成本中心計(jì)劃計(jì)劃流程實(shí)用資料

1、成本中心計(jì)劃（年度計(jì)劃）流程本流程描述將公司編制的年度計(jì)劃數(shù)據(jù)在SAP系統(tǒng)維護(hù)之處理過程。一般地，家具公司目前編制的年度計(jì)劃主要包括銷售計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)用）及存貨進(jìn)出存計(jì)劃。在這里，存貨進(jìn)出存計(jì)劃是針對(duì)總額來(lái)編制的（來(lái)源于銷售計(jì)劃中的總額），而在SAP系統(tǒng)中，存貨進(jìn)出存計(jì)劃必須來(lái)源于銷售計(jì)劃中銷售詳細(xì)明細(xì)（包括商品數(shù)量、單價(jià)等），因此目前人工編制的存貨進(jìn)出存計(jì)劃在SAP中不適用。使用了SAP系統(tǒng)成本中心計(jì)劃（含利潤(rùn)中心計(jì)劃，下同）功能后，并不等于現(xiàn)行人工編制的年度計(jì)劃不要做了，相反，SAP系統(tǒng)的成本中心計(jì)劃更離不開人工編制的年度計(jì)劃。另外，對(duì)于生產(chǎn)成本計(jì)

2、劃，除了編制費(fèi)用計(jì)劃外，另須編制生產(chǎn)工時(shí)計(jì)劃。滿足了這兩項(xiàng)基本條件后才能進(jìn)行制造費(fèi)用的分?jǐn)偛⒂?jì)算其計(jì)劃作業(yè)單價(jià)。制造費(fèi)用的分?jǐn)傄?guī)則和作業(yè)單價(jià)的計(jì)算必須事先于系統(tǒng)中建立才能進(jìn)行（SAP系統(tǒng)稱為循環(huán)）。而在計(jì)算實(shí)際成本分?jǐn)倳r(shí)亦是如此，故計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則與實(shí)際是相同的，只不過計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是計(jì)劃數(shù)據(jù)，實(shí)際的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是實(shí)際數(shù)據(jù)而已。系統(tǒng)上線時(shí)該分?jǐn)傄?guī)則已經(jīng)建立，成本崗位人員月底結(jié)帳時(shí)只須調(diào)用即可。家具公司的成本分?jǐn)偭鞒炭倛D詳見附件一，與之相應(yīng)，制造費(fèi)用具體分?jǐn)傄?guī)則詳見附件二。成本分?jǐn)傇瓌t：1） 用人費(fèi)用以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅?） 事務(wù)費(fèi)用（不包括水電費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅?

3、） 事務(wù)費(fèi)用（水費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，事?wù)費(fèi)用（僅電費(fèi)部分）以消耗的機(jī)器功率*機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料詳見附件三；4） 設(shè)備費(fèi)用以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?。在輸入生產(chǎn)成本計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)1） 生產(chǎn)車間（與工作中心一一對(duì)應(yīng)）的費(fèi)用（生產(chǎn)成本-直接人工4101020000和制造費(fèi)用）無(wú)論發(fā)生與否，均須KEY IN（包括該費(fèi)用為零之部分）。同時(shí)輸入時(shí)該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)有關(guān)。對(duì)于生產(chǎn)成本-委外加工費(fèi)4101040000則無(wú)須做成本計(jì)劃，因?yàn)樵撡M(fèi)用之?dāng)備N根據(jù)ROUTING（工藝路線）中的委外加工ROUNTING并由該ROUNTING自動(dòng)調(diào)用采購(gòu)之INFORMA

4、TION RECORD(采購(gòu)信息記錄)中相關(guān)資料及采購(gòu)單價(jià)來(lái)決定直接攤至產(chǎn)品工單上去。12個(gè)生產(chǎn)車間與PP模組所定義的工作中心對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表：生產(chǎn)車間工作中心F0011037機(jī)械組（車間）F0011090NCT組（車間）F0011091屏風(fēng)機(jī)械組（車間）F0011027熔接車間F0011074本體線車間F0011093屏風(fēng)熔接車間F0011059涂裝組（車間）F0011073組立組（車間）F0011094屏風(fēng)框架（車間）F0011095屏風(fēng)掛板（車間）F0011096天板組立（車間）F0011045椅子組立（車間）1010 機(jī)械工作中心1011 NCT工作中心、1012 屏風(fēng)機(jī)械工作中心102

5、0 熔接工作中心1022 本體線工作中心1021 屏風(fēng)熔接工作中心1030 涂裝工作中心1040 組立工作中心1050 屏風(fēng)框架工作中心1051 屏風(fēng)掛板工作中心1041 天板組立工作中心1060椅子工作中心2)在與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)相關(guān)的費(fèi)用為零時(shí)，實(shí)務(wù)操作上，該費(fèi)用不能直接輸入零（直接輸入零存盤后系統(tǒng)認(rèn)為該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)無(wú)關(guān)），而是先輸入一個(gè)數(shù)字存盤，然后再將該數(shù)字修改為零存盤。這可以從查詢上（TCODE：KP07）看出其兩種情況之變化。(以“基于表格的”選項(xiàng)來(lái)查詢看不出兩種情況之變化)流程圖系統(tǒng)操作1.1. 操作范例例1：假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相

6、關(guān)資料如下：家具公司2001年度銷售計(jì)劃編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079成本要素1月2月總計(jì)5101010000銷售收入50,000.0050,000.00600,000.005121010100內(nèi)銷成本40,000.0040,000.00480,000.00毛利10,000.0010,000.00120,000.00家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079成本要素1月2月總計(jì)5131010110薪資1,000.001,000.0012,000.005131020100辦公費(fèi)200.00200.002,400.005131020900租賃費(fèi)500.00500

