中國互助綠色旅游公司大學生創(chuàng)業(yè)項目計劃書

1、. . . . 中國互助綠色旅游公司大學生創(chuàng)業(yè)計劃書摘要第一章 公司概況11公司名稱1.2公司性質1.3公司標志與含義1.4公司主營業(yè)務1.5公司的發(fā)展戰(zhàn)略第二章 產品服務2.1 服務優(yōu)勢2.2 將來的產品與服務第三章 市場分析3.1 市場描述3.2 目標銷售群體3.3 市場規(guī)模3.4 市場前景3.5 市場競爭性分析3.6 市場優(yōu)勢性分析3.8 銷售戰(zhàn)略3.9市場調查第四章 競爭分析4.1 競爭劣勢分析4.2 競爭優(yōu)勢分析第五章 營銷策略5.1 營銷計劃5.2 營銷策略5.3 合作伙伴第六章投資分析6.1 資本結構與規(guī)模6.2資源來源與利用6.3投資收益與風險分析6.4現(xiàn)金流量預測6.5投資回

2、報6.6投資回報期6.7投資凈現(xiàn)值6.8含報酬率第七章財務分析7.1財務報表7.2財務狀況分析第八章風險與機遇8.1風險8.2機遇8.3解決方案附一：調查問卷附二：調查報告附三：圖標與闡釋附四：雙方權責協(xié)議書一·公司宗旨、本公司宗旨是：綠色旅游、低碳生活；每人只需要一步就能改變一個世界。源于經濟的快速發(fā)展，人們的生活水平提高，消費水平也提高，所以對物質生活的滿足，對精神生活的渴望?，F(xiàn)在旅游業(yè)發(fā)展很迅速，國家法定節(jié)日的提出更拉動了需。但是現(xiàn)在的旅游社只是應用已有的旅游景點，有地理限制和氣候條件的約束，這樣成本很高而且面臨淡季收入低得情況。另一方面，他雖然促進了國家經濟的快速增長，但是對

3、環(huán)境保護卻無直接貢獻。而我提出的“綠色旅游，低碳生活?！钡睦砟睿瑢⒙糜魏蜕钣袡C結合，循環(huán)利用資源，最大程度的保護環(huán)境發(fā)展經濟。成立旅游公司只是實現(xiàn)綠色旅游的初期，帶實力一步一步增加后，規(guī)模也相應的擴大。最終目的是給游客提供健康的飲食，舒適的服務。循環(huán)利用能源，開發(fā)農村市場。各環(huán)節(jié)做到低排放、低污染，使用綠色能源等。二、公司名稱、結構“中國綠色旅游”冠名中國是想以此在以后的發(fā)展中，引領有機旅游，號召全國保護環(huán)境。綠色旅游即生態(tài)旅游，在旅游中，親近大然，回歸田園，獲得生活的快樂。公司結構從橫向來看，公司分為驛站和兩部分；在驛站部分，公司呈縱向垂直管理模式。公司董事會下設一名總經理，由董事會對其進

4、行垂直管理，總經理直接管理網絡總監(jiān)和市場總監(jiān)，在兩個總監(jiān)下設各個分管部門對整個公司進行組織管理。具體如下圖所示：董事會市場總監(jiān)網絡總監(jiān)交流論壇發(fā)布更新網絡優(yōu)化網絡宣傳安全認證廣告部營銷策劃部業(yè)務開發(fā)部人力資源部安全認證：公司所設“驛站”對景區(qū)所在城市的注冊會員信息進行檢查核實，保證會員信息的真實、可靠。網絡優(yōu)化：提高運行效率，與各項功能的完善。信息發(fā)布更新：與時更新會員登陸注冊信息，景區(qū)天氣、路線、信息、客流量、有意向至此的“驢友”信息等。網絡宣傳：通過網絡對本公司“互助游”服務進行宣傳交流論壇：供“驢友”交流旅游經驗、經濟花費、事故應急處理等財務部：對公司預算、決算、財務管理、財務分析與風險

5、控制、投資決策等進行規(guī)劃。業(yè)務開發(fā)部：進行旅游產品的開發(fā)，景區(qū)山水、歷史文化價值的挖掘，市場的占有。營銷策劃部：對市場的開發(fā)進行規(guī)劃，對旅游產品以最小成本、最高效益進行推銷。人力資源部：對公司人力資源進行合理配置，負責各子公司、分公司和職能部門之間的人事調動，負責研究制訂公司用工制度、工資制度，設計、建立和組織實施工資收入分配激勵機制，為公司網羅高、精、尖端人才。公關廣告部：制定各種措施對公司產品進行推廣，負責業(yè)務聯(lián)系等。三、公司營銷策略公司所經營的業(yè)務適合青年、中年、老年顧客，通過游客在門戶網上登錄訂位，獲得游客的信息并在景區(qū)、旅行途中和住宿等做好前期準備。面臨的問題是：信息的安全認證，景區(qū)

6、的深度開發(fā)，旅行途中的安全。解決方法：在信息安認證方面，雇傭特定的電子警察，防止利用該信息真實的特點的犯罪活動，對非法廣告或其他一些利用旅客的行為進行嚴厲打擊。在景區(qū)的深度開發(fā)方面，與景區(qū)方面一起對景區(qū)價值進行深度挖掘，展現(xiàn)出景區(qū)深厚的文化價值、歷史價值、藝術價值，具有探索性、刺激性等能滿足旅客的思想需求，達到對精神的放松效果。在旅途安全方面：近戶外活動經驗不足且個人意識太強來的安全事故頻有發(fā)生，所以我們對旅客的安全問題不容忽視。針對戶外活動經驗不足且個人意識太強的旅客，各代理點針對當?shù)靥鞖鉅顩r做好景區(qū)路線、時間安排等計劃，并且對旅客的安全導游和其他工作人員要大家宣傳，提醒在城市旅游中盡量多帶

