風(fēng)險(xiǎn)管理及保險(xiǎn)課 第一章第二節(jié)

1、2022-1-211風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)Risk management and InsuranceRisk management and Insurance 2022-1-212風(fēng)險(xiǎn)管理的處理方法風(fēng)險(xiǎn)管理的處理方法控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)避避免免預(yù)預(yù)防防抑抑制制隔隔離離自自留留轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移2022-1-213 第二節(jié)第二節(jié) 、風(fēng)險(xiǎn)處理方法、風(fēng)險(xiǎn)處理方法一、風(fēng)險(xiǎn)控制型處理方法一、風(fēng)險(xiǎn)控制型處理方法（一）、回避風(fēng)險(xiǎn)（一）、回避風(fēng)險(xiǎn)（或避免風(fēng)險(xiǎn)（或避免風(fēng)險(xiǎn) Risk avoidance)Risk avoidance)回避風(fēng)險(xiǎn)是采取主動(dòng)放棄原先承擔(dān)的

2、風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕回避風(fēng)險(xiǎn)是采取主動(dòng)放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)該種風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案。承擔(dān)該種風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案。例如，不引進(jìn)一種新產(chǎn)品，停止某種原有產(chǎn)品的生產(chǎn)。例如，不引進(jìn)一種新產(chǎn)品，停止某種原有產(chǎn)品的生產(chǎn)。2022-1-214回避風(fēng)險(xiǎn)方法的局限性：回避風(fēng)險(xiǎn)方法的局限性：n某些風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的某些風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的n風(fēng)險(xiǎn)的存在往往伴隨著收益的可能，避免風(fēng)險(xiǎn)意味風(fēng)險(xiǎn)的存在往往伴隨著收益的可能，避免風(fēng)險(xiǎn)意味著放棄收益著放棄收益n在采用改變工作性質(zhì)或方式的措施來(lái)避免某種風(fēng)險(xiǎn)在采用改變工作性質(zhì)或方式的措施來(lái)避免某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)很可能產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)很可能產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)2022-1-215回避風(fēng)險(xiǎn)方法的適用情況：回

3、避風(fēng)險(xiǎn)方法的適用情況：n損失頻率和損失程度都較大的特定風(fēng)險(xiǎn)損失頻率和損失程度都較大的特定風(fēng)險(xiǎn)n損失頻率雖不大但損失后果嚴(yán)重且無(wú)法得到補(bǔ)償損失頻率雖不大但損失后果嚴(yán)重且無(wú)法得到補(bǔ)償n采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過(guò)了該活動(dòng)采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過(guò)了該活動(dòng)的預(yù)期收益的預(yù)期收益2022-1-216 （二）（二） 損失控制損失控制n（二）、損失控制（二）、損失控制n是指通過(guò)降低損失頻率或者損失程度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)是指通過(guò)降低損失頻率或者損失程度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。n按照可作用的時(shí)間分為兩種：按照可作用的時(shí)間分為兩種：n一是在損失發(fā)生之前盡量降低損失頻率的行為稱為一是在損失發(fā)

4、生之前盡量降低損失頻率的行為稱為損失預(yù)防損失預(yù)防(loss prevention)(loss prevention)，也稱防損；，也稱防損；n二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度稱為損失二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度稱為損失減少減少( (或損失抑制，或損失抑制，loss reduction) loss reduction) ，也稱減損。，也稱減損。2022-1-217 、損失控制的理論、損失控制的理論n損失控制是指有意識(shí)地采取行動(dòng)防止或減少災(zāi)損失控制是指有意識(shí)地采取行動(dòng)防止或減少災(zāi)害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)損失害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)損失n目標(biāo)有二：目標(biāo)有二：n損失發(fā)生

5、前，全面消除損失發(fā)生的根源，減損失發(fā)生前，全面消除損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生頻率少損失發(fā)生頻率n損失發(fā)生后努力減輕損失的程度損失發(fā)生后努力減輕損失的程度損失根源損失根源減少減少風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素減輕損失減輕損失 救助救助2022-1-2181. 海因里希海因里希(H. W. Heinrich)的人為因素管理理論的人為因素管理理論n認(rèn)為損失管理應(yīng)重視人為因素管理，即，加強(qiáng)規(guī)章認(rèn)為損失管理應(yīng)重視人為因素管理，即，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕容易導(dǎo)致制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。事故的不安全行為。2022-1-219n海因里希海因里希通過(guò)對(duì)通過(guò)對(duì)202