7、.006,000.00合計(jì)1,700.001,700.0020,400.00例2：假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下：家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃編制單位：生技課F0011056成本要素1月2月總計(jì)4201010110薪資1,000.001,000.0012,000.004201020100辦公費(fèi)200.00200.002,400.004201030400修理費(fèi)500.00500.006,000.00合計(jì)1,700.001,700.0020,400.00編制單位：涂裝車間F0011059成本要素1月2月總計(jì)4201010110薪資1,000.001,000.00

8、12,000.004201020100水電費(fèi)500.00500.006,000.004201030400修理費(fèi)500.00500.006,000.00合計(jì)2,000.002,000.0024,000.00上述二個(gè)表中，未列出之費(fèi)用項(xiàng)目均為零。分?jǐn)傄?guī)則：用人費(fèi)用按人工工時(shí)分?jǐn)?，事?wù)費(fèi)用中除物料消耗和水電費(fèi)按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偼馄溆嗑匀斯すr(shí)分?jǐn)?，設(shè)備費(fèi)用按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?。家具公?001年度生產(chǎn)計(jì)劃編制單位：涂裝車間F0011059工時(shí)1月2月總計(jì)LAB01人工工時(shí)200200.002,400.00MAC01機(jī)器工時(shí)100100.001,200.001.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1：責(zé)任中心計(jì)劃第一步

9、：會(huì)計(jì)®控制®利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃®成本/收益®更改交易代碼：7KE1第二步：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃®成本和作業(yè)輸入®更改交易代碼：KP06第三步：會(huì)計(jì)®控制®利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃®計(jì)劃數(shù)據(jù)傳輸®CO計(jì)劃數(shù)據(jù)交易代碼：1KE0例2：生產(chǎn)成本計(jì)劃第一步：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃®作業(yè)輸出/價(jià)格®更改交易代碼：KP26第二步：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃

10、74;成本和作業(yè)輸入®更改交易代碼：KP06第三步：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃®分配®分?jǐn)偨灰状a：KSUB第四步：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®計(jì)劃®分配®價(jià)格計(jì)算交易代碼：KSPI1.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：責(zé)任中心銷售計(jì)劃及費(fèi)用計(jì)劃。具體操作步驟如下：第一步：輸入責(zé)任中心收入與成本計(jì)劃輸入如畫面之信息后，按鈕進(jìn)入下一畫面。由于天河責(zé)任中心F0154079的銷售收入和銷貨成本每個(gè)月是固定數(shù)，故輸入如畫面之信息后按鈕保存即可，由系統(tǒng)自動(dòng)平均分?jǐn)傊撩吭?。?shí)際上，編制年度計(jì)劃果每個(gè)

11、月往往會(huì)不一致，此時(shí)操作畫面如下：輸入如畫面之信息后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。如畫面所示，分別在每月的欄位內(nèi)輸入-50,000.00后（請(qǐng)注意，收入為負(fù)數(shù)），按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。輸入如畫面之信息后，按鈕保存，至此利潤(rùn)中心銷售計(jì)劃數(shù)據(jù)已輸入完畢。接下去進(jìn)入第二步，輸入責(zé)任中心費(fèi)用計(jì)劃，畫面如下：輸入如畫面之信息后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。輸入如畫面之信息后（租賃費(fèi)5131020900欄位輸入6,000.00，因畫面太小無(wú)法拷貝下來(lái)），按鈕保存后進(jìn)入第三步：將費(fèi)用計(jì)劃傳輸至利潤(rùn)中心上，畫面如下：第三步：將成本中心費(fèi)用計(jì)劃轉(zhuǎn)輸至利潤(rùn)中心計(jì)劃中。在進(jìn)行傳輸之前，先看一下天河一責(zé)任中心F0154079未傳輸?shù)膿p

12、益報(bào)表（TCODE：S_ALR_87013326）。報(bào)表結(jié)果如下：很明顯，該損益表中無(wú)期間費(fèi)用數(shù)據(jù)。為使該損益表中顯示期間費(fèi)用，必須另外進(jìn)行一個(gè)步驟，即將成本中心的費(fèi)用計(jì)劃傳輸至利潤(rùn)中心。操作畫面如下：這是上半部分畫面。這是下半部分畫面。輸入如畫面之信息后，按鈕測(cè)試運(yùn)行。測(cè)試畫面結(jié)果如下。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果畫面顯示，成本中心中有三筆記錄將被傳輸。故按鈕返回至原先之畫面后將<測(cè)試運(yùn)行>選項(xiàng)的勾去掉，再按鈕作正式傳輸。傳輸完畢后，系統(tǒng)顯示畫面與測(cè)試情形相同，在此不再重復(fù)。至此，責(zé)任中心計(jì)劃已輸入完畢。傳輸后的損益表顯示如下：例2：生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃和工時(shí)計(jì)劃。分析：對(duì)于生技部門F0011056

13、，由于與人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)是間接的關(guān)系（用分?jǐn)偟姆椒▉?lái)連接），故費(fèi)用計(jì)劃的輸入畫面與例1中的天河責(zé)任中心費(fèi)用計(jì)劃輸入畫面相同，操作步驟在此不再重復(fù)。對(duì)于涂裝車間F0011059，因其費(fèi)用與人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)相關(guān)。故作重點(diǎn)講解。具體操作步驟如下：第一步，輸入涂裝車間F0011059的人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)資料（這一步必須先做，因?yàn)槿绻容斎胭M(fèi)用的話，則無(wú)法與作業(yè)類型相關(guān)。這主要是由于系統(tǒng)在計(jì)算單位人工工時(shí)費(fèi)率、單位機(jī)器工時(shí)費(fèi)率時(shí)因人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)作為分母因子，而分母事先不能為零或沒有）上述畫面顯示，成本中心涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型直接人工小時(shí)LAB01相關(guān)。輸入如畫面之信息后，按鈕