7、銀行卡，少帶現(xiàn)金。公司的發(fā)展戰(zhàn)略短期發(fā)展（五年以互助旅游）基于在短期發(fā)展，公司有一定基礎后，擴大規(guī)模，延伸全國旅游和相應的行業(yè)。以為中心，向南有蜀南竹海、古城等知名旅游景點；向東有朱德、羅瑞卿故鄉(xiāng)，壽歷史文化名人等；就近有黃龍九寨溝黃金景區(qū)，而且也是一座有豐富文化的歷史古城。市集中了全省的經濟政治，大學分布眾多，也是全省人口匯集地。氣候適宜，交通方便。從我在大學里知道的，大學生很想在節(jié)假日或是暑假出去旅游但又擔心費用的昂貴。由于創(chuàng)業(yè)初期我們公司會因為經費等問題出現(xiàn)困難，此時我們正需要顧客的支持。所以將學生定位低端人群，可以試著先以大學生為主要顧客對象。累積人氣，提高知名度，樹立品牌形象。擴大影

8、響后再根據不同人群，定不同價位。實現(xiàn)都能綠色旅游，都能健康生活。長期發(fā)展(公司轉型為綠色旅游公司)將全國風景區(qū)按東部、西部、中部地理位置與山水、文化、歷史、藝術不同價值進行區(qū)域劃分，在全國建立起布局合理、運營高效的“驛站”網絡。加大旅游產品開發(fā)力度，占領國學生旅游的大市場。最后，擴大規(guī)模并轉型為中高端人群服務，設立子公司為廣大學生和普通人群服務。建設運輸公司、酒店、賣場、養(yǎng)殖場等，就近農村建設。由于現(xiàn)在農村的年輕勞動力缺少，耕地荒廢，浪費了很多資源?？梢砸缘蛢r租用土地，集中土地并承包給幾個種糧大戶，建立一些農產品加工廠，對農產品進行包裝，將外出的勞動力拉回來。并向土地所有人給于一定的補助，公司

9、給其提供秧苗種子，其為公司種植水稻，種植蔬菜，池塘養(yǎng)魚（禁止使用低劣方式養(yǎng)魚），雞鴨豬等牲畜。生產過程中全程監(jiān)控和開放式旅游，以此提供綠色的產品、安全的產品、放心的產品。酒店為公司旅客或其他顧客提供住宿，就近風景區(qū)。建筑多采用竹子、樹木材料。建設公寓式一層平房，利用收租得土地或租用風景區(qū)土地。在農村策劃田園生活旅游，參加田園耕作勞動等項目，可以提供農村度假。種植園、養(yǎng)殖場為酒店提供肉、蔬菜、大米等，另外為賣場提供上述產品。蔬菜種植園將質量較差但不會影響健康的菜葉提供給養(yǎng)殖場，杜絕使用飼料和其他不健康的東西飼養(yǎng)牲畜。建設沼氣池，將農村糞便集中投放放在沼氣站中（酒店可獨立建設），進行發(fā)電和提供燃料

10、。賣場建設可以與當?shù)卣套h，提供一定土地，施工費用由公司出，每年向政府負一定的管理費。公司將一定的門市出租，自己也形成超市規(guī)模買農產品和其他。交通公司：現(xiàn)在出行不方便成了旅客的難題，旅游公司需要和民航火車站定票也不方便。所以有自己的汽運可以為自己方便，另外提供乘客至上的服務，客運其他非旅客的乘客。三、產品和服務初期發(fā)展本公司初期所進行的服務是面向大學生的互助旅游服務，它是“驢友”通過網上注冊后獲得彼此所在城市、景區(qū)信息，進行交流后達成到某地旅游意向，由本公司進行安全認證核實后，即可前往旅游，并按照公司要求免費提供住宿、制定高效經濟的旅游路線、免費導游服務等。服務優(yōu)勢：散客旅游已成為目前旅游市

11、場中增長最快的旅游形式，大學生接受現(xiàn)代化的高等教育，他們樂于接受新事物，探索、好奇的心理，崇尚自然、樂于學習交流的特點使他們成為散客旅游大軍主力之一，同時他們又不愿意隨大流接受傳統(tǒng)的隨團旅游模式，但自身缺乏旅游經驗和強大的經濟支持。我公司提出的“互助游服務”經營理念是針對大學生特點設計的旅游業(yè)務開發(fā)模式，“驢友”通過在公司門戶注冊成為會員，在自由、平等、互助的指導思想下達成旅游意向，出游可選擇兩種服務方式：一是會員之間自主結合相互拜訪，二是由本公司在各旅游城市設立的旅游“驛站”提供服務。具體服務方式詳見“執(zhí)行總結”介紹。在本公司所提供的有形服務如制定旅游路線等之外，更重要的是為所有“驢友”提供

12、了一個交流、學習的平臺，在這里與同齡人一起“行萬里路”，學會溝通的技巧，學習彼此的優(yōu)點，感受思想火花碰撞的激情，大家一起成長，真正全方位體現(xiàn)了公司的宗旨在互助中旅游，在旅游中互助，在互助游中成長。此外，對于企業(yè)來講，大學生是素質高、責任感強的生態(tài)旅游者，他們的出游會給企業(yè)樹立了良好的形象，增加了企業(yè)的無形資產。四、市場分析市場描述本公司所提供服務為旅游服務，彌補了專事大學生旅游服務的空白，未來將朝著低價優(yōu)質的方向發(fā)展，并且，隨著國際化程度的加深，專門化、大眾化趨勢進一步加強，我們緊緊圍繞市場細分中的大學生群體為主要服務對象，在公司成立15年，不斷擴大大學生市場，并嘗試進軍更廣闊的國際市場。在未