6、0世紀(jì)世紀(jì)2020年代發(fā)生在美國(guó)的年代發(fā)生在美國(guó)的75,00075,000起工業(yè)事故的分析發(fā)現(xiàn)，起工業(yè)事故的分析發(fā)現(xiàn)，8888的事故是由人的不安全的事故是由人的不安全行為引起的，還有行為引起的，還有10%10%是由危險(xiǎn)的物質(zhì)或機(jī)械狀態(tài)引是由危險(xiǎn)的物質(zhì)或機(jī)械狀態(tài)引起的，剩下的起的，剩下的2%2%原因不明，姑且稱為是原因不明，姑且稱為是“上帝的行上帝的行為為”。有些事故的發(fā)生與人的不安全行為和危險(xiǎn)的機(jī)。有些事故的發(fā)生與人的不安全行為和危險(xiǎn)的機(jī)械與物質(zhì)狀態(tài)都有關(guān)系。由于人的行為和機(jī)械及物質(zhì)械與物質(zhì)狀態(tài)都有關(guān)系。由于人的行為和機(jī)械及物質(zhì)狀態(tài)是可以控制的，因此，可以認(rèn)為事故中的狀態(tài)是可以控制的，因此，可

7、以認(rèn)為事故中的98%98%是是可以得到控制的，其損失也是可以通過(guò)某種方式預(yù)防可以得到控制的，其損失也是可以通過(guò)某種方式預(yù)防的。的。2022-1-2110n代表人物美國(guó)的海因里希的著名的多米諾骨牌理論：代表人物美國(guó)的海因里希的著名的多米諾骨牌理論：n把意外事故發(fā)生圖解為一系列因素的連續(xù)作用把意外事故發(fā)生圖解為一系列因素的連續(xù)作用n海因里希認(rèn)為在損失控制時(shí)，必須對(duì)所有海因里希認(rèn)為在損失控制時(shí)，必須對(duì)所有5 5個(gè)因素都予以個(gè)因素都予以關(guān)注，但重點(diǎn)要放在事故以及引起事故的直接原因。如關(guān)注，但重點(diǎn)要放在事故以及引起事故的直接原因。如果第果第3 3塊骨牌可以被移去，連鎖反應(yīng)就會(huì)中斷。塊骨牌可以被移去，連鎖

8、反應(yīng)就會(huì)中斷。社會(huì)環(huán)境社會(huì)環(huán)境人的過(guò)失人的過(guò)失不安全行為不安全行為意外事故意外事故 傷傷 害害2022-1-21112. 哈頓能量破壞性釋放理論（能量控制理論）哈頓能量破壞性釋放理論（能量控制理論）n19701970年，美國(guó)公路安全保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)哈頓年，美國(guó)公路安全保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)哈頓（W.HaddonW.Haddon）認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視機(jī)械或物的因）認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的環(huán)境。素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的環(huán)境。n人和財(cái)產(chǎn)都可以看作結(jié)構(gòu)物，它們?cè)诮怏w之前都有人和財(cái)產(chǎn)都可以看作結(jié)構(gòu)物，它們?cè)诮怏w之前都有一個(gè)承受極限。當(dāng)能量失控，壓力超過(guò)這個(gè)極限時(shí)

9、，一個(gè)承受極限。當(dāng)能量失控，壓力超過(guò)這個(gè)極限時(shí)，事故就會(huì)發(fā)生。事故就會(huì)發(fā)生。n這個(gè)模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括這個(gè)模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括火災(zāi)、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的火災(zāi)、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況。通過(guò)能量控制，或者改變能量作用的人或財(cái)情況。通過(guò)能量控制，或者改變能量作用的人或財(cái)產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預(yù)防。產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預(yù)防。2022-1-2112n該模型提出了該模型提出了1010種控制能量破壞性釋放的策略：種控制能量破壞性釋放的策略：n（1 1）防止能量的產(chǎn)生）防止能量的產(chǎn)生n旨在防止危險(xiǎn)產(chǎn)生的損失預(yù)防工作有：對(duì)駕駛員

