)運行狀況在分析市場，制定戰(zhàn)略，組織生產(chǎn)，整體營銷和財務(wù)結(jié)算等一系列活動中體會企業(yè)經(jīng)營運作的全過程，認識到企業(yè)資源的有

3、限性，從而深刻理解ERP的管理思想，領(lǐng)悟科學的管理規(guī)律，提升管理能力。2實習內(nèi)容及結(jié)果2.1實習內(nèi)容2.1.1實習準備X老師按序排給我們小組的代碼為C,我們團隊的組成成員如下：XX擔任公司的CEO XX擔任財務(wù)總監(jiān)（CFO，XX擔任營銷總監(jiān)（COO, XX擔任生產(chǎn)總監(jiān)（CMO, xx擔任采購總監(jiān)（CBO，XX擔任公司的生產(chǎn)總監(jiān)助理，而我擔任公司的財務(wù)總監(jiān)助理， 負責出納。我們組分工明確，每個人都有自己的固定職務(wù)和職責，各司其職。我擔任 的是財務(wù)總監(jiān)助理，由于財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)主要負責日?，F(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經(jīng)營狀況，核算企業(yè)的經(jīng)營成果，制定預算及對成本數(shù)據(jù)的分類和分析，負責資 金的籌集、

4、管理，所以我負責現(xiàn)金的收復以及做好相應的記錄。同時協(xié)助財務(wù)總監(jiān)對 業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的核算與最終經(jīng)營成果的核實， 在下一年競單前和財務(wù)總監(jiān)一起把報 表結(jié)平。2.1.2營運過程起始年：是張老師給定的狀態(tài)，已經(jīng)擁有區(qū)域市場和 P1的生產(chǎn)資格；總資產(chǎn)是 105M,包括流動資產(chǎn)58M現(xiàn)金20M應收款15M在制8M成品6M （3個P1）、原料 3M固定資產(chǎn)合計53M價值40M的大廠房、三條價值為3M的手工線、一條價值為4M的半自動線；長期負債40M所有者權(quán)益64M.第一年：我們借了 80M的長期負債，在第三期投入了一條全自動、一條柔性的生產(chǎn)線；進行了 P3產(chǎn)品的研發(fā)；同時也對區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲、國際市

5、場進行開拓；我們最終也進行了 ISO9000 ISO14000的資格認證。我們把需要的市場、資格、生產(chǎn)線都盡最大能力開發(fā)，保證日后的產(chǎn)品銷售打下堅實的基礎(chǔ)。由于第一年的廣告打的不好，所以第一年結(jié)束后編制的綜合管理費用明細表顯示管理費用合計為27 M，利潤表顯示凈利潤為-29 M，資產(chǎn)負債表顯示現(xiàn)金為 74 M，應收款為0 M，長期負債 為120 M,短期負債為0 M和所有者權(quán)益合計為37 Mo第二年：由于第一年訂單搶得不太理想，今年我們在廣告投放上進行了一番研究, 我們決定投入7 M廣告費，終于拿到了不錯的三張訂單，1個P1、2個P1、3個P3,也按時交了貨。但是，訂單搶得還是少了，產(chǎn)品庫存積

6、壓的現(xiàn)象仍然存在，使得資金無17 Mo法得到及時的回收。這一年柔性和全自動都開始投入使用了，生產(chǎn)能力大大提高。且 這一年我們賣掉了兩條手工線。這一年結(jié)束后我們的所有者權(quán)益合計僅為第三年：由于第二年的訂單不夠好，所?，F(xiàn)金不多，第三年預算的時候，我們更加謹慎，在確保企業(yè)能正常運營的情況下，我們決定投入6 M的廣告費，并借高利貸 20 MO由于我們這一年訂單搶的不錯， 從而實現(xiàn)了銷售額的增加。在一系列的措施下, 這一年的銷售收入提高到 84M毛利增加到了 44M所有者權(quán)益卻因為貸高利貸而減少到了 23M.第四年：基于第三年的庫存積壓和應收款未收現(xiàn)的情況，我們決定再次加大廣告 費用投入，這年我們擁有了