13、來10年，本行業(yè)要求服務的專門化提高，服務質量提升，并且隨著學生精神文化生活的發(fā)展需要公司因時而趨，抓好價格和質量雙向競爭優(yōu)勢。目標消費群體全國大學生，將隨著規(guī)模的擴展，逐步擴大目標消費群體。市場規(guī)模隨著高校規(guī)模的不斷擴大，全國大學生越來越多，他們具有空閑的時間和強烈的愿望到祖國各地去走走看看，根據調查和全國大學生的規(guī)?？梢詼y算有此種消費需求的大學生有近300萬，并且隨著我國國際化程度進一步加深，我們會逐步建立全球大學生旅游服務體系，潛在的市場規(guī)模將遠遠大于這個數(shù)目，所以該服務市場巨大，商機無限，前景廣闊。同時，根據我公司提供的專項特色化、個性化服務，可從心理上刺激大學生心理需求，獲得高校部潛

14、在的市場，通過優(yōu)質低價的服務不斷擴大市場份額。市場前景目前，市場上還沒有與我們所開發(fā)的大學生自助旅游同類的服務出現(xiàn)，其天然的優(yōu)質低價的服務比其他相似旅游方式有明顯優(yōu)勢，目標對象可以以較少的費用獲得更多的服務、目標對象可解除景區(qū)地住宿、吃飯、安全等后顧之憂、互助雙方可建立良好的友誼關系等。對目標消費群體來說，能夠節(jié)約一半的旅游成本，節(jié)約成本的效果將非常顯著。該服務投入市場，將受到國家各類政策的扶持，有著相當良好的外部發(fā)展環(huán)境。投放市場以后，該服務將以其自身的優(yōu)勢，可以迅速占領市場。市場競爭分析總體上說，與我公司具有相似經營圍和目標的企業(yè)形成了市場細分和競爭，不是同類服務競爭。當前，市場上存在著為

15、大學生提供自助旅游的公司，但這種傳統(tǒng)的方式不利于大學生的自定義路線，同時，價格普遍很高使很多想去旅游的同學不能去旅游，與其相比，本公司提供的互助旅游很好的解決了這些問題，整個旅游服務過程可以做到優(yōu)質、低價。因此，本公司在市場上將會有很強的競爭力。在對市場長期的開發(fā)和培育后，公司將占50%左右的市場份額。目前，國外的競爭者加入的比較少，并且沒有與我公司提供一樣服務的公司，所以，國外企業(yè)暫時對我們構成不了威脅。市場優(yōu)勢分析潛在的市場容量大高校校園是一個有2300萬人的超大群體，但目前大學生旅游市場發(fā)展不容樂觀，在快速發(fā)展大學生旅游市場的同時，潛在的市場容量是比較大的，據調查，由于大學生閑暇時間多、

16、個性化需求強烈等一系列的因素，學生對于互助旅游這種個性化模式更為需求，在調查的450名對象中，有89.42%的學生想去旅游，推至全國，大學生參與互助旅游的容量將會十分巨大。安全措施到位無論是通過網上報名還是在連鎖店直接報名的大學生都能體驗到最直接、最貼心的安全服務，在網上報名的同學，我公司將委托網上電子警察對其真實身份驗證，我公司將會加強與各大高校的信息聯(lián)系，確保生源的信息的完整、準確，同時，在連鎖店報名的同學，我公司的工作人員將會按照公司安全規(guī)對學生的、學生證與學生在校活動情況等進行調查。服務周到、活動各具特色公司的旅游發(fā)展目標中，寒、暑假，十一要作為主要著力點，周末做短途旅游，傳統(tǒng)節(jié)假日做

17、特色旅游，使公司的發(fā)展目標明確，戰(zhàn)略清晰。同時，在旅游過程中與旅游后，我公司將定時與大學生消費者開展交流活動，按照消費者的要求，提供相關的服務。服務方式多樣隨著我公司的逐步發(fā)展，我公司在不斷完善網絡服務，積極主動的加強同校網等大學生平臺媒體的交流的同時，迅速擴大全國驛站的分布圍，爭取做出企業(yè)的特色，做出學生的品牌。銷售戰(zhàn)略我們的市場開發(fā)部可以利用不同的宣傳手段來宣傳我們的服務：(1)網上宣傳。通過建立專門與與校網合作的方式來加強宣傳，因為 大學生會利用網絡資源，且校網上大學生的信息比較真實，對目標群體的安全有一定的保證。除外，網上宣傳投入少可以節(jié)約公司資金。(2)高校宣傳。通過海報和宣傳單等方

18、式在高校進行直接宣傳，簡短投入較少，符合公司的前期發(fā)展。(3)與高校社團合作。目前，我國高校社團組織十分活躍，許多學校還專門成立旅游協(xié)會。旅游企業(yè)完全可以與旅游協(xié)會或其他社團合作，深入大學生部，開拓大學生旅游市場。如可與攝影協(xié)會合作，開展旅游攝影比賽等，既可提高旅游企業(yè)的知名度，又可節(jié)省人力、財力，達到良好的促銷效果。第一目標期完成以后，公司將進一步開拓國外市場，將更加加大宣傳力度，憑性價比占領國際市場份額。市場調查為了解各大高校的大學生對個人旅游的形式和心理需求，更好的提高公司的服務質量，特設計好調研問卷，采取對周邊校區(qū)的學生進行訪談、對全國30所高校進行電子、 調研的方式進行了初步調研。通