10、要求旨在防止危險(xiǎn)產(chǎn)生的損失預(yù)防工作有：對(duì)駕駛員要求持有駕駛執(zhí)照；通過(guò)嚴(yán)禁吸煙的規(guī)定在禁煙區(qū)消除煙持有駕駛執(zhí)照；通過(guò)嚴(yán)禁吸煙的規(guī)定在禁煙區(qū)消除煙草的影響；為保護(hù)消費(fèi)者，禁止生產(chǎn)銷售危險(xiǎn)玩具以草的影響；為保護(hù)消費(fèi)者，禁止生產(chǎn)銷售危險(xiǎn)玩具以及其他危害消費(fèi)者的產(chǎn)品的禁令等。及其他危害消費(fèi)者的產(chǎn)品的禁令等。n（2 2）如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集）如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集n旨在控制危險(xiǎn)數(shù)量的措施有：高速公路的行車速度限旨在控制危險(xiǎn)數(shù)量的措施有：高速公路的行車速度限制、車輛馬力限制、家用電器的電壓限制等。制、車輛馬力限制、家用電器的電壓限制等。n（3 3）如果能量確實(shí)聚集了，那么防

11、止能量的釋放）如果能量確實(shí)聚集了，那么防止能量的釋放n這里主要包括控制能量爆發(fā)的方法，比如機(jī)器上的保這里主要包括控制能量爆發(fā)的方法，比如機(jī)器上的保險(xiǎn)絲或者自動(dòng)斷開(kāi)控制等。險(xiǎn)絲或者自動(dòng)斷開(kāi)控制等。2022-1-2113n（4 4）如果能量確實(shí)釋放了，那么從源頭改變能量釋放的）如果能量確實(shí)釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布速度或空間分布n包括車輛的剎車、電力變壓器、防洪用的水壩大堤、鍋爐包括車輛的剎車、電力變壓器、防洪用的水壩大堤、鍋爐的減壓閥等。的減壓閥等。n（5 5）將能量和需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物在時(shí)間或空間上加以隔離）將能量和需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物在時(shí)間或空間上加以隔離n 包括多種隔離措施，比如

12、高速公路的車道劃分、交通燈、包括多種隔離措施，比如高速公路的車道劃分、交通燈、步行街、單行道、對(duì)傳染病的隔離等。步行街、單行道、對(duì)傳染病的隔離等。n （6 6）用物質(zhì)屏障將能量與需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物加以隔離）用物質(zhì)屏障將能量與需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物加以隔離n比如用籬笆和其他屏障保護(hù)財(cái)產(chǎn)、防火墻、機(jī)器防護(hù)罩、比如用籬笆和其他屏障保護(hù)財(cái)產(chǎn)、防火墻、機(jī)器防護(hù)罩、防彈背心、汽車的安全帶和安全氣囊、保護(hù)兒童的藥瓶、防彈背心、汽車的安全帶和安全氣囊、保護(hù)兒童的藥瓶、將罪犯監(jiān)禁等。將罪犯監(jiān)禁等。2022-1-2114n（7 7）改變能量的基本特性）改變能量的基本特性n如變壓器、防腐清潔器、無(wú)鉛涂料、無(wú)脂食品等。如變壓器、

13、防腐清潔器、無(wú)鉛涂料、無(wú)脂食品等。n（8 8）使結(jié)構(gòu)物更加堅(jiān)固，能抗擊能量的沖擊）使結(jié)構(gòu)物更加堅(jiān)固，能抗擊能量的沖擊n如防火和抗震建筑物、防撞車輛、恰當(dāng)設(shè)計(jì)海運(yùn)集裝箱等。如防火和抗震建筑物、防撞車輛、恰當(dāng)設(shè)計(jì)海運(yùn)集裝箱等。n（9 9）能量對(duì)結(jié)構(gòu)物造成損害時(shí)，要對(duì)損害立即關(guān)注，減輕發(fā)生的事）能量對(duì)結(jié)構(gòu)物造成損害時(shí)，要對(duì)損害立即關(guān)注，減輕發(fā)生的事故的損害故的損害n包括急救、緊急反應(yīng)醫(yī)療服務(wù)，將已損和未損財(cái)產(chǎn)分開(kāi)，以免它包括急救、緊急反應(yīng)醫(yī)療服務(wù)，將已損和未損財(cái)產(chǎn)分開(kāi)，以免它們?cè)馐苓M(jìn)一步的損害。們?cè)馐苓M(jìn)一步的損害。n（1010）對(duì)遭受損失的結(jié)構(gòu)物予以修復(fù)）對(duì)遭受損失的結(jié)構(gòu)物予以修復(fù)n包括受傷工人的康

