精品資料（2021-2022年收藏的）財務管理系統(tǒng)方案

1、1.1 財務管理系統(tǒng)解決方案通過對新醫(yī)院財務會計制度的全面分析，結合醫(yī)院的業(yè)務實際，醫(yī)院的會計核算工作主要包含內容如下：醫(yī)院的會計核算工作主要從資產、負債、凈資產、收入、費用幾個要素展開，全面記錄醫(yī)院的資金流動變化過程，披露醫(yī)院的整體財務狀況，為醫(yī)院算一筆大賬。財務管理系統(tǒng)核心是提高核算的效率和準確度，并盡可能多地將業(yè)務環(huán)節(jié)納入管理，使得財務核算的工作變得可以追蹤，真正為管理服務。1.1.1 業(yè)務規(guī)劃建議伴隨著新醫(yī)院財務會計制度的執(zhí)行落實，財務管理系統(tǒng)的建設必須密切貼合新制度的要求及其醫(yī)院的實際工作需要，按照以下目標規(guī)劃突出重點進行建設：1、 根據新財務會計制度要求，建立滿足醫(yī)院核算需要的財務

2、核算體系和報表體系；2、 實現對現金銀行等重點流動資產的日記賬管理，并能夠自動與銀行賬對賬；3、 根據現金流入流出，實現現金流量項目自動分配，并出具現金流量表；4、 實現醫(yī)院債權債務的科學管理，管理每一筆應付款、應收款，按規(guī)定計提壞賬準備；5、 實現科教、財政、其他項目的收入、支出、結余管理，保證項目資金專款專用，監(jiān)控項目執(zhí)行情況；6、 實現按照多資金來源登記各個固定資產的原值并計提折舊等，滿足財務對資產多資金來源區(qū)別管理的需要；7、 實現財政基本補助支出備查簿自動按功能分類和經濟分類登記，節(jié)省財務人員工作量，保證核算準確性；8、 實現與預算管理、成本管理、物資資產管理等系統(tǒng)緊密集成，數據共享

3、；9、 通過收支自動結轉，結余自動分配等，實現復雜并且規(guī)范業(yè)務的自動化處理，提高財務核算效率。1.1.2 業(yè)務流程設計根據管理需要，提供一個集成的、一體化的財務管理系統(tǒng)，緊密貼合新制度設計。整個財務管理的核心是賬務處理和報表輸出。圍繞著賬務處理，提供新制度特色的備查薄管理、固定（無形）資產管理、項目管理、現金流量、收支結轉、結余分配等全面功能。實現財政基本補助支出備查，多種資金來源的資產管理，實現財政、科教等項目的資金使用全過程管理，完成現金流量表的快速編制，實現收支結余和結余分配的準確快速處理。在賬務處理之后自動接受預算的事中控制，核算完成之后，各種財務報表、分析報表自動產生。財務管理系統(tǒng)的

4、設計核心理念是“財務業(yè)務一體化”，往來、收付款、出納、現金銀行、工資、固定資產、物資的采購和領用、固定資產的采購與計提折舊、低值易耗品的領用和費用計提、無形資產的增加與攤銷等與財務相關的業(yè)務相對獨立，每一個模塊管理一項特殊的業(yè)務，業(yè)務發(fā)生的過程與財務憑證相關的自動生成財務憑證，來自于憑證的信息也可以同步傳遞到業(yè)務管理模塊，這就形成了一個更廣意義的財務管理范疇。下面從整個廣義的財務管理角度來分析財務管理系統(tǒng)的設計思路，反映如何從一個集成的財務業(yè)務一體化的角度來發(fā)揮財務管理的整體優(yōu)勢。財務管理系統(tǒng)還以其規(guī)范的設計、靈活易用等特點獨樹一幟，這些可以幫助醫(yī)院建立嚴格的內部控制制度奠定基礎。醫(yī)院的采購業(yè)

