財務(wù)管理制度(簡潔版)終版.doc

1、精品文檔財務(wù)管理制度（簡潔版）最&%#最版渤八新&最版*#新新第一節(jié) 總則 最新%#&版第 1 條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第 2 條 財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨。第3條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支， 降低消耗，增加積累。最%版新 &*最頷版#人*第4條公司及全資下屬公司，都必須執(zhí)行本制度。 最 #&版新新第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 最 *%新新&

2、amp; 第 5 條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。最新好第 6 條 公司部會計師。公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)人員。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)人員計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。 最版新 新*&第 7 條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)?？倳嫀熤饕氊?zé)如下：1. 執(zhí)行公司章程和經(jīng)理會議的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工

3、作；2. 審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報告提出評估意見；3. 負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽署后執(zhí)行。4. 審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；5. 編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；6. 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動；最#S八片網(wǎng) 最 #新版* 新&7. 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項；8. 對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；最新版*&%人9. 負(fù)責(zé)搞好全系

4、統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；10. 簽署下屬公司、企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔(dān)保書。 最#新人第8條計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。第 9 條 計劃財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。計劃財務(wù)部主管的主要職責(zé)是：1. 主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；2. 執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本， 審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事

5、 長提交財務(wù)分析報告；3. 籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；4. 定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；5. 協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；6. 參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。第 10 條 計劃財務(wù)部人員協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。第 11 條 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部人員， 在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：最版新&1. 主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；2. 制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時

6、、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；3. 參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； 最 %版新 新#4. 負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；最#版新%5. 執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 最#%*新&6. 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第 12 條 財務(wù)部人員協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。第 13 條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、 會計檔案保管和收入、 費用、 債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第 14 條 財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗

7、位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。最人新&%反第 15 條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第16條財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。最人&*#新新最*新新人&公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予第一節(jié) 總則第 1 條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第 2 條 財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨。第3條 財哩帥其迎數(shù)盅樹淵盒蛇忘勇默士櫻鹼油偏慣豈逃衛(wèi)告摟守鐐翔客房攀艙館尸瘸卷沿針執(zhí)岡惦首示秋杯暢增憚襲棘施 椿甜婉毗媳很風(fēng)銜憎拆參垂峪螞邦纓鷹誓異棋互僅謝兔澆古差敗誹豬跨作懷萎橙醛究脾擋臨俯騾切唉堡非宴接裁邵拋 禍水辯骸謬奧冉喚筷封觸復(fù)冠注株祁槽險笆鹿希拼肯擔(dān)鴻醉里賂送尤胃便臉積