14、進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例計(jì)劃作業(yè)必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃作業(yè)消耗量，該計(jì)劃作業(yè)用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，相當(dāng)于人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)。本例假設(shè)每月計(jì)劃作業(yè)量相同每月200生產(chǎn)能力必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃生產(chǎn)能力，該能力用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，不適用不適用固定價(jià)格指該成本中心中的固定費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈?，本例暫輸?扣，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出每月作業(yè)價(jià)格。1可變價(jià)格指該成本中心中的變動(dòng)費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈?。?duì)家具公司而言，不適用不適用輸入如畫面之信息后，按鈕保存。同理輸入涂裝組F0011059機(jī)器工時(shí)資料。畫面如下：上述畫面

15、顯示，成本中心涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型機(jī)器小時(shí)MAC01相關(guān)。輸入如畫面之信息后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例計(jì)劃作業(yè)必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃作業(yè)消耗量，該計(jì)劃作業(yè)用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，相當(dāng)于人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)。本例假設(shè)每月計(jì)劃作業(yè)量相同每月100生產(chǎn)能力必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃生產(chǎn)能力，該能力用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，不適用不適用固定價(jià)格指該成本中心中的固定費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈?，本例暫輸?扣，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出每月作業(yè)價(jià)格。1可變價(jià)格指該成本中心中的變動(dòng)費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈?。?duì)家具公司而言，不

16、適用不適用輸入如畫面之信息后，按鈕保存即完成了計(jì)劃作業(yè)量之輸入。然后進(jìn)入第二步。輸入涂裝組（車間）F0011059之費(fèi)用計(jì)劃。畫面如下：第二步：輸入涂裝組（車間）F0011059之費(fèi)用計(jì)劃。畫面如下：輸入如畫面之信息后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。（請(qǐng)注意：涂裝組是直接車間，故用人費(fèi)用為直接人工，如本例的生產(chǎn)成本-人工4101020000）欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例計(jì)劃固定成本必輸項(xiàng)，指該成本要素中的固定費(fèi)用是多少。實(shí)務(wù)中，所有成本要素中的計(jì)劃均在此欄位內(nèi)每月1000計(jì)劃可變成本指該成本要素中的變動(dòng)費(fèi)用是多少。不適用計(jì)劃固定消耗量不適用不適用計(jì)劃可變消耗量不適用不適用輸入如畫面之信息后，按鈕保存，進(jìn)入下

17、一個(gè)畫面：輸入如畫面之信息后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。根據(jù)已知條件，涂裝組（車間）F0011059在“制造費(fèi)用-用人費(fèi)用”內(nèi)均為零。但由于系統(tǒng)認(rèn)為直接輸入零存盤后這些費(fèi)用仍與人工工時(shí)無(wú)關(guān)，故采取變相的操作方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。如畫面中先暫時(shí)輸入1后，按鈕存盤退出，然后重復(fù)上述前二個(gè)畫面，當(dāng)出現(xiàn)本畫面時(shí)，將其修改為零，畫面如下：將原先每欄內(nèi)數(shù)據(jù)全部改為零后，按鈕保存退出，進(jìn)入下一個(gè)畫面。光標(biāo)選中計(jì)劃數(shù)據(jù)®顯示，然后按鈕，進(jìn)入下一個(gè)畫面，觀察其變化：結(jié)果顯示，上述涂裝組（車間）F0011059計(jì)劃的“制造費(fèi)用-用人費(fèi)用”與人工工時(shí)相關(guān)。該結(jié)果完全符合家具公司費(fèi)用計(jì)劃及分?jǐn)傄?guī)則。同理，涂裝組（車間）F0

18、011059計(jì)劃的其他制造費(fèi)用輸入畫面分別為：具體費(fèi)用數(shù)據(jù)輸入，與涂裝組（車間）F0011059的用人費(fèi)用計(jì)劃輸入畫面相同，此處不再重復(fù)。生產(chǎn)成本計(jì)劃數(shù)據(jù)于系統(tǒng)維護(hù)完畢后，進(jìn)入第三步。第三步：建立制造費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則。畫面如下：選擇附加®循環(huán)®創(chuàng)建選項(xiàng)，進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例循環(huán)必輸項(xiàng)，指建立一個(gè)費(fèi)用分?jǐn)偟淖兞棵Q。此變量名稱由用戶自已定義。循環(huán)創(chuàng)建后，可以重復(fù)使用。FT101起始日期必輸項(xiàng)，指被定義的循環(huán)何時(shí)開始啟用。如執(zhí)行循環(huán)的日期在此起始日期之前，則該循環(huán)不能執(zhí)行。2001/01/01輸入如畫面之信息后，按<Enter>鍵或鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。

19、欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例文本必輸項(xiàng)，指循環(huán)的中文名稱第一次分?jǐn)傊貜?fù)的可選項(xiàng)，指成本中心之間分?jǐn)傆蟹裆婕跋嗷シ謹(jǐn)偳樾危ㄟf歸分?jǐn)偅?，系統(tǒng)缺省為允許遞歸分?jǐn)傁到y(tǒng)缺省值輸入如畫面信息后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例分?jǐn)偝杀疽乇剌旐?xiàng)，指將成本分?jǐn)偨Y(jié)果存放在指定的成本要素中。該成本要素必定是次級(jí)成本要素且成本要素類型為22SA0001<實(shí)際值>、<計(jì)劃值>選項(xiàng)指分?jǐn)偟馁M(fèi)用是實(shí)際數(shù)據(jù)還是計(jì)劃數(shù)據(jù)，若是計(jì)劃數(shù)據(jù)則點(diǎn)中<計(jì)劃值>選項(xiàng)，反之，選中<實(shí)際值>選項(xiàng)。本例為計(jì)劃費(fèi)用分?jǐn)偣蔬x中<計(jì)劃值>。而在實(shí)際的月底分?jǐn)傊袆t選中<實(shí)際值