19、過市場調查可以發(fā)現(xiàn)，公司所提出的旅游方式得到了大學生的普遍的認同。市場前景十分可觀。詳見（附1，附2）五、競爭分析競爭劣勢的分析傳統(tǒng)旅行社實力強大傳統(tǒng)旅行社歷史悠久。中國的第一家旅行社成立于20世紀20年代，中國旅行社的產業(yè)化進程開始于1978年中國實行改革開放政策之后。為配合對外開放，在創(chuàng)匯目標的導向下，國旅、中旅和在1980年成立的中國青年旅行社系統(tǒng)都得到很快發(fā)展。在20世紀80年代初期，三大旅行社系統(tǒng)的接待量、分支機構和職工隊伍都有相當大程度的增加，也積累豐富了寶貴的市場化管理和接待經驗。（2）傳統(tǒng)旅行社積極深化改革，提高其自身競爭力。自加入世貿組織以來，以三大旅行社為首的傳統(tǒng)旅行社巨頭

20、一直在不斷地深化改革，爭取與國際接軌。如：中國國際旅行社總社，在發(fā)展電子商務方面一直處于國同行領先地位。部分旅行社也正在走出國門，以“商業(yè)存在”的方式在境外國家和地區(qū)開展跨國經營活動。與此同時，為了應對旅行社業(yè)開放帶來的大量境外旅行社的進入，部分旅行社進行資源整合，以擴大規(guī)模效益，提高管理效率。如：中免集團和國旅合并組織了“中國旅行社的巨無霸”，以迎接入世后國際商海的大風大浪。（3）傳統(tǒng)旅行社可持續(xù)發(fā)展能力在加強。從數(shù)年中國旅游百強來看，傳統(tǒng)老牌旅行社多列其中，從中即可看出其強大的競爭力，持續(xù)發(fā)展的動力。旅游“百強”企業(yè)多分布在沿海地區(qū)或經濟發(fā)達地區(qū)。這些地區(qū)由于經濟發(fā)達地區(qū)，地區(qū)旅游資源特色

21、突出，具有旅游客源地與目的地點雙重角色。如：春秋旅行社在、等地區(qū)廣泛設點，以其靈活的機制、網絡化的布局、科學的管理多年居于國旅行社的領導地位。（4）傳統(tǒng)旅行社專業(yè)化程度在不斷加強。1970年，美國學者賴利（L.wrigley）提出專業(yè)化率的概念，即專業(yè)化率=企業(yè)最大經營項目的銷售額/企業(yè)銷售總額。根據此公式可以看出，傳統(tǒng)的旅行社專業(yè)化程度是在增加的：1996年75.5%，1998年89%，1999年92.5%，2000年94.5%。專業(yè)化程度的不斷加強，旅行社對其主要業(yè)務的關注度要更高，財務、人力、管理、營銷等各方面的投入自然會增加，則競爭力會自然而然地增強。各類中小旅行社名目眾多改革開放經濟

22、自由發(fā)展之后，遍布全國的各種中小旅行社如雨后春筍般在各處崛起。中小旅行社大多機構不完善，資金、人力、財力等投入并不多，員工流動性很強。這些旅行社運營成本很低，開發(fā)旅游產品隨市場需求隨時改變，機動性比較強，對于家庭并不是很富裕的家庭出游來講是一個很好的選擇。本企業(yè)以網絡為載體，在網絡實名注冊，填寫個人完整真實信息；同時在全國設立連鎖網點，網絡和實際運營相結合。服務業(yè)是面向大眾的，其經營理念、經營模式、經營策略等都是公開的，且本行業(yè)進入門檻低，成本也不需要太高，因此在本企業(yè)取得顯著利潤之后，容易有大量企業(yè)跟進，這就會加大本企業(yè)的競爭力度，降低本企業(yè)的利潤等。競爭優(yōu)勢的分析傳統(tǒng)旅行社的弊端旅游行業(yè)營

23、業(yè)部掛靠經營方式帶來諸多問題。營業(yè)部掛靠經營方式在法律性質上，是一些個人、合伙企業(yè)利用所掛靠的旅行社企業(yè)法人的獨立人格，規(guī)避國家法律政策對其在稅收、業(yè)務圍等方面的限制，并且利用所掛靠的企業(yè)法人的獨立人格獲得了自身難以取得的交易信用與經濟利益，所謂“拉大旗作虎皮”。在一次以市旅行社管理為例的調查分析中發(fā)現(xiàn) 現(xiàn)有允許經營出境旅游業(yè)務的旅行社十家，除一家旅行社沒有掛靠營業(yè)部外，其它九家社均以各種形式由私人掛靠經營，各營業(yè)部的接待、組團量占了被掛靠旅行社的50以上，個別營業(yè)部甚至壟斷了出境口岸的送關業(yè)務。 大部分從業(yè)人員的素質較低。營業(yè)部對從業(yè)人員的管理一般也只限于業(yè)務聯(lián)系。個別營業(yè)部為了節(jié)省開支，采