5、務、存貨核算、物資領用、工資業(yè)務、待攤費用、固定資產、低值易耗品、付款收款業(yè)務、出納業(yè)務等業(yè)務發(fā)生的比較多，這些與財務核算的關系密切，通過相應的系統(tǒng)進行管理可以節(jié)省財務人員的大部分時間。而且各種業(yè)務系統(tǒng)有其自己的特點，他們濃縮了各種不同類型業(yè)務的優(yōu)秀管理實踐，通過與財務總賬系統(tǒng)的緊密集成，可以使得醫(yī)院的財務管理事半功倍，逐漸實現財務管理向業(yè)務管理方向的延伸和滲透，充分發(fā)揮以財務管理為核心的系統(tǒng)整體功效。1.1.3 系統(tǒng)功能設計1.1.3.1 開立新賬系統(tǒng)支持多種會計制度并預置對應的會計科目體系，將99版制度、2011版制度、基建制度、事業(yè)單位制度等會計科目進行預置，相應的賬務處理規(guī)則也有所不同

6、，滿足醫(yī)院及其衛(wèi)生主管部門其他財務核算要求。系統(tǒng)完全按照新制度要求預置了五大類明細會計科目、現金流量項目、資產類型等基礎數據，便于快速開立新賬。新制度規(guī)定的會計科目主要是一級科目及其部分的二級科目，根據對制度的詳細分析把握以及在醫(yī)療行業(yè)的深度理解，預置的會計科目已經到最明細，各個醫(yī)院可以根據自身的情況進行刪減改進，便于快速建立適合醫(yī)院的會計科目體系。1.1.3.2 賬務處理主要用于處理填制憑證、業(yè)務收支結轉、財政項目補助收支結轉、科教項目收支結轉、轉賬結賬等日常業(yè)務，仿真式、向導式的功能實現方法易學易用，在提高數據準確性的同時提高了數據產生的效率。配合輔助核算管理功能，不僅科學的安排了編碼體系

7、，滿足了用戶的個性化需求，更豐富了核算內容。富有特色的虛擬賬冊系統(tǒng)可按實際業(yè)務和使用者習慣方便的進行自定義，將離散的原始數據組合成有價值的信息。l 該系統(tǒng)可對科目類別、性質進行管理，科目級次及長度不受限制，支持單位、部門、職員、統(tǒng)計、項目等輔助核算及其31個可擴展的智能核算段；l 系統(tǒng)的科目編碼無需專門定制編碼的級次和長度，根據用戶實際使用情況，系統(tǒng)能智能的記錄下科目編碼的編制規(guī)則，并且級次和每級編碼長度由用戶自由設置，在用戶權限內沒有任何限制；l 可對科目進行修改、復制、合并、拆分、停用以及恢復處理；l 可任意定義憑證的輸入輸出界面，當欄目寬度不夠時，系統(tǒng)自動折行顯示和縮小打印，可動態(tài)增加摘

8、要、科目編碼和其它輔助核算編碼；l 提供直接輸入算術表達式和語音復讀功能；l 可對憑證和分錄進行復制、修改、沖銷、作廢和刪除操作，可以制作樣板憑證，便于快速生成憑證，提高效率，降低錯誤率，還可以記錄憑證錯誤信息，便于修改；l 具有跟蹤查詢功能和自動核銷往來賬功能；l 用戶可任意定義通用轉賬憑證，能定期（年、月）自動生成記賬憑證，具有自動生成期末收支結轉憑證的功能，收支類科目的憑證制作不受任何憑證方向的限制；l 具有虛擬記賬和立即過賬功能，能進行批量復核、批量記賬，并可取消復核和記賬；l 支持票到貨未到、票貨同到、貨到票未到三種情況下的結算和核銷。l 系統(tǒng)能夠自動生成各種科目余額表、試算平衡表、