14、復(fù)、搶救手術(shù)、修復(fù)受損財(cái)產(chǎn)等。包括受傷工人的康復(fù)、搶救手術(shù)、修復(fù)受損財(cái)產(chǎn)等。2022-1-2115n哈頓的以上哈頓的以上1010個(gè)策略可以分成三組：個(gè)策略可以分成三組：n注重控制已經(jīng)產(chǎn)生的注重控制已經(jīng)產(chǎn)生的能量能量的數(shù)量或者能量的數(shù)量或者能量釋放的速度（策略釋放的速度（策略1-41-4）；）；n旨在保護(hù)受能量釋放沖擊的旨在保護(hù)受能量釋放沖擊的結(jié)構(gòu)物結(jié)構(gòu)物（策略（策略5-85-8）; ;n試圖減輕能量對(duì)結(jié)構(gòu)物的試圖減輕能量對(duì)結(jié)構(gòu)物的影響影響（策略（策略8-8-1010）。）。2022-1-2116、 損失控制的方法損失控制的方法1. 1. 防損措施和減損措施并重防損措施和減損措施并重n預(yù)防損失措

15、施能減少損失發(fā)生的頻率，分為純預(yù)防措施預(yù)防損失措施能減少損失發(fā)生的頻率，分為純預(yù)防措施和保護(hù)措施和保護(hù)措施n減損措施減輕損失的程度和不利后果減損措施減輕損失的程度和不利后果2. 2. 人為因素和物質(zhì)因素兼顧人為因素和物質(zhì)因素兼顧n人為因素管理手段主要是加強(qiáng)員工的安全教育，包括：人為因素管理手段主要是加強(qiáng)員工的安全教育，包括：安全法制教育、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)教育、安全技能教育。安全法制教育、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)教育、安全技能教育。n物質(zhì)因素：加強(qiáng)安全工程管理物質(zhì)因素：加強(qiáng)安全工程管理 e.g.e.g.油庫(kù)爆炸油庫(kù)爆炸2022-1-21173. 3. 加強(qiáng)系統(tǒng)安全的觀念加強(qiáng)系統(tǒng)安全的觀念n把一家企業(yè)的各個(gè)工作部分同時(shí)納

16、入考察范圍把一家企業(yè)的各個(gè)工作部分同時(shí)納入考察范圍n安全系統(tǒng)工程應(yīng)用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法：事故樹(shù)、安全系統(tǒng)工程應(yīng)用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法：事故樹(shù)、概率統(tǒng)計(jì)和運(yùn)籌學(xué)等，分析潛在缺陷之間的關(guān)系及后果，概率統(tǒng)計(jì)和運(yùn)籌學(xué)等，分析潛在缺陷之間的關(guān)系及后果，做出定量和定性分析，預(yù)測(cè)事故發(fā)生的可能性，然后采取做出定量和定性分析，預(yù)測(cè)事故發(fā)生的可能性，然后采取相應(yīng)的措施相應(yīng)的措施2022-1-2118 （三）（三） 風(fēng)險(xiǎn)隔離風(fēng)險(xiǎn)隔離風(fēng)險(xiǎn)隔離風(fēng)險(xiǎn)隔離n又稱分離風(fēng)險(xiǎn)單位（又稱分離風(fēng)險(xiǎn)單位（segregationsegregation）是指把風(fēng)險(xiǎn)單位）是指把風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分割或者復(fù)制，盡量減少經(jīng)濟(jì)單位對(duì)某種特殊

17、資進(jìn)行分割或者復(fù)制，盡量減少經(jīng)濟(jì)單位對(duì)某種特殊資產(chǎn)、設(shè)備或個(gè)人的產(chǎn)、設(shè)備或個(gè)人的依賴性依賴性，以此來(lái)減少因個(gè)別設(shè)備或，以此來(lái)減少因個(gè)別設(shè)備或個(gè)別人員遭受意外事故而造成的總體上的損失。其主個(gè)別人員遭受意外事故而造成的總體上的損失。其主要方法包括要方法包括分割風(fēng)險(xiǎn)單位分割風(fēng)險(xiǎn)單位和和復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位。2022-1-2119n1. 1. 分割風(fēng)險(xiǎn)單位分割風(fēng)險(xiǎn)單位(separation of exposure units(separation of exposure units）n是將現(xiàn)在的資產(chǎn)或活動(dòng)分散到不同的地點(diǎn)，而不是是將現(xiàn)在的資產(chǎn)或活動(dòng)分散到不同的地點(diǎn)，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝?/p>