20、>（即另一個(gè)循環(huán)FT101A正好與計(jì)劃循環(huán)FT101相對(duì)應(yīng)）選中<計(jì)劃值><接收方規(guī)則>選項(xiàng)指成本中心接收方收到的費(fèi)用是<可調(diào)整的份額>還是其他如僅接收固定費(fèi)用等情形。對(duì)家具公司而言，分?jǐn)傎M(fèi)用是全部攤完的，故分?jǐn)倳r(shí)僅適用<可調(diào)整的份額>選項(xiàng)（因?yàn)槊吭沦M(fèi)用不會(huì)固定）。<可調(diào)整份額>（系統(tǒng)缺省值）編號(hào)為1<可變部分類型>選項(xiàng)必選項(xiàng)，家具公司依人工工時(shí)和機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偅醋鳂I(yè)量），故選8或作業(yè)量選項(xiàng)選中作業(yè)量或8輸完后點(diǎn)中<發(fā)送項(xiàng)/接收方>選項(xiàng)，進(jìn)入下一步畫面。畫面顯示，生產(chǎn)部主管室F0011054、生管課F00

21、11055、生技課F0011056三個(gè)成本中心的用人費(fèi)用分?jǐn)傊了兄苯由a(chǎn)車間（成本中心組FT1）上。如分?jǐn)偟氖鞘聞?wù)費(fèi)用或設(shè)備費(fèi)用，則此處的成本要素欄位內(nèi)作相應(yīng)改動(dòng)。輸完后點(diǎn)中<發(fā)送方值>選項(xiàng)，進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例<實(shí)際值>、<計(jì)劃值>選項(xiàng)指分?jǐn)偟馁M(fèi)用是實(shí)際數(shù)據(jù)還是計(jì)劃數(shù)據(jù)，若是計(jì)劃數(shù)據(jù)則點(diǎn)中<計(jì)劃值>選項(xiàng)，反之，選中<實(shí)際值>選項(xiàng)。本例為計(jì)劃費(fèi)用分?jǐn)偣蔬x中<計(jì)劃值>。而在實(shí)際的月底分?jǐn)傊袆t選中<實(shí)際值>（即另一個(gè)循環(huán)FT101A正好與計(jì)劃循環(huán)FT101相對(duì)應(yīng)）選中<計(jì)劃值>版本

22、必輸項(xiàng)，在SAP系統(tǒng)中只有版本0同時(shí)存在計(jì)劃與實(shí)際數(shù)，其他版本只有計(jì)劃數(shù)。0輸入如上畫面后，點(diǎn)中接收方跟蹤因素選項(xiàng)，進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例<可變部分類型>選項(xiàng)必選項(xiàng)，如計(jì)劃費(fèi)用分?jǐn)?，則選擇<計(jì)劃成本>，反之選擇<實(shí)際成本>（與<實(shí)際值>、<計(jì)劃值>選項(xiàng)正好相同選中<計(jì)劃成本>(或8)由于分?jǐn)偟氖怯萌速M(fèi)用，故用人費(fèi)用與直接人工工時(shí)（作業(yè)量）相關(guān)，故在作業(yè)類型欄位內(nèi)選擇LAB01（人工工時(shí)）。如分?jǐn)偟氖窃O(shè)備費(fèi)用，則此處作業(yè)類型欄位內(nèi)選擇MAC01（機(jī)器工時(shí)）。對(duì)于桌柜類專用模具費(fèi)用，作業(yè)類型分別選擇DESK0

23、1（桌類機(jī)器工時(shí)）、CAB01（柜類機(jī)器工時(shí)）。輸入如畫面之信息后，點(diǎn)中參考加權(quán)因子，進(jìn)入下一個(gè)畫面。在缺省狀態(tài)下，成本中心費(fèi)用分?jǐn)傄雷鳂I(yè)量比重分?jǐn)偧纯?。如家具公司在分?jǐn)傆萌速M(fèi)用、事務(wù)費(fèi)用（除水電費(fèi)用外）、設(shè)備費(fèi)用均采用上述缺省值。但有些時(shí)候，需要另外再加上一個(gè)參數(shù)加權(quán)因子，作為綜合考量分?jǐn)傊罁?jù)。比如，家具公司的電費(fèi)，分?jǐn)傄?guī)則并不是簡(jiǎn)單以機(jī)器工時(shí)作為分?jǐn)傄罁?jù)，因?yàn)楹挠秒娰M(fèi)之多少與該車間之機(jī)器功率有關(guān)。故電費(fèi)分?jǐn)傄?guī)則調(diào)整為：機(jī)器工時(shí)*各生產(chǎn)車間的機(jī)器功率其中，機(jī)器工時(shí)（MAC01）為作業(yè)類型，機(jī)器功率即為加權(quán)因子。對(duì)于電費(fèi)，此畫面的系統(tǒng)設(shè)置如下：需要注意的是，當(dāng)生產(chǎn)車間報(bào)廢或新購(gòu)機(jī)器設(shè)備時(shí)，須

24、及時(shí)調(diào)整上述機(jī)器功率資料。以確保成本分?jǐn)傊侠硇?。各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料詳見附件三。所有分?jǐn)傄?guī)則建好后，調(diào)用這些規(guī)則，并作測(cè)試運(yùn)行。畫面如下：輸入上述信息后，按鈕測(cè)試運(yùn)行。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果與實(shí)際月底的分?jǐn)倻y(cè)試運(yùn)行方法相同。上述畫面中，左半部分為計(jì)劃分?jǐn)偟难h(huán)，右半部分為實(shí)際分?jǐn)偟难h(huán)。從中可以看出，分?jǐn)傇?、方法完全一樣，只不過計(jì)劃分?jǐn)倳r(shí)的期間為1至12月；而實(shí)際分?jǐn)倳r(shí)為每月執(zhí)行一次。若測(cè)試執(zhí)行沒有問題，則將上述測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)中的勾去掉，作正式運(yùn)行。正式運(yùn)行畫面與測(cè)試運(yùn)行畫面一樣，在此不再重復(fù)。正式運(yùn)行完畢后，進(jìn)入第四步：計(jì)算作業(yè)單價(jià)（計(jì)劃單價(jià)）。第四步：計(jì)算作業(yè)單價(jià)（計(jì)劃單價(jià)）之前在輸入人