9、憑證匯總表、科目匯總表、三欄式明細賬、多欄式明細賬、數量金額式明細賬、各種輔助核算賬表、交叉表、趨勢分析表、結構分析表；l 提供強大、滿足醫(yī)院操作員使用習慣的電子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便編制任意復雜的專業(yè)化圖表。針對新制度，系統(tǒng)提供具備各種定制的功能，深度適應新制度下財務核算的需要。l 預置了符合新會計制度的五大類全套會計科目，快速實現財務處理；l 新制度規(guī)定：財政補助項目、科研項目、教學項目收支要分開結轉，并且結轉到具體項目，剩余的收入支出費用結轉到本期結余。系統(tǒng)提供收支結轉功能，通過指定結轉的轉入科目及其生成憑證的方式，收支結轉自動完成，涉及到項目的結

10、余自動結轉到對應項目，生成對應的結轉憑證。l 提供通用轉賬模塊，各類基金從賬務系統(tǒng)自動提取，對于新制度增加的醫(yī)療風險基金，自動提取到各個科室的醫(yī)療業(yè)務成本之中，提取的比例可以根據醫(yī)院實際情況設定，分攤到科室的系數可以根據收入、成本自動判斷，也可以自定分攤系數，系統(tǒng)自動處理。l 期末結賬時，系統(tǒng)自動檢查是否進行收支結轉、憑證號是否連續(xù)等，能自動生成結賬報告，其中包括資產、負債及凈資產的總額，記賬憑證情況等，然后自動生成期末各種財務報表；預置資產負債表l 年末，系統(tǒng)自動根據年終結余判斷是否進行分配，如果符合分配條件，則根據醫(yī)院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自動生成結余分配憑證。l 系統(tǒng)提供

11、壞賬計提功能，支持余額百分比法、賬齡分析法、個別認定法等多種方法計提壞賬，計提時候可以選擇計提的科目與計提比例，系統(tǒng)自動完成壞賬計提；l 系統(tǒng)提供了資產負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、財政補助收支情況表、基本建設收入支出表、凈資產變動表、現金流量表、財務分析表的自動生成向導，各種財務報表自動產生；l 提供類似excel的電子表格系統(tǒng)，用戶可以根據需要靈活定義要求的報表，提供靈活的分析手段，各種關鍵指標自動提取。1.1.3.3 財務預算財務預算提供了以會計科目為核心的預算編制、執(zhí)行、控制和分析反饋的管理方案。首先進行預算方案的設計，財務預算提供了以會計科目為核心的預算方案，預算方案的制

12、定可以細化到會計科目、科室、單位、項目、統(tǒng)計、職員、智能核算（獨有的會計輔助核算方式，支持多達31種擴展智能核算段）。預算方案制定好之后進入預算編制環(huán)節(jié)，財務預算針對預算方案的不同期間編制，可以通過固定預算、零基預算、增量預算等多種方式進行預算編制。預算編制好之后，就進入了實際業(yè)務的發(fā)生和預算的控制環(huán)節(jié)，系統(tǒng)提供了多種預算控制的方式。最后是進行預算的分析和考核，預算的分析為下一輪預算的編制提供了參考的依據，為預算的優(yōu)化提供了數據支撐，預算的考核可以激勵責任人進行自我目標管理，自動達成其預期績效。首先進行預算方案和預算指標的設計，預算方案可以是借方貸方發(fā)生額、發(fā)生凈額、余額等，也可以是本幣、原幣

13、、數量，并設置自動報警方式。預算指標可以是會計科目、科室、單位、項目、統(tǒng)計、職員、智能核算等。財務預算的編制按照預算方案和預算指標進行編制，編制方法可以根據需要選擇。預算編制時候可以根據不同的周期進行編制，包含月度預算、季度預算等編制周期。編制好的預算經過審批用于預算控制，預算的調整要經過嚴格的審批程序以維護預算的權威性。預算編制好之后可以進行預算控制，財務預算的預算控制在做財務憑證時候進行控制，通過超預算制單權限的配置，無該權限的操作人員不能做超過預算的憑證，超預算時候會自動進行報警。事后，通過預算執(zhí)行情況分析表、對比表等賬表來查詢分析預算的達成情況，將預算的執(zhí)行度指標引入到績效考核指標，激

