餐廳餐飲管理制度

1、餐廳餐飲管理制度 儀容儀表要求制度 一、 上班必須按規(guī)定著工作服，工作鞋，佩戴工號牌，統(tǒng)一發(fā)型，只準(zhǔn)穿肉色。黑色襪男員工 二、 女效勞員：上班要化淡妝，不準(zhǔn)濃妝艷抹，長發(fā)要盤起，短發(fā)不過肩，留海不超過眼睛，頭發(fā)不準(zhǔn)染色，不準(zhǔn)梳過于夸張的發(fā)型。 三、 男效勞員：頭發(fā)不準(zhǔn)染發(fā)，不留胡須，勤修面。 四、 不準(zhǔn)留長指甲，不得涂有色指甲油。不準(zhǔn)用刺激性很強的香水。 五、 上班時間不準(zhǔn)戴手鐲、耳環(huán)、項鏈等飾物。 六、 工作服要整潔，無油漬、無皺痕。 七、 上班前不準(zhǔn)吃大蒜，大蔥，檳榔等刺激性，帶異味的食品，不能吃酒精含量過高的事物，飲料。 八、 不能當(dāng)著客人的面做不雅觀的動作，如抓癢，摳鼻子，挖耳朵，梳頭

2、發(fā)，剔牙，大呵欠等，打噴涕應(yīng)適當(dāng)遮掩。 九、 檢查儀容，儀表應(yīng)到衛(wèi)生間或客人看不到的偏僻處。 十、 凡違反以上規(guī)定一次扣款5元，再次扣半天休，三次扣一天休。 衛(wèi)生工作制度 A、 個人衛(wèi)生 一、 勤洗澡、勤換衣、勤洗頭發(fā)、不能有頭屑、身體不能有異味。 二、 工作服要勤洗、勤換、不得有油漬、皺痕和異味。 三、 大、小便后要洗凈、擦干。 B、 區(qū)域衛(wèi)生 一、 地面無雜物、桌椅按要求擺放整齊美觀。 二、 桌面無油漬、無塵灰，餐具無破損、無油漬、無灰塵、無水滴、無茶漬，餐具必須消毒。 三、 工作臺要干凈、整齊、物品按要求擺放一致，托盤、水壺要干凈、無污漬。 四、 不準(zhǔn)亂扔果皮紙屑，不能隨地吐痰。要隨手撿

3、拾地面雜物，講究公共衛(wèi)生。 五、 門窗、墻壁要保持光亮，無灰塵、無油漬、無蜘蛛網(wǎng)。 六、 衛(wèi)生間要保持干凈、整潔、無異味，衛(wèi)生工具擺放整齊。 七、 各班組衛(wèi)生分片包干到人，每天派人輪流值班，保持衛(wèi)生清潔。每周六搞大掃除。 八、 違反以上規(guī)定者，視情節(jié)輕重罰520元。 勞動紀(jì)律 一、 提前十分鐘到崗，換好工作服，檢查好儀容、儀表。 二、 上班時間站立標(biāo)準(zhǔn)，不得倚墻、靠椅，不準(zhǔn)聚一起閑談，上班按規(guī)定時間在自己區(qū)域站立標(biāo)準(zhǔn)，面帶微笑迎接客人的到來。嚴(yán)禁以工作場地作為休息場所，違者一次罰款520元。 三、 遇到客人和上司，要主動問好點頭致意，不能視而不見。違者一次罰款520元。 四、 客人來了要說歡送

4、光臨，拉椅讓座。在效勞過程中請使用禮貌用語，客人買單要致謝，客人離時要送客，請客人慢走，并誠心歡送客人下次光臨，使用禮貌用語送客至門口，違者一次罰款520元。 五、 不準(zhǔn)與客人爭吵，要記住客人永遠是對的，不準(zhǔn)向客人索取物品與小費。假設(shè)因態(tài)度問題導(dǎo)致客人不買單，給酒店造成的損失由本人承當(dāng)。視情節(jié)輕重罰款20200元。 六、 拾到客人物品必須上交吧臺或上一級領(lǐng)導(dǎo)保管，并盡快與客人取得聯(lián)系，不準(zhǔn)私自留藏，占為已有。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，罰款20200元并后果自負。 七、 如遇客人較多時，不得私自離崗。離崗要上報領(lǐng)班包括上洗手間，領(lǐng)班安排人員頂崗后，才能離開。否那么所造成的后果由本人承當(dāng)，并罰款20元/每次。 八