25、工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)作業(yè)計(jì)劃的時(shí)候，有一個(gè)欄位固定價(jià)格，全部暫輸入1?，F(xiàn)在必須重新計(jì)算其作業(yè)價(jià)格，以便于分析最終各生產(chǎn)車間預(yù)計(jì)所消耗的單位費(fèi)用以及與實(shí)際作業(yè)價(jià)格作比較，進(jìn)而分析其合理性。計(jì)算作業(yè)單價(jià)畫面如下：輸入如畫面之信息后，按鈕測(cè)試運(yùn)行。運(yùn)行完畢后，檢核一下各生產(chǎn)加間的單位費(fèi)用有否異常，若有，分析一下原因，比如資料輸入錯(cuò)誤則返回至原先輸入畫面進(jìn)行修改。修改完畢，再重新進(jìn)行作業(yè)價(jià)格計(jì)算。如無(wú)異常，則將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)中的勾去掉，并按鈕進(jìn)行正式計(jì)算。至此，整個(gè)生產(chǎn)成本計(jì)劃之系統(tǒng)作業(yè)全部完成。附件一：家具公司成本分?jǐn)偭鞒炭倛D附件二：制造費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則附件三：各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料=成本中心維護(hù)流程

26、流程說(shuō)明本流程描述當(dāng)成本中心創(chuàng)建、修改、刪除、凍結(jié)時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理流程。 通常，有三種情形可能涉及成本中心維護(hù)：1）公司組織公告；2）責(zé)任中心核算調(diào)整（包括聯(lián)絡(luò)處升格為責(zé)任中心、責(zé)任中心升格為分公司）；3）內(nèi)部核算特殊需求而維護(hù)之虛擬成本中心（即不在公司組織內(nèi)），如標(biāo)準(zhǔn)層次銷售大區(qū)（AOF0399）下之所有成本中心均為虛擬，純?yōu)樨?cái)務(wù)核算需求而設(shè)，其目的有三：（1）便于檢核總部下各區(qū)業(yè)績(jī)與外圍之各區(qū)銷貨成本相對(duì)應(yīng)，且能幫助報(bào)表合并；（2）市場(chǎng)處每年對(duì)外投放于各區(qū)之廣告費(fèi)用表示公司對(duì)該區(qū)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)之支持，并由此能分析廣告費(fèi)用對(duì)該區(qū)業(yè)績(jī)幫助之效應(yīng)關(guān)系；（3）為結(jié)算成本用途而設(shè)立之車間成本中心（如

27、NCT組車間）。成本中心編碼原則（已包含在成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則中，參見第一章附件二）及成本中心清單（已包含在成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次清單中，參見第一章附件三），由專職維護(hù)人員統(tǒng)一定義、維護(hù)。維護(hù)時(shí)，主數(shù)據(jù)專職維護(hù)人員須填寫“成本/利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表”（附件一），作為系統(tǒng)維護(hù)之依據(jù)。注意事項(xiàng)：1） 創(chuàng)建或修改成本中心時(shí)，須明確其歸屬之標(biāo)準(zhǔn)層次、公司代碼；2） 成本中心創(chuàng)建后，須及時(shí)知會(huì)其他模組（SD、HR）及權(quán)限設(shè)置人員。其中SD模組中之銷售辦公室編碼、權(quán)限設(shè)置中的ROLE來(lái)自于成本中心后四位編碼，HR模組的組織編碼與成本中心建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；3） 成本中心創(chuàng)建或刪除時(shí)，須同步考量成本中心組、利潤(rùn)中心及

28、利潤(rùn)中心組相關(guān)功能有否受到影響，若影響，則這些功能必須同步維護(hù)；4） 從責(zé)任中心生命周期來(lái)看，最多將會(huì)存在三個(gè)成本中心編號(hào)：a) 聯(lián)絡(luò)處階段之編號(hào)（須營(yíng)業(yè)部門第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整？），因?yàn)榧纫己寺?lián)絡(luò)處業(yè)績(jī)，又要考核責(zé)任中心（含聯(lián)絡(luò)處）業(yè)績(jī)；b) 聯(lián)絡(luò)處升級(jí)為責(zé)任中心時(shí)之編號(hào)，此時(shí)作為一個(gè)單獨(dú)責(zé)任中心來(lái)考核，且現(xiàn)有業(yè)績(jī)不能與原聯(lián)絡(luò)處時(shí)業(yè)績(jī)混淆（須營(yíng)業(yè)部門第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整？）；c) 責(zé)任中心升格為分公司性質(zhì)時(shí)之編號(hào)，因?yàn)樨?zé)任中心從其他分公司分離出來(lái)，從公司核算要求來(lái)看，仍須單獨(dú)核算（須內(nèi)控部門第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整）。當(dāng)然，責(zé)任中心新創(chuàng)建后，須同步凍結(jié)其原先之成本中心、利潤(rùn)中心。5） 生

29、產(chǎn)部門是一個(gè)成本中心但不是一個(gè)利潤(rùn)中心，故生產(chǎn)部門不設(shè)利潤(rùn)中心。6） 在利潤(rùn)中心與成本中心相連接之前提下，刪除利潤(rùn)中心前必須先刪除成本中心或成本中心與欲刪除之利潤(rùn)中心斷開相連后方可進(jìn)行。通常狀況下，除生產(chǎn)部門外，其余部門均與成本中心相連。7）有三個(gè)成本中心刪除或凍結(jié)時(shí)須同步修改初級(jí)成本要素主數(shù)據(jù)，因?yàn)樵诔跫?jí)成本要素主數(shù)據(jù)內(nèi)的缺省值已與下列三個(gè)成本中心相連：F0011041配送服務(wù)®5131040716銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維護(hù)費(fèi)用（無(wú)費(fèi)）F0011019售后服務(wù)®5131040720銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維護(hù)費(fèi)用（有費(fèi)）F0011041配送服務(wù)®5131040600銷