14、勵各個科室主動進行預算控制，指導科室管理。1.1.3.4 應收應付應收應付管理是醫(yī)院控制資金流、提高資金周轉率的主要環(huán)節(jié)，同時也是保證醫(yī)院低采購成本的一個有力手段，通過應收賬款、應付賬款的增加、減少管理，管理到每一筆應應收款和應付款，管理好醫(yī)院的債權債務。對于應收款及時催收，并每月提取壞賬準備，緩沖醫(yī)院的財務風險，對于超出年限確實無法收回的進行壞賬處理。對于應付款，根據供應商等級和醫(yī)院的付款制度、資金狀況適當安排付款，嚴格控制醫(yī)院資金流出，實現醫(yī)院資金使用效益的最大化。l 系統(tǒng)可對往來單位按類型、片區(qū)、級別、性質等進行管理，便于不同的單位類型采取不同的管理措施，同時也方便統(tǒng)計和分析；l 可指定

15、往來單位付款條件和折扣率，能處理折扣與折讓，系統(tǒng)自動計算折扣額；l 可實現往來單位之間往來賬目的批量自動核銷，自動核銷時候可以自定義核銷規(guī)則，系統(tǒng)還提供手工核銷方式，實現往來賬款的手工指定核銷，核銷之后進行賬齡分析；l 系統(tǒng)提供報警器，可以自定義報警條件，符合條件的應收款自動提醒催收，符合條件的應付款自動提醒付款。l 提供信用額度管理，在業(yè)務處理過程中，超信用額度業(yè)務系統(tǒng)將自動報警；l 系統(tǒng)提供應收計息功能，自動核算應收賬款的超期利息；l 可自由定義條件來進行應收應付賬款賬齡分析。1.1.3.5 出納管理出納管理可以處理醫(yī)院的現金和銀行的收支業(yè)務，進行出納流水賬的登記，及時反映資金的收付情況。

16、系統(tǒng)提供多家銀行的格式票據，具備形象豐富的票據展示界面。在此基礎上，形成出納收付款單據，而會計人員在憑證處理時只需選擇相關的出納單據，填上會計科目就完成了出納業(yè)務的憑證處理。系統(tǒng)支持的票據有：現金支票、轉賬支票、信匯、電匯等各種票據。根據實際情況，填制開票的銀行與銀行賬戶，錄入收付款單位及其賬戶，注明收付款金額和用途，然后可以將票據的信息套打到原始票據紙張上面，完成票據開具，系統(tǒng)自動登記出納收付款流水賬薄。1.1.3.6 現金銀行該系統(tǒng)用于醫(yī)院各項經濟活動所涉及到的收付款業(yè)務，系統(tǒng)自動引用出納流水賬生成現金銀行日記賬，并與會計賬自動對賬。并提供銀行對賬功能，期末自動引入銀行提供的電子對賬單，根

17、據醫(yī)院的對賬要求設定對賬規(guī)則，系統(tǒng)自動完成對賬，未達賬項自動產生，實用的銀行對賬功能可協(xié)助財務人員調整未達賬項，并自動生成余額調節(jié)表，調節(jié)表可以打印成原始憑據。在相應的收付款單據中，系統(tǒng)提供了應收應付核銷功能，能對往來業(yè)務中發(fā)生的金額和數量信息進行核銷，實現了應收應付和收付款功能的無縫連接。l 提供簡便快捷的出納管理功能，適應出納崗位的業(yè)務處理需要；l 系統(tǒng)提供收付款單直觀的操作界面；l 在收付款單中，系統(tǒng)提供應收應付核銷功能，在核銷金額相同時可對數量進行核銷；l 系統(tǒng)提供現金折讓功能，根據付款條件自動計算出折扣額和生成折扣憑證；l 根據收付款單據或者收付款憑證，系統(tǒng)自動產生現金銀行日記賬，便