18、次損失的同一地點(diǎn)。將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮螕p失的同一地點(diǎn)。這樣萬(wàn)一有一處發(fā)生損失，不至于影響其他。最通這樣萬(wàn)一有一處發(fā)生損失，不至于影響其他。最通俗的一個(gè)例子就是俗的一個(gè)例子就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里籃子里”，即，即“化整為零化整為零”。2022-1-2120n2. 2. 復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位n復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位（復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位（duplication of exposure duplication of exposure unitsunits），是指增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，準(zhǔn)備備用的），是指增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，準(zhǔn)備備用的生產(chǎn)資產(chǎn)或設(shè)備，以便在正在使用的資產(chǎn)或

19、設(shè)備遭生產(chǎn)資產(chǎn)或設(shè)備，以便在正在使用的資產(chǎn)或設(shè)備遭受損失后將其投入使用。例如，企業(yè)制作兩套會(huì)計(jì)受損失后將其投入使用。例如，企業(yè)制作兩套會(huì)計(jì)記錄，儲(chǔ)存設(shè)備的重要部件，配備后備人員等。記錄，儲(chǔ)存設(shè)備的重要部件，配備后備人員等。n此方法有什么局限性？此方法有什么局限性？ 2022-1-2121風(fēng)險(xiǎn)處理方法風(fēng)險(xiǎn)處理方法控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)避避免免預(yù)預(yù)防防抑抑制制隔隔離離自自留留轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移2022-1-2122二、風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法二、風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法（或稱財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法、（或稱財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施）n風(fēng)險(xiǎn)融資

20、型處理方法（風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法（risk financingrisk financing），是指通過(guò)），是指通過(guò)事先的事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃或者合同財(cái)務(wù)計(jì)劃或者合同安排來(lái)籌措資金，以便對(duì)風(fēng)安排來(lái)籌措資金，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失損失進(jìn)行進(jìn)行補(bǔ)償補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法。的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。n根據(jù)資金來(lái)源的不同，風(fēng)險(xiǎn)籌資型處理方法可以分為根據(jù)資金來(lái)源的不同，風(fēng)險(xiǎn)籌資型處理方法可以分為風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩大類。兩大類。2022-1-2123（一）、風(fēng)險(xiǎn)自留（一）、風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留是指由面臨風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)自留是指由面臨風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失的損失.

21、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)n1. 1. 其實(shí)質(zhì)是當(dāng)損失發(fā)生后受損單位通過(guò)資金融通其實(shí)質(zhì)是當(dāng)損失發(fā)生后受損單位通過(guò)資金融通來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失n2. 2. 自留風(fēng)險(xiǎn)分為主動(dòng)的、有意識(shí)、有計(jì)劃的自留自留風(fēng)險(xiǎn)分為主動(dòng)的、有意識(shí)、有計(jì)劃的自留和被動(dòng)的、無(wú)意識(shí)、無(wú)計(jì)劃的自留（未意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)和被動(dòng)的、無(wú)意識(shí)、無(wú)計(jì)劃的自留（未意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在或低估風(fēng)險(xiǎn)程度）的存在或低估風(fēng)險(xiǎn)程度）n3. 3. 按風(fēng)險(xiǎn)程度分為全部風(fēng)險(xiǎn)自留和部分自留風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)程度分為全部風(fēng)險(xiǎn)自留和部分自留風(fēng)險(xiǎn)（免賠額）（免賠額）2022-1-2124. 主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施n主要包括：主要包括：n將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成

22、本：以公司的日常現(xiàn)金流應(yīng)付損失的發(fā)將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本：以公司的日?，F(xiàn)金流應(yīng)付損失的發(fā)生生n建立非基金制的準(zhǔn)備金：年初預(yù)提意外損失準(zhǔn)備金建立非基金制的準(zhǔn)備金：年初預(yù)提意外損失準(zhǔn)備金n建立專用基金：設(shè)立意外損失專用基金，逐年累積，即自建立專用基金：設(shè)立意外損失專用基金，逐年累積，即自?；穑ㄒ{稅否？）?；穑ㄒ{稅否？）n組建專業(yè)自保公司組建專業(yè)自保公司n借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失n保險(xiǎn)中的自負(fù)額部分保險(xiǎn)中的自負(fù)額部分 等等等等2022-1-2125. 確定風(fēng)險(xiǎn)自留確定風(fēng)險(xiǎn)自留需考慮的因素需考慮的因素n1. 1. 成本與服務(wù)相比較：成本與服務(wù)相比較：n節(jié)省附加保費(fèi)節(jié)省附加保費(fèi) v.