24、用旺季招聘、淡季解聘的方式，造成從業(yè)人員較大的流動性。營業(yè)部掛靠經營的諸多弊端如下：消費者權益受到損害。由于旅游者的整個出游活動（包括吃、住、行、 游、娛、購的全過程）均委托了旅行社來代理安排，而掛靠營業(yè)部基本是小作坊式的經營操作，其對對外的聯(lián)系網絡有限，操作具有任意性，游客的旅游全過程雖然花了錢但很難得到高質量的服務。營業(yè)部各自為政，自組自銷，以短期盈利為經營目的，無法保障消費者的合法利益。如：旅行社強行組團，人數(shù)不夠卻公布多于實際的人數(shù)以欺騙旅行者達到組團的目的；景點接待旅行社使出購物伎倆，一半的時間參觀景點，一半的時間購物，不少景點只是個幌子，是旅社處心積慮營造的巧合，順理成章地把旅客推

25、入購物的胡同；中醫(yī)把了幾秒的脈，藏醫(yī)瞄了一下掌紋，就能斷定病情，不外是肝火盛、睡眠不足之類，藥品由幾百人民幣到幾千人民幣不等；或是使出苦肉計，銷售員摸燒紅鐵鏈推銷燙傷藥等。為分子創(chuàng)造便利條件。出國游是國家特許經營的政治性、政策性較強的業(yè)務，一些分子往往利用營業(yè)部管理的漏洞倒賣護照等損害旅游形象。中國繼改革開放之后又加入世貿組織，開放程度越來越大，面向世界越來越廣，中國五千年的華夏文明吸引越來越多的國際友人來到我國，旅游的大量人流將會為一個地區(qū)帶去大量的物資流、資金流、信息流等促進該地區(qū)的發(fā)展。而諸如此類的種種現(xiàn)象將旅游景點的形象大打折扣，不利于景區(qū)的可持續(xù)發(fā)展。增加旅行社經營風險。營業(yè)部以旅行

26、社的名義對外承攬業(yè)務，其與旅行社的關系只是部關系，不能對抗善意第三人，旅行社由于出借其資質必須對外承擔一切由此產生的債務、投訴等經營風險。在這類法律關系中，出于對債權人（消費者）利益的考慮，通常都使掛靠的營業(yè)部與被掛靠的旅行社承擔無限連帶責任，但營業(yè)部通常一出事就鳥獸散了，旅行社往往要獨自承擔“苦果”，這無形中增加了經營風險?，F(xiàn)存旅行社業(yè)經營體系的不足之處我國旅行社業(yè)的規(guī)模結構來看，小規(guī)模旅行社占絕對多數(shù)；從地理分布情況來看，我國旅行社在全國的分布基本合理；行業(yè)利潤逐年下降，我國旅行社業(yè)正逐步成為一個低利潤行業(yè)。此種經營體系存在著諸多弊端：大型旅行社沒有實現(xiàn)規(guī)模經濟，其規(guī)模優(yōu)勢得不到發(fā)揮。大型

27、旅行社在經營中具有旅游產品開發(fā)、旅游服務采購、旅游市場拓展、旅游接待以與資金、信息、人才和抵御風險等多方面的優(yōu)勢，因此易于實現(xiàn)規(guī)模效益。盡管現(xiàn)有旅行社中有不少旅行社采取合并等方式擴大其產業(yè)規(guī)模，但對于大部分大型旅行社來講，還沒有形成強大的規(guī)模效益：A、我國旅游業(yè)近幾年一直保持著較好的發(fā)展勢頭，市場持續(xù)擴大，旅游收入尤其是國際旅游收入增長很快。而在詞情況下，一些大型旅行社的業(yè)務發(fā)展緩慢，在競爭中面對眾多新的商業(yè)機會，自身卻處于保市場或無奈于市場份額下滑的困境之中。B、大旅行社未能在旅游市場中發(fā)揮應有的作用，未能起到引導和穩(wěn)定 市場的作用，致使市場的混亂無序成為困擾我國旅行社業(yè)發(fā)展和造成旅行社資源

28、浪費的頑癥，大社自身也未能避免這種市場混亂所帶來的負面效應。C、在旅行社的部管理方面，一個突出現(xiàn)象是一些大社部普遍實行部門承包或變相部門承包，強化部門權益，使得部分大型旅行社實際上成為一些業(yè)務上相對獨立的小旅行社的集合體，自然而然地就不可能發(fā)揮出其強大的規(guī)模效益。（2）中小旅行社缺乏明確的市場定位，發(fā)展可謂舉步艱難。從我國中小旅行社的總體來看，有限的接待數(shù)量和低下的利潤水平是大部分中小旅行社的特點。根據國家旅游局提供的資料，1994年大部分二類旅行社的平均利潤率不足8%，1995年約為5.4%，而為數(shù)眾多的三類旅行社1995年的平均利潤率更是下降到4.24%。大學生有選擇互助游的動機隨著旅游市

29、場趨勢的不斷變化， 散客旅游已成為目前旅游市場中增長最快的旅游形式，有資料顯示在美國的海外旅游中78%是以散客的方式進行的。越來越多的大學生參與到旅游中去，他們是散客游增長的一支不可小覷的主力軍。大學生自助旅游，可用最短的時間和最少的金錢游覽最多的地方，盡情享受旅游的樂趣。火車半票。路費在整個旅程的花費中的比重一般來說是最大的，如果在路費上節(jié)約下來，整個旅行的成本也將大大降低。學生半票的價錢是硬臥全票價格的四分之一，如果來回雙程購買學生票而不是硬臥，就可以節(jié)省下一筆可觀的費用。學生在外旅游，食宿是亟待解決的重要問題。在選擇我們這種互助游模式之后，由在本公司注冊過的“驢友”或目的地城市代理點免費