18、于銀行對賬； l 進行銀行對賬時可以設定對賬單和銀行賬相差的天數；l 可按照金額、票據號加金額、付款方式加金額和付款方式加票據號加金額的方式進行自動對賬；l 提供手工對賬的功能，進行手工對賬時系統(tǒng)自動統(tǒng)計已對賬信息，協(xié)助用戶檢查對賬平衡關系；l 可自動生成銀行存款余額調節(jié)表；l 系統(tǒng)提供票據管理功能，實現票據購買、登記、領用、核銷的全程管理，提供“應付票據備查簿”，實現已開票未支付票據的備查管理。1.1.3.7 現金流量現金流量管理能幫助醫(yī)院降低經營風險，提高醫(yī)院資金的使用效率。本系統(tǒng)提供現金及現金等價物科目現金流量分配，現金流量分配之后，現金流量表自動產生，并可以追蹤現金流量形成的明細，追蹤

19、到每一筆現金的流入流出狀況，監(jiān)控醫(yī)院資金的支付。針對現金及現金等價物科目，比如庫存現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金等會計科目，進行編制現金流量表特征制定，對于這類科目涉及到憑證借貸方時候，系統(tǒng)會自動提示進行現金流量項目分配。系統(tǒng)根據新制度要求，完全預置了現金流量項目，方便了現金流量表的編制工作。l 在編制記賬憑證時候，系統(tǒng)會自動提示現金或現金等價物科目進行現金流量項目分配，并且會自動根據借貸方來自動判斷是流入還是流出，現金流入流出總額與憑證金額必須一致，并且系統(tǒng)會自動進行填充到最后一個現金流量項目，進行自動補平，提高分配效率。l 同時，系統(tǒng)提供憑證自動提取拆分功能，將憑證進行自

20、動拆分處理，使其變?yōu)橐灰粚年P系，為確定現金流動類別打好基礎，在這種情況下，自動會自動進行判定抽取滿足條件的收付憑證，自動進行現金流量項目的分配，現金流量表自動產生。l 系統(tǒng)提供設置組合條件查詢拆分后的憑證的功能，幫助醫(yī)院財務人員快速準確地追溯憑證，校驗現金流量表。l 系統(tǒng)提供現金流量表編制以及預設或修改格式的功能，在指定現金流量項目后，可以直接出具現金流量主表；同時支持通過調整與收支結余有關的項目得出經營活動產生的現金流量。幫助醫(yī)院以多種方式快速準確編制現金流量數據。l 對于該分配而未分配的憑證系統(tǒng)可以自動篩查，方便財務人員查詢追蹤遺漏項目。1.1.3.8 項目管理醫(yī)院新會計制度要求對財政

21、項目補助資金、科教項目資金和其他來源資金形成的項目進行項目明細核算，核算到具體項目的收入、支出和結轉。系統(tǒng)專門提供了項目核算功能，實現財政項目補助資金、科教項目資金和其他來源資金形成的項目按項目進行明細核算，能夠單獨反映具體項目資金的收支結余使用情況。通過項目管理最終實現以下業(yè)務目標：實現財政項目，科教項目，自有資金項目，其他項目資金的收入，支出，結轉結余管理；從項目立項開始到項目結項完工，實現跨年項目收支情況分析，并且能夠針對同一個項目的自有配套資金進行輔助賬管理，實現項目資金的整體管理；可以進行項目預算編制與控制，能夠實時進行項目預算執(zhí)行情況分析及其支出結構分析。新制度要求醫(yī)院要按國家有關