23、v. 獲取保險(xiǎn)人的服務(wù)獲取保險(xiǎn)人的服務(wù)n2. 2. 期望損失與財(cái)務(wù)實(shí)力相適應(yīng)期望損失與財(cái)務(wù)實(shí)力相適應(yīng)n3. 3. 機(jī)會(huì)成本的影響機(jī)會(huì)成本的影響2022-1-2126n例如：企業(yè)年初支付保費(fèi)例如：企業(yè)年初支付保費(fèi)23.523.5萬(wàn)元，萬(wàn)元，3 3個(gè)月、個(gè)月、6 6個(gè)個(gè)月、月、9 9個(gè)月后分別從保險(xiǎn)公司獲得賠償個(gè)月后分別從保險(xiǎn)公司獲得賠償8 8萬(wàn)元，總?cè)f元，總計(jì)獲賠計(jì)獲賠2424萬(wàn)元，但如企業(yè)可以取得的資金年收益萬(wàn)元，但如企業(yè)可以取得的資金年收益率是率是12%12%，則各次損失賠付的現(xiàn)值分別為，則各次損失賠付的現(xiàn)值分別為7767077670元，元，7567075670元，元，7339473394元

24、，現(xiàn)值總額為元，現(xiàn)值總額為226536226536元，兩種元，兩種方法差額為方法差額為84648464元。元。2022-1-2127(二二 )、合同轉(zhuǎn)移、合同轉(zhuǎn)移n合同轉(zhuǎn)移是將自己面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)借助協(xié)議或合同，合同轉(zhuǎn)移是將自己面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)借助協(xié)議或合同，將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或者組將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或者組織（非保險(xiǎn)公司）承擔(dān)，具體方法包括出售、租賃、織（非保險(xiǎn)公司）承擔(dān)，具體方法包括出售、租賃、分包和簽訂免除責(zé)任的協(xié)議等。分包和簽訂免除責(zé)任的協(xié)議等。2022-1-2128n出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)n財(cái)產(chǎn)租賃：通過(guò)租賃協(xié)議財(cái)產(chǎn)租賃：通過(guò)租賃協(xié)

25、議n利用分包合同利用分包合同n簽訂免除責(zé)任協(xié)議，如醫(yī)院手術(shù)前協(xié)議簽訂免除責(zé)任協(xié)議，如醫(yī)院手術(shù)前協(xié)議n利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款(Hold-(Hold-harmless Agreement)harmless Agreement)，如：承包合同中，如：承包合同中的條款的條款2022-1-2129 需需注意的問(wèn)題注意的問(wèn)題：n1 1）轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必須是一個(gè)合法、有效合同的）轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必須是一個(gè)合法、有效合同的有效組成部分有效組成部分n2 2）可能的費(fèi)用問(wèn)題）可能的費(fèi)用問(wèn)題n3 3）風(fēng)險(xiǎn)是否能真正實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移）風(fēng)險(xiǎn)是否能真正實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移2022-1-2130(三三)、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)n保險(xiǎn)主要是處理純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)融資保險(xiǎn)主要是處理純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)融資工具。通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人向投保人收取工具。通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，用集中起來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用保險(xiǎn)費(fèi)，用集中起來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因?yàn)樽匀粸?zāi)害或意外事故造成的于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因?yàn)樽匀粸?zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，或者承擔(dān)因死亡、傷殘、疾病或年老經(jīng)濟(jì)損失，或者承擔(dān)因死亡、傷殘、疾病或年老等產(chǎn)生的保險(xiǎn)金給付責(zé)任。等產(chǎn)生的保險(xiǎn)金給付責(zé)任。2022-1-2131(四四)、通過(guò)衍生金融工具進(jìn)行套期保值通過(guò)衍生金融工具進(jìn)行套期保值n從從2020世紀(jì)末開(kāi)始，風(fēng)