7、本地、區(qū)域、國內(nèi)、亞洲四個市場，同時產(chǎn)品資格也已全 部認證完畢。主打P2產(chǎn)品，且以亞洲市場為主，不過被 D組搶先了。只實現(xiàn)實現(xiàn)了銷 售收入84M毛利44M由于這一年的財務(wù)支出和其他支出比較多，這一年的凈利潤為-5 M。第五年：經(jīng)過四年的開發(fā)國際市場終于可以投入使用，P1產(chǎn)品市場需求量很高,且利潤平均在4M左右，其他組都是主打P2、P3產(chǎn)品，我們有四個P1庫存。而P3在國 際市場根本沒有需求。因此我們決定在國際市場加大 P1產(chǎn)品的廣告投入。營銷總監(jiān)經(jīng)過一系列分析后決定打7 M的廣告費，最終獲得了兩張P1訂單，三張P3訂單。并獲得 了 100M的銷售收入，60M的毛利。最終使所有者權(quán)益增加到了 3

8、9M,是去年的2倍還多。第六年：由于償還貸款的壓力過大，我們決定在償還了80 M的長期借款后再借入 70 M的長期借款，同時在年初歸還了高利貸后再借入 40 M的高利貸，再在年末時償還高利貸。值得高興的是，我們這次搶到了很好的訂單，銷售額達到了 140M財務(wù)報 表出來后，凈利潤是84M所有者權(quán)益一從去年的39M增加到70M這一年我們不僅及 時還了 80M的負債，同時還投入了六條手工線，租了一個小廠房。經(jīng)歷了舉新債還舊 債的囧況，同時還借了 70M的短期貸款，安然度過一年。且最后所有者權(quán)益排在了第二名，雖然沒有拿到第一，但是在幾個危險期的威脅下沒有破產(chǎn)，還是值得欣慰的。2.2實習結(jié)果經(jīng)過了短暫的

9、實習，我們終于做完了六年的工作，在這“六年”的工作中，我們 度過了幾次危險期，扭虧為盈，雖然盈利不多，但這些都是我們?nèi)M人員的心血，因 此雖然最終的排名并不理想，但大家都沒有顯得十分失落。最終，我們組的所有者權(quán) 益是70M擁有一個大廠房，租了一個小廠房；同時擁有七條手工生產(chǎn)線、一條半自 動生產(chǎn)線、一條全自動生產(chǎn)線、一條柔性生產(chǎn)線；同時我們還研發(fā)了P2產(chǎn)品和P3產(chǎn)品的生產(chǎn)資格；同時開拓了區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場和國際市場；我們還通過 了 ISO9000與 ISO14000資格認證。3 實習心得體會生產(chǎn)規(guī)模要符合訂單的需要，突破原有的思維，敢于冒險一一“借錢生錢，借雞生蛋”。在沙盤中，我總認為

10、還是保守一點好。少的借貸就意味著以后的負擔少，但是我忽視了，企業(yè)要發(fā)展就要適應變化的市場，并能預測市場，這樣才能先于別的企業(yè)占有更多市場。不要盲目多元化戰(zhàn)略。根據(jù)自身的經(jīng)營能力，來專攻一個有潛在 價值的市場遠比逐一開拓來的更實在一些。團隊協(xié)作精神與溝通最重要。我在沙 盤中深深得體會到財務(wù)和各部門的緊密聯(lián)系，廣告的預算和現(xiàn)有資金的關(guān)系，原料的 采購和現(xiàn)有資金的關(guān)系等等如果財務(wù)部門沒有向各個部門提供及獲取有效的信息就 有可能造成企業(yè)的資金出現(xiàn)短缺的問題，從而影響到整個企業(yè)經(jīng)營，所以信息的有效 溝通是多么的重要!“數(shù)通過此次的ERP沙盤模擬對抗課程我有一個最大的感受，就是“決策是如何影 響結(jié)果的”，以及在市場中你要熟悉它的“游戲規(guī)則”并且認真地遵守這些規(guī)則。據(jù)很重要”在我的腦海里也留下了深刻的印象。經(jīng)過此次的企業(yè)經(jīng)營的模擬訓練中,我