22、規(guī)定單獨核算基本建設投資項目，并在期末將基建賬相關數據并入醫(yī)院會計“大賬”，在“大賬”中按照新制度對基建相關業(yè)務要求進行會計處理。系統(tǒng)保留了基建會計及其相應的科目、賬務處理功能和報表，實現基建賬單獨核算，在大賬里面通過“在建工程-基建工程”科目核算到具體項目進行并賬。也可以在“在建工程-基建工程”科目下面按照基建會計制度設置會計科目，實現在核算時候直接并賬。并入大賬時候，在醫(yī)院大賬的“在建工程”科目下設置“基建工程”明細科目，核算到具體項目，實現并賬處理?；ㄙ~并入大賬1.1.3.9 備查簿管理醫(yī)院新會計制度規(guī)定：“醫(yī)院應當在醫(yī)療業(yè)務成本科目下設置財政基本補助支出備查簿，按政府收支分類科目中支

23、出功能分類科目以及支出經濟分類科目的相關科目，對各項歸屬于醫(yī)療業(yè)務成本的財政基本補助支出進行登記?！蓖瑫r規(guī)定：“醫(yī)院應當在管理費用科目下設置財政基本補助支出備查簿，按政府收支分類科目中支出功能分類科目以及支出經濟分類科目的相關科目，對各項歸屬于管理費用的財政基本補助支出進行登記?！毕到y(tǒng)專門提供了財政基本補助支出備查簿功能實現“醫(yī)療業(yè)務成本”和“管理費用”兩個科目下備查簿的登記。在建立科目時候，在需要登記備查簿的會計科目打上啟用備查簿標記；如果啟用會計期間不是在年初，還需要錄入備查簿的期初明細；在具體進行財務處理時候，系統(tǒng)會給出提示進行備查簿登記；登記時候選擇該業(yè)務對應的經濟分類與功能分類，并錄

24、入備查金額，系統(tǒng)自動登記備查賬簿。系統(tǒng)提供備查簿取數公式功能，實現“財政補助結轉基本支出結轉”憑證自動結轉，在出具財務報表的時候，系統(tǒng)自動提取備查簿金額在相關報表對應欄目上進行披露。1.1.3.10 報表管理報表管理系統(tǒng)是用戶得心應手的報表事務處理工具。該系統(tǒng)擁有可拓展的加強庫功能，不僅提供了資產負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、財政補助收支情況表、凈資產變動表、現金流量表、財務分析表的自動生成向導，還提供工作表圖形分析、報表數據引入引出等功能，并且隨著產品管理理念的不斷提升，加強庫功能可以方便快捷的進行拓展。此外，該系統(tǒng)既可作為通用電子表獨立使用，適用于處理日常辦公業(yè)務，又可作為通用

25、財經報表系統(tǒng)與財務系統(tǒng)同時使用，自動從系統(tǒng)數據庫提取管理數據，適用于醫(yī)院的績效考核、計劃、統(tǒng)計等業(yè)務應用；若結合財務系統(tǒng)的領導查詢系統(tǒng)等其他產品使用，則可為醫(yī)院領導提供有力的決策支持。如果系統(tǒng)采用財務集中管理應用模式，主管部門可隨時在系統(tǒng)內查詢單個機構的賬冊報表，也可匯總任意機構的報表數據，實現實時監(jiān)控。1.1.3.11 財務分析財務分析系統(tǒng)為管理人員發(fā)現管理中的問題，改善管理辦法提供有效的支持。它運用各種專門的分析方法，對系統(tǒng)中離散的、單一的財務數據按業(yè)務需要進行進一步加工處理，從中取得更為有價值的信息并形成直觀的圖形資料，為決策提供可靠的依據。在財務集中管理模式下，主管部門可以隨時在系統(tǒng)內

26、提取單個機構的財務分析指標，也可匯總提取任意機構的財務分析指標，實現財務監(jiān)督。l 系統(tǒng)按新制度要求的財務指標預置了財務分析報告，分析指標自動計算，用戶也可自定義新的分析指標。l 提供對比分析、趨勢分析、結構分析、圖形分析等多種分析手段；l 提供圖形分析功能；l 提供分析報表自定義功能，可按分析需要任意設置新的分析報表，并且可將該分析報表保存，以便再次使用；l 對分析報表的格式可以進行任意設置，包括界面、行列寬度、字體、顏色、顯示格式等；l 可以將分析結果導出，方便二次使用，導出格式包括HTML、Foxpro、Dbase、Access、Paradox、Text、Excel等主流文件格式。系統(tǒng)從賬