5、、 不準(zhǔn)在餐廳內(nèi)奔跑，不準(zhǔn)在餐廳、包廂、公共場所大吼大叫、大聲說話，違者視情節(jié)輕重罰15元。 九、 不得罷工，或三五聚集鬧事，嚴(yán)禁向外界人員透露酒店的商業(yè)機密或抵毀酒店形象，違者開除處理。 十、 員工必須參加班前會及平常的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，違者一次罰款5元。 十一、 在工作中隨時服從，工作完后再提出見解，不得當(dāng)眾與領(lǐng)導(dǎo)爭辯，否那么視情節(jié)輕重，罰款50100元，并在班會上作書面檢討。 十二、 上班時間不準(zhǔn)吃東西，更不準(zhǔn)私自吃、用酒店或客人的食物，違者罰款50200元，情節(jié)嚴(yán)重者開除。 十三、 不準(zhǔn)帶包進入工作場所，違者罰款520元。 十四、 下班后不準(zhǔn)在酒店逗留，違者罰款5元。 十五、 熟悉業(yè)務(wù)知識，了

6、解每天供給的菜式及酒水、熟記菜單酒水單，如因業(yè)務(wù)不熟，造成客人不滿情緒的，視情節(jié)輕重，初次罰款550元，下崗培訓(xùn)三天不計工資，所造成的損失由本人承當(dāng)。 十六、 上班時間必須使用普通話，違者一次罰款15元。 十七、 不許利用職務(wù)之便少記客人所用食品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50100元。 十八、 不許向客人只推薦有開瓶費的酒以此誤導(dǎo)客人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款1050元。 物品管理制度 一、 酒店所有設(shè)備設(shè)施，不能私拿、私用，假設(shè)有私拿酒店物品者，罰款50100元/次。 二、 不準(zhǔn)用客用餐具喝水、吃飯，發(fā)現(xiàn)一次罰款5元。 三、 效勞員不能隨意開放空調(diào)私自使用，客人走后應(yīng)立即關(guān)閉空調(diào)、電燈、電視，違者罰款52

7、0元。 四、 每天必須檢查空調(diào)、消毒柜、燈光、衛(wèi)生間下水道、電視機、煤氣灶具開關(guān)等工作是否正常，如有異常立即上報領(lǐng)班或主管安排人來維修。 五、 如某物不能使用，不可強行使用，否那么造成的后果由本人承當(dāng)。 六、 下班前必須檢查一切電器設(shè)備的開關(guān)是否關(guān)掉、門窗是否關(guān)好，領(lǐng)班檢查到某區(qū)域沒關(guān)電器設(shè)備開關(guān)，該區(qū)域效勞員罰款20元/次，所造成的損失由本人承當(dāng)。 七、 酒店配發(fā)給效勞員的一切物品，效勞員應(yīng)妥善保管、合理使用，如有損壞喪失，照價賠償或使其恢復(fù)原樣。 八、 假設(shè)有發(fā)現(xiàn)成心損壞酒店設(shè)備、設(shè)施者，作重罰開除處理。 九、 假設(shè)客人損壞了酒店物品也應(yīng)要求賠償。但語氣要委婉，不得對客人無禮。 十、 每月