30、售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-換貨費(fèi)用（無(wú)費(fèi)）流程圖2. 系統(tǒng)操作2.1. 操作范例例1：廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責(zé)任中心F0154322 例2：原成本中心天河責(zé)任中心F0154079中文名稱改為天河一責(zé)任中心,成本中心代碼不變例3：因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績(jī)很低且預(yù)計(jì)未來(lái)該地區(qū)不會(huì)有業(yè)績(jī)成長(zhǎng)，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉例4：由于設(shè)點(diǎn)位置不佳，且業(yè)績(jī)連續(xù)三月為零，公司決定將成本中心海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷2.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本中心®單個(gè)處理®

31、創(chuàng)建交易代碼：KS01例2：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本中心®單個(gè)處理®更改交易代碼：KS02例3：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本中心®單個(gè)處理®更改交易代碼：KS02例4：會(huì)計(jì)®控制®成本中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本中心®單個(gè)處理®刪除交易代碼：KS042.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責(zé)任中心F0154322，操作步驟如下：欄位名

32、稱欄位說(shuō)明資料范例成本中心必輸項(xiàng)，指被考核對(duì)象之最小核算單位（或部門）代碼F0154322生效日期必輸項(xiàng)，指最小核算單位設(shè)立之起始日期，在此有效期內(nèi)，有關(guān)該成本中心之所有費(fèi)用能夠按成本中心歸集、記帳2001/01/01輸入成本中心代碼F0154322和生效日期2001/01/01后，按ENTER鍵或鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例名稱必輸項(xiàng)，指最小核算單位（或部門）之中文名稱天河二責(zé)任中心負(fù)責(zé)人員必輸項(xiàng)，指最小核算單位之負(fù)責(zé)主管。實(shí)務(wù)中，主管經(jīng)常會(huì)人事異動(dòng)，為方便起見，統(tǒng)一輸入“主管”主管成本中心類型必選項(xiàng)，僅選L（僅限公司總部各成本中心除生產(chǎn)部門及營(yíng)業(yè)處外）、F（僅限生產(chǎn)部門）、V（

33、僅限營(yíng)業(yè)處及各區(qū)公司下所有部門）三種類型。其余分類不適用V層次結(jié)構(gòu)范圍必選項(xiàng)，指成本中心屬于哪一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次低下，如本例成本中心天河二責(zé)任中心屬于標(biāo)準(zhǔn)層次華南一區(qū)下AOF0508公司代碼必選項(xiàng)，指成本中心屬于哪一個(gè)分公司的，如本例天河二責(zé)任中心屬于廣州分公司F015業(yè)務(wù)范圍必選項(xiàng)，選1001或1002。董事會(huì)為1001(只有總公司中的董事會(huì)用)，其余均為1002（包括總公司中除董事會(huì)外及所有分公司）1002貨幣必選項(xiàng)，只選RMBRMB利潤(rùn)中心必選項(xiàng)，指該成本中心費(fèi)用轉(zhuǎn)至利潤(rùn)中心，便于出具損益表（生產(chǎn)部門除外）F0154322按鈕系統(tǒng)自動(dòng)帶出相關(guān)信息，供維護(hù)專職人員檢核。系統(tǒng)自動(dòng)帶出畫面如下：如檢

34、核沒有錯(cuò)誤，則按鈕保存。例2: 原成本中心天河責(zé)任中心F0154079中文名稱改為天河一責(zé)任中心,成本中心代碼不變，操作步驟如下：輸入天河責(zé)任中心代碼F0154079后，按<ENTER>鍵或鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。此時(shí)，將中文名稱天河責(zé)任中心改為天河一責(zé)任中心，畫面變成為：相應(yīng)地，利潤(rùn)中心天河責(zé)任中心也須同步改為天河一責(zé)任中心，具體操作參見第五章。上述中文名稱改好后按保存即可。例3：因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績(jī)很低且預(yù)計(jì)未來(lái)該地區(qū)不會(huì)有業(yè)績(jī)成長(zhǎng)，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉。操作步驟如下：光標(biāo)選中控制,出現(xiàn)如下畫面：在鎖定項(xiàng)下，將所有未打上勾的選擇項(xiàng)選中即表示將海南聯(lián)絡(luò)處予以凍結(jié)。打上勾后

35、，畫面變?yōu)椋捍藭r(shí)，按鈕保存即可。例4：由于設(shè)點(diǎn)位置不佳，且業(yè)績(jī)連續(xù)三月為零，公司決定將海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷。操作畫面如下：輸入成本中心海南責(zé)任中心代碼F0154183，并將<測(cè)試運(yùn)行>選項(xiàng)打上勾（缺省值已打上勾），然后按鈕，以檢核該成本中心是否能被刪除。經(jīng)試運(yùn)行后如該成本中心已存在歷史交易數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)會(huì)提示不能刪除之信息，此時(shí)，該成本中心只能凍結(jié)方法予以凍結(jié)起來(lái)（參見本章例3）。如欲刪除成本中心采購(gòu)部F0011015，則系統(tǒng)提示不能刪除，不能刪除時(shí)系統(tǒng)顯示畫面如下：如系統(tǒng)檢查后能刪除，則提示如下畫面信息(如本例)：此時(shí)，按鈕返回到本例一開始進(jìn)入之畫面，然后將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)中

36、的勾去掉，再按鈕進(jìn)行徹底刪除：按鈕確定后，系統(tǒng)提示已被真正刪除之信息畫面：此時(shí)，按鈕返回即可。附件一：成本/利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput form成本&利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表.doc利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)流程流程說(shuō)明本流程歸集利潤(rùn)中心的樹狀結(jié)構(gòu)。依公司組織結(jié)構(gòu)，建立損益、費(fèi)用歸集之關(guān)聯(lián)，并作為損益、費(fèi)用等管理報(bào)表資料來(lái)源之基礎(chǔ)。當(dāng)人力資源部門公布公司組織架構(gòu)變更后，總部財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)人員必須填寫“成本（利潤(rùn)）中心標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)申請(qǐng)表”（格式參見第一章附件一），憑該表單作為SAP系統(tǒng)維護(hù)成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次主