27、務管理、往來管理、工資管理、固定資產等四個方面對醫(yī)院進行財務分析。賬務分析提供財務狀況結構分析表、財務狀況比較分析表、財務狀況趨勢分析表、收支預算分析向導等；往來分析提供應收賬款賬齡分析表、應收賬款賬齡分析明細表、應付賬款賬齡分析表、應付賬款賬齡分析明細表等；工資分析提供職員類型工資科室統(tǒng)計表、職員類型工資項目統(tǒng)計表、職員工資項目統(tǒng)計表、科室工資項目統(tǒng)計表、工資結構分析表、職員工資分析表、科室工資分析表、工資項目增長情況表、工資項目分析表等；固資分析固定資產使用情況分析表、固定資產類別價值構成分析表、固定資產科室構成分析表、固定資產類別構成分析表等。1.1.3.12 領導查詢領導查詢是主要通過

28、財務賬冊、財務報表、財務稽查三種方式來對醫(yī)院的財務狀況進行交叉分析。在財務集中管理應用模式下，主管部門可以隨時在系統(tǒng)內查詢各個下屬機構的賬冊報表，也可查詢任意機構的賬冊報表，實現實時監(jiān)控。領導查詢相對于報表管理與財務分析來說更為深入，通過該功能可以實現系統(tǒng)所有重要賬冊報表的查詢，實現更為細節(jié)層面的分析監(jiān)管。財務賬冊：提供分類賬、應收款、應付款、銀行存款日記賬、現金日記賬等。財務報表：提供財務狀況比較分析表、工資匯總表、固定資產匯總表、應收余額表、應付余額表、付款匯總表、收款匯總表等。財務稽查：提供錯誤憑證稽查、憑證未復核稽查、信用風險稽查、呆賬風險稽查、催收款項稽查、催付款項稽查、久未交易客戶

29、稽查等。1.1.3.13 報表匯總本模塊適用于需要進行報表匯總的多個醫(yī)院以及上級主管部門，報表匯總既可獨立使用，也可以與賬務管理同時使用，主要完成上級主管部門對匯總報表的設置、匯總報表中各單元之間審核關系的定義以及匯總報表任務的下發(fā)，醫(yī)院對報表任務的接收，錄入原始數據，上報給上級主管部門。上級主管部門執(zhí)行報表數據的收集，生成疊加匯總報表或分戶匯總報表，以整體反映多個醫(yī)院的財務狀況及其變動情況。在財務集中管理應用模式下，對于系統(tǒng)能夠提供數據的自動報表，比如：資產負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、財政補助收支情況表、凈資產變動表、現金流量表、財務分析表，都可以在系統(tǒng)中隨時自動生成。對于部分

30、不能或者完全不能通過系統(tǒng)提供數據的報表，比如：績效考核表、工作量統(tǒng)計表、臨時性報表，可以通過報表匯總系統(tǒng)實現樣表制定、樣表下發(fā)、報表填制、報表稽核、報表上報、報表匯總、報表分析，實現特殊報表的自動收集與匯總。l 系統(tǒng)提供了簡明的向導式菜單，直觀清晰，方便操作；l 上級主管部門可以編制各種報表的統(tǒng)一格式進行多種方式的下發(fā)，可以接收醫(yī)院上報的各種報表數據，并可進行調整和審核；l 醫(yī)院可以接收上級主管部門下發(fā)的樣表任務；l 提供功能強大的報表內和報表間的審核勾稽公式定義，可對報表原始數據進行自動審核，并輸出審核結果；l 醫(yī)院所接收的任務，可根據需要進行項目的增加，既保證了系統(tǒng)的靈活性，又確保了數據的