8、盤點一次工作用具、家私及酒店各種設(shè)備設(shè)施。損耗與賠償方案按具體情況實施。另行通知 傳菜員的崗位職責(zé)與獎罰制度 一、 按規(guī)定著裝，做好每日開餐前的準(zhǔn)備工作，檢查好開餐所需物品是否齊全。如不齊全，應(yīng)馬上做好補充工作，如因此對在開餐過程中所造成的后果及損失由責(zé)任人承當(dāng)。 二、 熟記各類菜的佐料單；熟記單號、包廂位置；熟記下單、上菜時間、上菜順序。如有跟錯菜料、記錯餐桌位置、上錯菜、延誤下單、上菜時間，顛倒上菜順序，所造成的損失及后果，由責(zé)任人承當(dāng)，并罰款520元。 三、 及時參加班前會，熟記班會內(nèi)容，積極主動配合好效勞員的工作。 四、 完成好上級領(lǐng)導(dǎo)安排的一切任務(wù)。 五、 堅決把好食品衛(wèi)生關(guān)，做到變

9、味、變質(zhì)食品不上餐桌，違者罰款50100元。 迎賓員崗位職責(zé)與獎罰制度 一、 遵守上下班制度，提前十分鐘到崗，做到不遲到不早退。 二、 按規(guī)定著裝，化淡妝。為客人效勞時應(yīng)彬彬有禮，熱情大方，態(tài)度程度和謁可親，面帶微笑，使用禮貌用語，并行鞠躬禮。 三、 主動熱情為進出的每一位賓客、路人拉門。違者視情節(jié)輕重罰款110元。 四、 及時參加班前會及平時的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，服從領(lǐng)導(dǎo)指揮。 五、 了解每日的客人就餐情況，并作記錄，熟各包廂、臺號、位置，熱情正確的引導(dǎo)客人就位。如有發(fā)生帶客帶錯包廂或態(tài)度問題被客人投訴，每次罰款520元，兩次加倍。 六、 熟記?？托彰皢挝唬獰崆?、準(zhǔn)確的稱呼客人，違者罰款20元/次

10、。 餐飲業(yè)衛(wèi)生管理制度 一、 餐廳衛(wèi)生制度 餐桌椅整潔，地面清潔，玻璃光亮，有公共痰盂和洗手設(shè)施。 要每天清掃兩次，每周大掃除一次，到達無蠅、無蜘蛛。 不銷售變質(zhì)、生蟲食品。 小餐具用后洗凈、消毒、保潔。 效勞小員穿戴清潔工作衣帽，工前、便后洗手消毒。 點心、熟食必須在防塵防蠅玻璃柜內(nèi)銷售，堅持使用清潔的售貨工具。 效勞人員工作時禁止戴戒指，手鏈，涂指甲。 二、 涼菜間冷葷間、熟食間衛(wèi)生制度 做到專間、專人、專用工具、案板、容器、抹布、衡器。 室內(nèi)做到無蠅，并配有流水洗手、消毒、腳踏式污物容器、紫外線殺菌燈、冷藏等設(shè)施。 刀板、容器、衡器每次使用前進行清潔消毒，班前紫外線燈照射30分鐘，進行空

11、氣消毒。 使用食品包裝材料符合衛(wèi)生要求。 工作人員穿戴整潔工作衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。 熟食勤作、勤銷，做到當(dāng)天制作，當(dāng)天銷售，過隔食品回鍋加熱銷售，不出售變質(zhì)食品。 非直接入口的食品和需重新加工的食品及其他物品，不得在涼菜(熟食)間存放。 二、 初粗加工間衛(wèi)生制度 有專用加工場地和食品驗收人員，腐敗變質(zhì)原料不加工使用。 清洗池做到葷、素分開；上下水通暢，設(shè)有能盛裝一個班產(chǎn)垃圾的密封容器。 加工后食品原料要放入清潔容器內(nèi)(肉禽、魚類要用不透水容器)，不落地，有保潔、保鮮設(shè)施。 加工肉類、水產(chǎn)品、蔬菜的操作臺要分開使用，并有明顯標(biāo)志。 工作人員穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。