30、解決住宿問題（顧客特殊要求除外）。多吃小吃，體驗生活。一個地方的小吃是地方特色的體現(xiàn)，也代表了當?shù)匚幕?，口味多變，特別適合旅途勞累，食欲不振者，而且小吃的價格不貴。大多景區(qū)對學生都實行半價優(yōu)惠。學生可省下門票的很大一部分開銷，極降低了旅行成本，因此會有更多的學生選擇在校期間出去旅游。鍛煉自我，增長見識。在互助游時學生面對更多的是來自其他高校的同齡學生，交流即會有思維火花的碰撞，能夠在交流中提高自身的見識，豐富個人的文化涵養(yǎng)。途中遇到的困難，會提升我們自理能力以與和別人打交道的技巧。六、營銷策略與銷售6.1 營銷計劃：作為大學生互助游全國連鎖的企業(yè)，我們所進行的業(yè)務是旅游服務業(yè)務。在大學生之間搭

31、建一個旅游交流平臺，在大學生與景區(qū)之間搭建一個展示平臺。大學生是旅游群體中的一個特殊群體，他們有獨特的思想、有熱情，他們所追求的不僅僅是美麗的風景，更是祖國山水深厚的文化底蘊和歷史價值，他們要借助旅游的機會豐富自己的閱歷，提高自己的修養(yǎng)。我們將針對這一特點，偕同各個景區(qū)對其文化涵進行深入挖掘，充分展現(xiàn)其風景價值、人文價值、歷史價值等，以吸引眾多的大學生來探索、來發(fā)現(xiàn)。校園學生團體與各“驛站”相結合。作為參與者主體的在校大學生，充分發(fā)揮其在校優(yōu)勢創(chuàng)建“互助游”協(xié)會等類似團體，通過學生團體的形式對企業(yè)進行宣傳并積累豐富經驗，校園學生團體是一屆屆學生傳承的，這樣可以保持校園宣傳持久性且降低了廣告成本

32、。我們所進入的市場包括所有擁有高校的城市與該城市的下屬風景區(qū)，所有在校大學生均為消費群體。在該市場成熟后，我們將進入高中生市場，老年人市場以與國外市場。營銷戰(zhàn)略網絡廣告旅游視頻 在本公司和其它如校網等大學生普遍接觸的上播放本公司代理的各地景區(qū)的旅游視頻，容包括景區(qū)的特色、由來、文化、當?shù)氐臍v史背景與鄉(xiāng)俗民風，讓大家又到此地旅游的欲望。旅游新聞掃描 與時更新各地發(fā)生的最新旅游新聞，旅游大事件，國家發(fā)布的最新旅游政策等與旅游相關的一切新聞，使有意向旅游者對景區(qū)動態(tài)又更深入的了解，從而選擇旅游。自有宣傳隊伍在各地舉行演講、知識競答等活動發(fā)動熟識的熱愛旅游的同學組成一個互助游團體，利用寒暑假時間，在全

33、國各地設有高校的地區(qū)，通過在城市中心地帶演講、在大超市舉行互助游知識有獎競答等方式宣傳本公司業(yè)務和經營理念，尤其注重與高校學生交流，讓他們理解并樂于接受。電臺、雜志、校園廣播、宣傳單、橫幅各項方式相結合利用在在各大學電臺、雜志社的關系投放制作精良、體現(xiàn)環(huán)保綠色經營理念的廣告；作為旅游類節(jié)目的贊助商與校園廣播臺合作、在校園發(fā)放制作簡單美觀的宣傳單、在校園主要達到懸掛本公司的宣傳橫幅，同步介紹本公司的服務方式、經營理念等。舉行旅游形象大使選拔活動為旅游做宣傳針對年輕消費群體，他們的思想活躍、開放，樂于接受新事物。通過選拔旅游形象大使活動，選出形象健康、聰慧靈動的學生作為本公司形象代言人，在各地旅游

34、宣傳綠色、環(huán)保、和諧旅游理念；同時，期間可以借助娛樂媒體的關注，可以取得好的反響和廣告效應。根據會員信譽等級評定給予價格優(yōu)惠本公司將結合目標消費群的評價和自身所掌握的信息對“驢友”的信譽等級和服務質量進行評定，等級包括星級會員、銀級會員、誠信客戶、普通客戶等，“驢友”根據自身的等級劃分，可享受本公司的等級優(yōu)惠價，并建立長期的合作關系。合作伙伴愿意加盟的在校大學生我們是一個以大學生為主要消費群體的旅游公司。由大學生組成的在各地的代理點將成為我們合作的主力軍。代理點起著核實所在城市“驢友”的真實信息，尤其是即將出行的“驢友”，一定要保證參與者信息的真實性和活動的安全性。另外，由于大學生節(jié)假日比較多

35、，空余時間相對來講也要多一些，可以負責聯(lián)系所在城市的景點開發(fā)更多的旅游產品。由大學生組成的創(chuàng)業(yè)團體能夠享受國家更多的優(yōu)惠政策，降低企業(yè)運營成本，方便免費為“驢友”提供住宿場所等。電子警察不可否認，現(xiàn)在出行的最大問題就是安全無法得到切實的保障。在注冊信息認證這一方面，對于大學生這個比較單純的群體，我們充分相信他們的社會道德意識，但不能因此對那些企圖利用這一點進行犯罪活動的犯罪分子放松警惕，我們將偕同電子警察一起，對注冊信息與各高校的數(shù)據庫進行對比審核，盡最大可能降低犯罪分子進入該網絡的可能性。在出游過程中，學生對遇到的不真實信息可隨時申請電子警察的核查保護。景區(qū)作為旅游服務業(yè)，沒有景區(qū)的大力支持