31、一致性；l 疊加匯總時提供批量疊加功能，能方便的將多張報表一次性疊加匯總，并能將疊加匯總的數據存放在數據庫中；l 分戶匯總提供多種格式的分戶匯總表，滿足不同用戶的需要；l 在報表原始數據發(fā)生變化的情況下，疊加匯總表和分戶匯總表將自動重算，不需用戶再次匯總；l 系統(tǒng)還提供了功能強大的數據檢索和篩選、分析功能，方便用戶對已經收集到的基層數據進行進一步的處理。1.1.3.14 集團財務隨著醫(yī)院多元化發(fā)展，醫(yī)院的并購將不斷出現，社會資本、境外資本逐漸進入，醫(yī)院的產權結構將會變得復雜化，不同產權結構的大型醫(yī)療集團將逐步增多，在這種情況下集團總醫(yī)院對子醫(yī)院、孫子醫(yī)院等的管控就顯得非常重要，集團內部的產權關

32、系與內部往來交易將逐步增多，集團醫(yī)院的財務核算和報表合并隨之也將變得復雜化。一套成功的集團財務管理系統(tǒng)必須實現以財務核算為基礎，財務控制為手段，立足于集團集中管理，統(tǒng)一會計政策，建立財務信息體系，建立財務分析體系，從而形成完整的財務目標體系，搭建全新的財務管理框架，而這一切必須是基于一個強大的集團財務平臺。針對集團醫(yī)院財務管理的復雜性，系統(tǒng)提供多機構管理、統(tǒng)一賬套、統(tǒng)一編碼、集中賬務處理、報表合并匯總等管理手段，將集團內部醫(yī)院的財務進行一套賬管理，實現多種管控模式定義，各個下級醫(yī)院財務數據自動合并匯總，并能夠實時監(jiān)控。系統(tǒng)實現多機構建賬，對醫(yī)療集團下屬所有醫(yī)院進行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算期間，統(tǒng)一會

33、計帳戶，統(tǒng)一做賬程序規(guī)范、統(tǒng)一報表格式和匯總比較等，大大提升了監(jiān)管水平和數據的一致性和準確性，便于比較、分析、決策和為制定新的政策提供科學的依據。醫(yī)療集團總部部署應用服務器與賬套管理器，集中管理賬套的建立、備份、恢復、升級、結轉；集中設置操作用戶，監(jiān)控操作日志，滿足日常業(yè)務監(jiān)控需要。系統(tǒng)提供了多種備份方式與備份策略，硬件加密、動態(tài)口令等多種加密控制手段保證數據安全；提供了賬套整理，數據庫優(yōu)化等附加功能，一方面提高了數據存取的效率，另一方面節(jié)約了大量的技術人員維護成本。統(tǒng)一分配編碼，使各下屬醫(yī)院更易于操作應用，醫(yī)療集團的管理也更加規(guī)范和有效；各個醫(yī)院操作員的權限、數據權限、報表權限、管理流程等得到統(tǒng)一集中控制；各種編碼統(tǒng)一，有利于下屬醫(yī)院核算數據的對比分析，是集中優(yōu)化決策和資源配置的數據支持基礎。在具體賬務處理時候，各個醫(yī)院獨立登錄各自機構，進行賬務處理。這樣，集團醫(yī)院總部可以隨時查詢下屬各個醫(yī)院的賬務并能進行及時的報表合并與匯總，如實地反應醫(yī)療集團的整體經營狀況。通過系統(tǒng)可以實現多維度、多視角、不同期、不同深度的數據查詢分析匯總，滿足日常監(jiān)管和管理需要，達到集中實時管控的目的。醫(yī)療集團的下屬醫(yī)院的報表合并通過合并報表系統(tǒng)實現。合并報表系統(tǒng)主要完成集團醫(yī)院總部對需要進行