37、數(shù)據(jù)之依據(jù)。利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則同成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則保持一致（編碼原則參見第一章附件二）。本流程涉及三種情形：創(chuàng)建、修改、刪除。注意事項(xiàng)：當(dāng)維護(hù)利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次時(shí)，應(yīng)同步考量成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次之維護(hù)。另外，在刪除利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次之情況下，必須先將其低下原有利潤(rùn)中心移至另一個(gè)利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次后方能操作。利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次之維護(hù)建議由總部財(cái)務(wù)專責(zé)人員統(tǒng)一作業(yè)。3. 流程圖系統(tǒng)操作3.1. 操作范例例1：在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層新成立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)例2：將原先標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)改為標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)例3：在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層刪除標(biāo)準(zhǔn)層

38、次AOF0510華中一區(qū)3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼案例1:控制®利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®標(biāo)準(zhǔn)層次®更改交易代碼：KCH5N案例2:控制®利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®標(biāo)準(zhǔn)層次®更改交易代碼：KCH5N案例3:控制®利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®標(biāo)準(zhǔn)層次®更改交易代碼：KCH5N3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1:在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層成立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū),操作步驟如下:光標(biāo)選中標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理后,按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。由于所創(chuàng)建之標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0501華中區(qū)位

39、于標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理之下,故選中<較底層組>后出現(xiàn)下一個(gè)畫面.輸入標(biāo)準(zhǔn)層次華中區(qū)代碼AOF0510和中文名稱后，按鈕保存。例2:將原先標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)改為標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū),操作步驟如下:光標(biāo)選中標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)處并雙擊,直接進(jìn)入修改畫面.將中文名稱華中區(qū)改為華中一區(qū),并按鈕保存即可.例3:在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層刪除標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū),操作步驟如下:選中標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū),按鈕后再按鈕保存即可.例3中,刪除的標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)乃假設(shè)其低下沒有下一層標(biāo)準(zhǔn)層次或利潤(rùn)中心之情形才可直接操作。實(shí)際上，

40、通常狀況下標(biāo)準(zhǔn)層次下還會(huì)有下一層標(biāo)準(zhǔn)層次或者利潤(rùn)中心。此時(shí),操作步驟為:1、 首先檢查欲刪除之標(biāo)準(zhǔn)層次低下是否含有利潤(rùn)中心(若為標(biāo)準(zhǔn)層次,則逐級(jí)點(diǎn)開,直至找到利潤(rùn)中心),若有,則先將該利潤(rùn)中心挪移至另一標(biāo)準(zhǔn)層次上；2、 其次,按例3操作步驟進(jìn)行刪除操作。舉例:假設(shè)標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)低下已有一利潤(rùn)中心F0214099西安責(zé)任中心,則首先將F0214099西安責(zé)任中心挪至標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05011西北區(qū)下面，然后,再刪除標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)。操作畫面如下:光標(biāo)選中利潤(rùn)中心F0214099西安責(zé)任中心，然后將其拖拉至標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05011西北區(qū)即可。拖拉后結(jié)果如下一個(gè)畫面所示。接

41、著再按例3之操作步驟將標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)刪除（不再贅述）。初級(jí)成本要素維護(hù)流程流程說(shuō)明此流程描述當(dāng)初級(jí)成本要素創(chuàng)建、修改時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理過程（為保持與會(huì)計(jì)科目同步，故初級(jí)成本要素刪除功能不用）。通常，會(huì)計(jì)科目維護(hù)時(shí)，須考慮初級(jí)成本要素是否同步維護(hù)。維護(hù)時(shí)，由會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)專職人員填寫的“會(huì)計(jì)科目/初級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)表”（附件一）作為同步維護(hù)初級(jí)成本要素之依據(jù)。編碼原則與會(huì)計(jì)科目相同。一般地，損益類會(huì)計(jì)科目必定是初級(jí)成本要素，另依家具公司實(shí)際核算需要，部分資產(chǎn)負(fù)債會(huì)計(jì)科目也建立了初級(jí)成本要素（如應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收定金、預(yù)付貨款等會(huì)計(jì)科目必須在責(zé)任中心損益表上反映；固

42、定資產(chǎn)、在建工程等會(huì)計(jì)科目必須在內(nèi)部訂單預(yù)算時(shí)涉及到）。注意事項(xiàng)：1） 初級(jí)成本要素創(chuàng)建前提，必須是損益類會(huì)計(jì)科目先以創(chuàng)建（資產(chǎn)負(fù)債類初級(jí)成本要素于系統(tǒng)上線后已創(chuàng)建好，一般不會(huì)涉及到）；2） 成本要素創(chuàng)建時(shí)，應(yīng)考慮成本要素組是否同步維護(hù)。若成本要素涉及生產(chǎn)成本分?jǐn)?，則須維護(hù)成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則（包括生產(chǎn)計(jì)劃的成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則和實(shí)際的成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則）；3） 在SAP系統(tǒng)中初級(jí)成本要素?zé)o凍結(jié)功能，故只能凍結(jié)會(huì)計(jì)科目來(lái)達(dá)到凍結(jié)初級(jí)成本要素之目的；4） 基于家具公司特殊核算需求，有三個(gè)初級(jí)成本要素與成本中心保持一一對(duì)應(yīng)關(guān)系：a)5131040716銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維修費(fèi)用（無(wú)費(fèi)）®F001