36、是肯定無法運轉的，就如“巧婦難為無米之炊”。我們所要面對的是大學生群體，所開發(fā)的旅游產品就不應僅僅包括山水價值，更要開發(fā)出符合大學生口味的景區(qū)的文化涵，尋找出景區(qū)的歷史價值、生態(tài)價值等，從景區(qū)中挖掘出更深刻的東西，或多開發(fā)一些探險旅游等刺激項目。與校網合作校網的是和我們市場定位相近的，本公司的運營也將極大的依托網絡市場的開拓，校網先行入主大學生市場，在信譽度、市場研發(fā)能力、市場占有率等方面都有很大的優(yōu)勢。我們爭取校網的合作，可盡快使學生了解接受本公司的服務，無形中提升我們的信譽度和企業(yè)形象。定價戰(zhàn)略旅游鑒定交易中介服務本公司為互助雙方和多方所進行的信息發(fā)布與首次安全認證不收費，互助當事人希望通

37、過我公司網上和驛站提供的協(xié)議簽訂和安全的再次認證將收取6%的中介服務費。對于首次注冊的會員和首次通過驛站接受我公司服務的學生交易價格將優(yōu)惠30%，首次優(yōu)惠不累加。本公司將根據目標對象需求服務的種類、圍等收取3%5%的手續(xù)費。根據我公司的各項指標，獲得星級會員、銀級會員、誠信客戶的學生可憑借“驢友”信譽獲得10%20%的差價。星級會員可獲得20%的優(yōu)惠，銀級用戶可獲得15%的優(yōu)惠，誠信客戶可獲得20%的優(yōu)惠。七、投資分析資本結構與規(guī)模公司注冊資本666萬。股本結構和規(guī)模如下：資本來源資本規(guī)模銀行借款自籌資本金 額600萬66萬比 例90.1%9.90%公司投入總資本為666萬元，其中固定資產投入

38、為66萬元：其他方面的投入為100萬元。我們可以利用大學生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠條件引入2-3家金融機構（主要是銀行）的借款，以利于籌資，化解風險，并為以后可能的上市做準備。.2 資金來源與運用公司初期需要外借資金600萬(銀行十年期借款)，用作公司運營的投入，由于初期公司發(fā)展規(guī)模小，公司的市場前景較好，與在未來兩到三年的預期收益高，其他籌措資金的費用高等因素，公司的負債比為90.1%，高出一般水平，但在公司的可控圍，可利用財務杠桿獲得更多的稅后利潤。在等三個不同的區(qū)域租三間靠近大學的房屋，同時在等二級城市分別租一間房屋，每年的房租費一共為40萬元，對房屋的裝修費需要20萬元，兩項開支共計60萬元。制作公

39、司需要投入10萬元，對外宣傳需要投入20萬元，剩余的510萬元作為公司的流動資金，支付平時的花銷與抵御可能的風險。投資收益與風險分析假設條件：公司的信譽足夠好，在公司的運營過程沒有發(fā)生重大的安全事故，且公司在半年的時間通過各種有效的宣傳手段打開了市場，在和的網上宣傳得到了廣大學生的認同；在長期，公司將朝著全國各大高校的發(fā)展目標，進軍全國大學生市場，在短期（第一年）租賃辦公室，選址在高校林立且租金相對低廉的市，在政策上可享受大學生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策，并且付租金即可運營。按照市場分析結果：每人按距離的遠近收取不同的服務費，大致按照平均每人50元的服務費（雙向收費），則按照調查分析結果，在第一年，全國參

40、加我們互助旅游的共有2萬人，共可以獲得100萬元的利潤，廣告收益2萬元。按房屋每5年裝修一次，則每年計提折舊4萬，每間房屋租期為兩年，則每年房屋的租金20萬元，制作費按10年計算，則每年需1萬元，宣傳費用20萬元，可能安全事故支出5萬元，以與其他開銷10萬元，支付工資26萬（其中管理者的工資為10萬元，工人的工資為16萬元），支付銀行利息6萬元，共計92萬元，最后可獲利10萬元。在長期，隨著公司服務圍的擴展與公司知名度的擴大，公司的收益將從狹隘的服務費擴展到在我公司上發(fā)布廣告費用，游客在我公司租借各種交通工具的費用，這些將會給公司帶來可觀的收益。風險分析：公司負債率高，達到了90.1%，如果在

41、近三年不能使公司的利潤率高于利息率，將使公司財務杠桿的負效應出現(xiàn)，給公司帶來財務風險，影響公司籌資，并使公司有破產的危險?；夥椒ǎ杭訌娰Y金的管理和財務的控制，把公司的財務風險降到可控的圍。規(guī)項目的投資程序，實行投資監(jiān)理，對投資活動的各個階段做到精心設計和實施。另外，要注意實施跟進戰(zhàn)略，規(guī)避投資風險。根據經營環(huán)境的變化，不斷通過存量調整和變量調整（增量或減量）的手段確保財務結構的動態(tài)優(yōu)化?，F(xiàn)金流量預測假設前提：在公司按照預定的發(fā)展策略發(fā)展，且沒有出現(xiàn)重大的財務風險，管理上沒有重大失誤。按照市場調查分析和測算，可得每年到本公司旅游的人數(shù)如下表：年次第一年第二年第三年第四年第五年人數(shù)（萬）2815

42、3050服務費：按平均50元/人計算租賃：按1/10的旅游人數(shù)計算，平均收入為20元/人廣告收益：按一般廣告收益計算工資員工：每個驛站分派5名工作人員，每人年收入為1萬元；第3年后工資按原來水平的3%增長管理者：總經理、市場總監(jiān)、網絡總監(jiān)年收入共30萬；第3年后5%增長（5）：在第5年，公司將面向國際市場推進，對的進一步完善需費用12萬元（6）借款：按上年度收入的30%計算（7）利息：按本年度借款的6%計算（8）房租：每個“驛站”每年5000元；第3年向沿海地區(qū)發(fā)展，房租費用 支出提高為8000元/年（9）“驛站”個數(shù)的確定：每5000個旅行者設立1個“驛站”（10）裝修費：每個“驛站”2萬元