12、 防塵防蠅設(shè)施齊全，運轉(zhuǎn)正常。 四、 烹調(diào)加工衛(wèi)生制度 不選用、不切配、不烹調(diào)、不出售腐敗、變質(zhì)、有毒有害的食品； 塊狀食品必須充分加熱，燒熟煮透，防止外熟內(nèi)生； 隔、隔餐及外購熟食回鍋徹底加熱后供給； 炒菜、燒煮食品勤翻動； 刀、砧板、盆、抹布、盆用后清洗消毒；不用勺品味；食品容器不落地存放； 制作點心用原料要以銷定量，制作時使用色素、香精等食品添加劑，嚴(yán)格執(zhí)行國家?食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)?； 工作結(jié)束后，調(diào)料加蓋，做好工具、容器、灶上灶下、地面墻面的清潔衛(wèi)生工作。 操作人員應(yīng)注意個人衛(wèi)生，穿戴清潔的工作衣帽，不留長發(fā)指甲，不蓄長發(fā)和胡須，不吸煙，不隨地吐痰等； 具備能盛放一個餐次的密閉垃圾

13、容器，并做到班產(chǎn)班清。 五、食品粗加工衛(wèi)生制度 所有原輔料投產(chǎn)前必須經(jīng)過檢驗，不合格的原輔料不得投入生產(chǎn)。 擇洗、切配、解凍、加工工藝流程必須合理，各工序必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程和衛(wèi)生要求進行操作，確保食品不受污染。 包裝食品使用符合衛(wèi)生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。 加工用工具、容器、設(shè)備必須經(jīng)常清洗，保持清潔，直接接觸食品的加工用具、容器必須消毒。 工作人員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。 加工所防塵、防蠅設(shè)施齊全并正常使用。 六、 食品倉庫衛(wèi)生管理制度 食品倉庫實行專用并設(shè)有防鼠、防蠅、防潮、防霉、通風(fēng)的設(shè)施及措施，并運轉(zhuǎn)正常； 食品應(yīng)分類，分架，隔墻隔地存放，各類食品有明

14、顯標(biāo)志，有異味或易吸潮的食品應(yīng)密封保存或分庫存放，易腐食品要及時冷藏、冷凍保存； 建立倉庫進出庫專人驗收登記制度，做到勤進勤出，先進先出，定期清倉檢查，防止食品過期、變質(zhì)、霉變、生蟲，及時清理不符合衛(wèi)生要求的食品； 食品成品、半成品及食品原料應(yīng)分開存放，食品不得與藥品、雜品等物品混放； 食品倉庫應(yīng)經(jīng)常開窗通風(fēng)，定期清掃，保持枯燥和整潔； 工作人員應(yīng)穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。 七、食品銷售衛(wèi)生制度 銷售定型包裝食品商標(biāo)上應(yīng)有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期(保質(zhì)期)等內(nèi)容，進貨時向供方索取食品衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)出具的檢驗報告單，嚴(yán)禁購銷產(chǎn)品標(biāo)志不全或現(xiàn)售現(xiàn)貼商標(biāo)的食品； 銷售食品必須無毒無害

15、，禁止出售變質(zhì)、生蟲、摻假、摻雜、超過保存期和其他不符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定的食品； 出售直接入口的散裝食品應(yīng)有防蠅、防塵設(shè)施，并正當(dāng)使用。使用工具售貨及無毒、清潔的的運裝材料，禁止使用廢舊報紙運裝食品。貨款、工具分開存放，所用工具班前應(yīng)徹底清洗消毒； 從業(yè)人員穿戴清潔的工作衣帽，并做到：不留長指甲、長頭發(fā)、長胡須，不戴戒指，不涂指甲油，操作時不吸煙； 吧臺內(nèi)嚴(yán)禁落地存放食品，嚴(yán)禁亂堆、亂放食品及其他雜物。 八、 食品采購、驗收衛(wèi)生制度 采購的食品原料及成品必須色、香、味、形正常，不采購腐敗變質(zhì)、霉變及其他不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求的食品； 采購肉類食品必須索取獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗合格； 采購酒類、罐頭、飲料、

16、乳制品、調(diào)味品等食品，應(yīng)向供方索取本批次的衛(wèi)生檢驗合格證或檢驗單；采購進口食品必須有中文標(biāo)識； 采購定型包裝食品，商標(biāo)上應(yīng)有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期(保質(zhì)期)等內(nèi)容； 運輸車輛和容器應(yīng)專用，嚴(yán)禁與其他非食品混裝、混運。 食品采購入庫前應(yīng)由庫管人員進行驗收，合格者入庫儲存，不合格者退回。 答復(fù)人的補充   2021-11-03 09:02 九、 除害衛(wèi)生制度 操作間及庫房門應(yīng)設(shè)立高50cm、外表光滑、門框及底部嚴(yán)密的防鼠板； 發(fā)現(xiàn)老鼠、蟑螂及其它有害害蟲應(yīng)即時殺滅； 發(fā)現(xiàn)鼠洞、蟑螂滋生穴應(yīng)即時投藥、清理，并用硬質(zhì)材料進行封堵。 十、 衛(wèi)生檢查制度 衛(wèi)生管理人員應(yīng)每天

17、進行衛(wèi)生檢查； 各部門每周進行一次衛(wèi)生檢查； 單位負責(zé)人每月組織一次衛(wèi)生檢查; 各類檢查應(yīng)有檢查記錄； 發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題應(yīng)有改良及獎懲記錄； 檢查食品加工、儲存、銷售、陳列的各種防護設(shè)施、設(shè)備及運輸食品的工具，冷藏、冷凍設(shè)施，損壞應(yīng)維修并有記錄,確保正常運轉(zhuǎn)和使用。 十一、從業(yè)人員體檢、培訓(xùn)制度 從業(yè)人員上崗前必須到衛(wèi)生行政部門確定的體檢單位進行體檢和培訓(xùn)； 發(fā)現(xiàn)五病患者及時調(diào)離； 未取得體檢、培訓(xùn)合格證明不得上崗； 從業(yè)人員體檢、培訓(xùn)合格證明應(yīng)隨身攜帶，以備檢查。 十二、餐飲業(yè)衛(wèi)生管理檔案制度 有專人負責(zé)、專人保管； 檔案應(yīng)每年進行一次整理； 檔案內(nèi)容：衛(wèi)生申請根底資料、衛(wèi)生機構(gòu)、各項制度、各種

18、記錄、個人健康、衛(wèi)生知識培訓(xùn)、索證資料、餐具消毒自檢記錄、檢驗報告等。 十三、食品添加劑使用與管理制度 食品添加劑必須使用國家批準(zhǔn)的品種和在允許范圍內(nèi)使用。 采購食品添加劑要有記錄并存檔。 食品添加劑要專人負責(zé)保管，并負責(zé)告訴烹調(diào)廚師適用范圍和使用量。 盛放食品添加劑要有專用容器和明顯標(biāo)志。 不得在食品中亂加添加劑。 實行食品添加劑使用責(zé)任追究制。 十四、 面食制作衛(wèi)生管理制度 米面及其他雜糧必須有衛(wèi)生檢驗合格證明。 用發(fā)酵劑、食用堿等添加劑必須有索證。 面食間清洗水池葷、素分開，并有明顯標(biāo)志。 面食間案板必須葷、素分開使用，并有標(biāo)志。 必須有盛放肉餡等專用冰箱。 室內(nèi)做到放蠅、防塵、防鼠。

19、加工人員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛(wèi)生，不準(zhǔn)戴戒指、手鏈、涂指甲等。 有室內(nèi)衛(wèi)生定時清掃制度。 十五、 裱花制作衛(wèi)生管理制度 進入裱花間必須更衣、洗手消毒。 裱花用食品添加劑必須是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內(nèi)使用，不能亂加。 要定時進行空氣消毒，保持室內(nèi)清潔狀態(tài)。 專用裱花工具要定時清潔消毒，防止污染。 加工人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，定時洗手消毒，保持個人衛(wèi)生。不允許戴手飾及染指甲等。 放蠅、防塵、防鼠等衛(wèi)生設(shè)施要齊備。 要定時整理室內(nèi)衛(wèi)生。 十六、 配餐間衛(wèi)生管理制度學(xué)校食堂 設(shè)立更衣、洗手消毒專用間。 設(shè)立與售餐數(shù)量相適應(yīng)的盛放待售食品的臺架。 盛放食品的容器要專用，并有標(biāo)志。