43、（11）固定資產購置：包括電腦、桌、椅、柜等，每個“驛站”投入1萬（12）廣告宣傳：根據企業(yè)所得稅法實施條例，廣告宣傳費按銷售收入的15%提?。?3）其他支出：按銷售收入的1%提取根據以上具體的規(guī)定和預計測算可以得到下表表一：未來五年利潤表預測 單位：萬 元年次項 目12345收入10642479516002680減：成本92243.47443.51653.71415.54付現(xiàn)88230430630.71390.54非付現(xiàn)413.4713.512325利 潤10180.53351.49946.31264.46減：所得稅00115.9917312.279417.2718凈利潤10180.5323

44、5.4983634.021847.1882表二：未來五年現(xiàn)金流量表預測 單位：萬 元年 次項目12345現(xiàn)金流入量10642479516002680現(xiàn)金流出量88230430630.71390.54凈現(xiàn)金流31289.46（注：表二據表一而作，凈現(xiàn)金流入量=非付現(xiàn)+凈利潤=收入（現(xiàn)金流入量）-付現(xiàn)（現(xiàn)金流出量）投資回報根據對未來五年公司經營的預測，公司在較低投入的情況下能保持較高的利潤增長，從利潤中提取一定比例的資金作為股東回報，其余部分收益用來再投資，為公司以后的分紅打下堅實的基礎。從財務報表還可以看出，公司運營情況良好，發(fā)展后勁十足，利潤可觀，在未來的幾年里公司的

45、回報會漸漸增多。投資回收期表三：投資回收期記算表 單位：萬 元年份凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)金流量0-120-120118-10221949233654574969.31426.351289.462715.76上述計算表明，累計到第一年，累計凈現(xiàn)金流量為-120；累計到第二年，累計凈現(xiàn)金流量為-102，則投資回收期應在第12年間，計算為：投資回收期=1+102÷194=1.526（年）。本項目的投資回收期為1.526年，故投資方案可行。投資凈現(xiàn)值表四：凈現(xiàn)值計算表 單位：萬 元年份凈利凈現(xiàn)金流量0-120110182180.531943235.49833654634.021969.35847

46、.18821289.46考慮到目前公司的財務發(fā)展現(xiàn)狀，取i為10%（下同），由凈現(xiàn)值計算表可得NPV=（18×0.9091+194×0.8264+365×0.7513+969.3×0.683+1289.46×0.623）-120=1570.88538，遠遠大于0，公司在計算期贏利能力好，所以此方案可行。含報酬率由于每期的現(xiàn)金流量不等，則需要采用“逐步測試法”計算含報酬率，經測試，含報酬率為53.5%，高于資金成本率，在于公司的投入少，回報高。八、財務分析財務報表假設前提：公司可以持續(xù)經營，并且在公司戰(zhàn)略基本完成的條件下。除利潤表外，資產負債表和

47、現(xiàn)金流量表都是對公司發(fā)展5年后的預測制表，這些報表主要是用來判斷公司是否處于良性發(fā)展，并以此加強公司財務風險控制，制定合理的財務規(guī)劃，為公司進一步的發(fā)展作準備。8.1.1利 潤 表編制單位：大學生自助旅游公司 單位：萬 元項目金額（萬元）第一年第二年第三年第四年第五年一、營業(yè)收入和收益10642479516002680二、營業(yè)費用和損失92243.47443.51653.71415.54三、利潤總額10180.53351.49946.31264.46減：所得稅00115.9917312.279417.2718四、凈利潤10180.53235.4983634.021847.1882五、可供分配的

48、利潤10180.53235.4983634.021847.1882減：公積金118.123.5563.484.7應付利潤0.54060200300公益金0.59.111.717.642六、未分配利潤8118.1140.24353.82420.4882現(xiàn)金流量表編制單位：互助旅游公司 單位：萬元項目行次金額一經營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金2500收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金180現(xiàn) 金 流 入 小 計2680購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金92支付給職工以與為職工支付的現(xiàn)金546.5支付的各項稅費417.2718支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金26.8現(xiàn) 金 流 出 小 計1082.57

49、18經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額1597.4282二、投資活動產生的現(xiàn)金流量購建固定資產、無形資產與其他長期投資所負的現(xiàn)金100現(xiàn) 金 流 出 小 計100投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-100三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的資金300借款所收到的現(xiàn)金120.6現(xiàn) 金 流 入 小 計420.6償還債務所支付的現(xiàn)金分配利潤償付利息支付的現(xiàn)金348.24支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn) 金 流 出 小 計348.24籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額72.36四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物凈增加額1569.788預期五年后資產負債表編制單位：互助旅游公司 單位：萬 元資產年初年末負債與所有

50、者權益年初年末流動資產：流動負債：貨幣資產969.31289.46短期借款100140應收賬款4854其他應付款56減：應付利潤200300應收賬款凈額2024其他流動負債2228待攤費用5474.3流動負債總計327454流動資金合計943.31245.16長期負債：長期投資：長期借款200230長期投資110.8150.6長期應付款1530固定資產：長期負債合計215260固定資產原價114.5216.34減：累計折舊1121所有者權益：固定資產凈值4070實收資本200260未分配利潤353.82420.4882固定資產合計63.5125.34資本公積63.484.7無形資產與遞延:資產：盈余公積17.