20、 銷售熟食要用專用器具，嚴(yán)禁用手抓。 不售變質(zhì)、變味食品。 售飯菜窗口要能夠開合，嚴(yán)禁開放式。 要設(shè)與配餐間相適應(yīng)的紫外線消毒燈，定時開燈消毒。 售飯人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。 十七、 燒烤制作衛(wèi)生管理制度 場所必須按宰殺粗加工腌制燒烤鹵肉間晾涼分設(shè)場所間。 所用畜禽肉類必須經(jīng)過獸醫(yī)檢疫合格方可使用。 燒烤鹵制肉類食品嚴(yán)禁使用亞硝酸鹽，使用其他食品添加劑要經(jīng)衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)允許方可使用。 制作間必須設(shè)洗手消毒水池及設(shè)施。 切配燒烤鹵制熟食品間要設(shè)紫外線消毒燈，定時對案板及空間進行消毒處理。 切配燒烤鹵制熟食品要專人負責(zé)，專用工具，防止生熟交叉污染。 放蠅、防塵、防

21、鼠、防腐衛(wèi)生設(shè)施要完備。 從業(yè)人員必須穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生。 十八、餐具用具洗消毒衛(wèi)生制度 專人負責(zé)。 洗消間大小必須與經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。 設(shè)有洗、刷、沖三個水池，并有標(biāo)志。 熱力消毒設(shè)施要充足，餐具做到每餐一消毒。 有密閉的餐具保潔柜，數(shù)量要充足。 不適宜熱力高溫消毒的茶餐具，藥物消毒要有固定場所間，要按消毒藥物有效濃度配比，按時消毒、沖洗、保潔。 十九、原料采購索證制度 餐飲用食品采購必須索證。 需索證食品種類：米、面、油、畜禽肉類、定型包裝罐頭類食品、蔬菜食品、蕈類、食品添加劑、酒類、飲料、乳制品等。 要索取的證件包括：有效衛(wèi)生許可證和產(chǎn)品衛(wèi)生檢驗報告合格證明的復(fù)印件，采購

22、進口食品必須有中文標(biāo)識及相關(guān)證明。 要建立食品索證登記檔案，以備查。 索證要有專人負責(zé)管理。 二十、廢棄食用油脂管理制度 廢棄油脂必須按國家?食品生產(chǎn)經(jīng)營單位廢棄食用油脂管理 的規(guī)定?進行管理。 廢棄油脂應(yīng)設(shè)專人負責(zé)管理。 廢棄油脂應(yīng)有專門標(biāo)有“廢棄油脂字樣的密閉容器存放，集中處理。 廢棄油脂只能銷售給廢棄油脂加工單位和從事廢棄物收購的單位，不得銷售給其他單位和個人。 處理廢棄油脂要建立檔案，詳細記錄銷售時間、種類、數(shù)量、收購單位、用途、聯(lián)系人姓名、 、地址、收貨人簽字等，并長期保存。 不得隨便處理廢棄食用油脂。酒店財務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)劇烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實

23、現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原那么 1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。 2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。 3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。 4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字就是牽制。 二、材料采購制度 1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。 2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。 3.采購部門根據(jù)申請打訂單三份，送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入

24、庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。 6.供給商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。 2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。 3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。 4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。 6.業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套效勞，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。 8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，

25、并由各戶簽字。 四、費用報銷制度 依99年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原那么，會計管帳票，出納管錢。 2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖戳記。 3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 4.出納必須確保現(xiàn)金的平安，防止遺失、偷竊。 5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。 8.月底會計同出納核

26、對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。 六、本錢控制制度 1.各生產(chǎn)員工必須有很強的本錢意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的本錢方案，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。 3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供給商。 4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。 5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。 6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉

27、庫各一聯(lián)。 7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承當(dāng)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。 10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承當(dāng)責(zé)任。 12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。 以上制度在

28、實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原那么，制定本規(guī)定。 一、差旅費： 1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)，否那么不予報銷。 2.報銷差旅費時，出差人員應(yīng)認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不符合要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否那么可以拒收報銷費。 3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后，方能報銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 5.出差人員不

29、能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 6.報銷罰款時，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負責(zé)全部或一局部的罰款。 7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。 8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。 二、辦公費 1.辦公用品由公司統(tǒng)一購置，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。 2.公司員工一般不得報銷辦公費用。 3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時購置辦公用品。購置前，預(yù)先編制購物申

30、請清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購置。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 4.月結(jié)支付費用時，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。 三、材料及維修費用 1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用。 3.所購物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。 4.分次報銷費用的，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 5.維修部人員，在購置維修物資前，應(yīng)編制購物

31、申請單，經(jīng)審核批準(zhǔn)前方可購置。 6.需要外修的機器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 7.因支付的材料，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 四、伙食費： 1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。 2.食堂物資采購由廚房職工負責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。 3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度或半年根據(jù)市場物價下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今

32、后的實施過程中，不斷補充、完善。 答復(fù)人的補充   2021-11-03 09:02 一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。 二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外不管物，不管已做帳的記帳憑證。 四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。 五、辦公用品指定專人購置，專人保管并發(fā)出登記。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳

33、。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報帳時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。 九、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終本錢核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。、根據(jù)?會計法?27條和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化?規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責(zé)。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。 四、按月盤點

34、現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。 五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)本錢與庫存。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務(wù)資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，

35、是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票6%。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準(zhǔn)的購量預(yù)算。 2.查原始憑證的真實性。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預(yù)算、現(xiàn)實是否相當(dāng)，貨物是否驗收入庫等。 3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復(fù)寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改金額涂改要退回重開涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。 4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 九、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： 1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。 2.對資產(chǎn)

36、負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。 3.對報表之間的數(shù)字是否銜接，前后期之間是否銜接。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。 編號：06 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金平安和出納人員做到有章可循，制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的工程能及時支付： 1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 3.員工差旅費、學(xué)習(xí)費、

37、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 6.設(shè)備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。 7.公司負責(zé)人安排的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，防止在保險柜外放。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、

38、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。 編號：07 為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的平安，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。 三、由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、

39、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告，經(jīng)批準(zhǔn)后進行相應(yīng)帳務(wù)處理。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后進行帳務(wù)處理。 為了加強有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，

40、確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。 二、原那么上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責(zé)核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。 六、倉

41、庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。 編號：09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)?中華人民共和國會計法?和?中華人民共和國檔案法的規(guī)定?，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本方法。 二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。 三、公司每年形成的會計檔案。應(yīng)由財務(wù)部按歸檔的要求，負責(zé)整理、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)保管，任何人不得自行封包工保存。 四、財務(wù)部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序

42、，查找方便，同時，嚴(yán)格執(zhí)行平安和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 五、保存的會計檔案，應(yīng)為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會計檔案原那么上不得借出。 六、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 七、各種會計檔案的保管根底，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。 八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務(wù)部門提出銷毀意見。嚴(yán)格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。 九、本方法自公布之日起執(zhí)行。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管

43、年限 備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細帳 25年 5 總帳 15年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15年 7 固定資產(chǎn)卡片 15年 固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年 三、會計報表類 5年 8 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3年 包括方字分析 9 月、季度會計報表 5年 包括方字分析 10 年度會計報表決算 永久 包括方字分析 四、其他類 11 會計移交清冊 15年 12 會計檔案保管清冊 25年 13 會計檔案銷毀清冊 25年 編號：10 一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責(zé)公司的全面會

44、計核算工作，并直接對老板負責(zé)。 二、參與制定公司的會計核算制度和財務(wù)管理制度工作，制定公司的收支方案，并認真執(zhí)行和實施。 三、負責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 四、負責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符。 五、負責(zé)編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支方案的執(zhí)行情況。 六、負責(zé)并參與財產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務(wù)部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。 七、對出納工作及其他會計工作進行催促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。 八、辦理有關(guān)稅款的計算、申報，并納工作和有關(guān)財政、工商的財務(wù)事宜。

45、九、負責(zé)會計檔案的裝訂和保管工作。 編號：11 本公司出納人員在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，并以其負責(zé)、其職責(zé)如下： 一、認真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務(wù)。 二、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格按?現(xiàn)金管理條例?的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 三、負責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。 四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。 五、設(shè)置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌

46、握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。 六、認真審核收付款原始憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù)，負責(zé)到銀行辦理電費、 費、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。 七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的平安。 八、加強對空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并負責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負責(zé)。 九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做帳。 十、

47、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。 一、為了保障國有資產(chǎn)的平安、增值，保護投資者的合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的開展，加強財務(wù)管理，根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?企業(yè)財務(wù)通那么?，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。 二、企業(yè)財務(wù)管理的根本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的方案、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。 四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理根底工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨

48、的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。 五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。 六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。 七、本制度所稱資金

49、管理包括： 措管理：資本金籌集、勞動資金籌集； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理； 結(jié)算資金應(yīng)收款項管理； 八、資金、管理應(yīng)遵循的原那么； 1.取之合法，使用合規(guī)； 2.開源節(jié)流，講求效益； 3.內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險； 4.管理有序，責(zé)任到人； 九、資金籌集： 1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等； 2.資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假； 3.借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的工程和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金本錢。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理 1.內(nèi)部牽制 1貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管； 2

50、出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳； 3出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原那么。 2.財經(jīng)紀(jì)律 1現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的?現(xiàn)金管理條例?，不得坐支現(xiàn)金； 2銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的?銀行結(jié)算方法?、?銀行帳戶管理方法?，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任； 3出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存； 4外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。 3.現(xiàn)金等價物 短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守

51、證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。 十一、結(jié)算資金管理： 1.應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原那么： 1入帳有據(jù)，處理合規(guī)； 2跟蹤管理，掌握動態(tài)； 3清理及時，回款迅速； 4節(jié)約資金，力戒損失； 5職責(zé)明確，失誤必究。 2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件： 1各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款； 2應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資工程的規(guī)定和文件； 3暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。 3.跟蹤管理和清理回款 實行“源頭負責(zé)制，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。 4.債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)

52、生的重組損益。 十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券包括公債、國庫券、企業(yè)債券等均構(gòu)成公司的長期投資。 十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按本錢法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營

53、狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。 十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用本錢法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下不含20%的采用本錢法，股權(quán)在20%50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上不含50%的，應(yīng)編制合并會計報表。 十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。工程負責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。工程投資按期收回或完成利潤上繳方案的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交方案的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵

54、押金。 十六、本公司對投資工程實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好工程投資本錢與收益的核算。但凡本公司投資的工程，都要建立工程投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該工程資金投入之日起的投資本錢包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用和投資回報實現(xiàn)上交利潤對每個工程的投資回報率進行定期與不定期考核。 十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)操作。 十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原那么： 1.全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)； 2.全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控； 3.綜合管理與分級歸口管理相結(jié)

55、合； 4.遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原那么，不同同一人單獨完成。 5.實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購本錢、資金占用等負責(zé)。 十九、物資增加： 1.企業(yè)應(yīng)建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供給單位； 2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價； 3.物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收； 4.固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求； 5.禁止使用部門自行采購物資，必要時先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù)。 二十、物資減少： 1.不管什么原因發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴(yán)禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存； 2.存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價； 3.處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理； 4.商品、產(chǎn)品銷售應(yīng)加強合同管理，落實貨款回籠的保障程序，對賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)慎重，并需了解客戶資信程度和信譽； 5.盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)，并分別情況由保險公司責(zé)任人