43、1041配送服務(wù)用途：因公司原因造成由后勤承擔(dān)之維修服務(wù)費(fèi)用b)5131040720銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維修費(fèi)用（有費(fèi)）®F0011019售后服務(wù)用途：提供客戶之有償維修服務(wù)費(fèi)用，實(shí)際成本先計(jì)列售后服務(wù)成本中心，然后每月底通過匯總報(bào)表及手工切傳票方式轉(zhuǎn)至責(zé)任中心（報(bào)表Tcode:ZMMR005）c)5131040600銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-換貨費(fèi)用®F0011041配送客訴用途：因客訴造成之商品交換費(fèi)用，理論上商品交換一進(jìn)一出后差額較低。若該科目余額較大，則須檢查是否有交換之商品尚未退回來(lái)流程圖系統(tǒng)操作操作范例例1：因公司郵遞費(fèi)用近幾月來(lái)增長(zhǎng)過快，因此財(cái)務(wù)主管決定對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)

44、核算反映，為此主數(shù)據(jù)維護(hù)專職人員增加一個(gè)成本要素管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-郵遞費(fèi)用(代碼：5141020110)假設(shè)會(huì)計(jì)科目已創(chuàng)建例2：上述成本要素創(chuàng)建后發(fā)現(xiàn)中文名稱定義不夠恰當(dāng)，故將其名稱變更為管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-快遞費(fèi)用，代碼不變系統(tǒng)菜單及交易代碼案例1:會(huì)計(jì)®控制®成本要素會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本要素®單個(gè)處理®創(chuàng)建初級(jí)成本交易代碼：KA01案例2:會(huì)計(jì)®控制®成本要素會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本要素®單個(gè)處理®更改交易代碼：KA02系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：創(chuàng)建初級(jí)成本要素管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用

45、-郵遞費(fèi)用(代碼：5141020110)假設(shè)會(huì)計(jì)科目已創(chuàng)建欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例成本要素初級(jí)成本要素命名規(guī)則同會(huì)計(jì)科目保持一致5141020110生效日必輸項(xiàng)，指使用該成本要素之起訖日期，在此期間內(nèi)，涉及該成本要素之費(fèi)用能夠記帳。格式：年/月/日2001/05/01按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例成本要素類別必選項(xiàng)，其中，1：適用費(fèi)用類科目，如管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用等11：適用收益類科目，如銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入等12：適用與收益類對(duì)應(yīng)之支出科目，如銷貨成本、其他業(yè)務(wù) 支出等22：僅適用生產(chǎn)工單結(jié)算至管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用之科目1由于初級(jí)成本要素創(chuàng)建前必須先行創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，故輸

46、入成本要素代碼后系統(tǒng)自動(dòng)將中文名稱帶出，輸入成本要素類別后，進(jìn)入下一畫面。按鈕即已完成初級(jí)成本要素創(chuàng)建。例2：將例1中初級(jí)成本要素名稱改為管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-快遞費(fèi)用。操作步驟如下：輸入成本要素代碼5141020110后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。此時(shí)將成本要素名稱改為管理費(fèi)用-事務(wù)-快遞費(fèi)后，按鈕保存即已完成修改。修改后畫面如下：次級(jí)成本要素維護(hù)流程流程說(shuō)明此流程描述當(dāng)次級(jí)成本要素創(chuàng)建、修改時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理過程（刪除功能不用）。次級(jí)成本要素與初級(jí)成本要素最大區(qū)別在于：雖然兩者均可用來(lái)分?jǐn)?，但初?jí)成本要素與會(huì)計(jì)科目（損益類）是一種對(duì)應(yīng)關(guān)系，否則CO模組中數(shù)據(jù)將無(wú)法從FI中取得；次級(jí)成本要素與F

47、I模組中會(huì)計(jì)科目無(wú)必然聯(lián)系，它是一個(gè)中間過渡性成本要素，僅用于成本結(jié)算時(shí)內(nèi)部暫存數(shù)據(jù)之載體，但在期末應(yīng)全部轉(zhuǎn)移至初級(jí)成本要素中去。次級(jí)成本要素編碼原則（參見附件一），由主數(shù)據(jù)專職維護(hù)人員統(tǒng)一定義、維護(hù)。不同的次級(jí)成本要素類型，決定了不同作業(yè)規(guī)則。次級(jí)成本要素類型作業(yè)規(guī)則說(shuō)明31用于內(nèi)部成本計(jì)算,每月底工單結(jié)算時(shí)將發(fā)生費(fèi)用歸集至該類成本要素上42用于生產(chǎn)部門（成本中心）之間分?jǐn)?，將制造費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果歸集至該類成本要素上43用于作業(yè)類型之計(jì)算分?jǐn)?，將直接車間費(fèi)用分?jǐn)傊辽a(chǎn)工單（產(chǎn)品）中去依家具公司實(shí)際結(jié)算需求，涉及次級(jí)成本要素清單如下：次級(jí)成本要素類型次級(jí)成本要素名稱用途31WIP4101070在制

48、品成本要素-物料未結(jié)WIP期末余額存放之載體31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制費(fèi)同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品結(jié)果分析-實(shí)際同上42SA0001用人費(fèi)用分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果暫存之載體42SA0002事務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偼?2SA0003設(shè)備費(fèi)用分?jǐn)偼?3A-CAB01柜類模具使用率作業(yè)價(jià)格計(jì)算結(jié)果暫存之載體43A-DESK01桌類模具使用率同上43A-LAB01按人工工時(shí)分?jǐn)傊M(fèi)用同上43A-MAC01按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)傊M(fèi)用同上維護(hù)時(shí)，主數(shù)據(jù)專職維護(hù)人員須填寫“次級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)表”（格式見

49、附件一），據(jù)此作為SAP系統(tǒng)維護(hù)之依據(jù)。次級(jí)成本要素編碼規(guī)則以與之相關(guān)成本要素用途為佳，如人工費(fèi)用編碼規(guī)則為L(zhǎng)AB01等。實(shí)務(wù)中，次級(jí)成本要素于初始化時(shí)已創(chuàng)建，一般不會(huì)增刪或修改。若增加一個(gè)次級(jí)成本要素，應(yīng)區(qū)分不同情況，須同步考慮成本分?jǐn)傄?guī)則、作業(yè)類型、成本要素組等相關(guān)因素。SAP系統(tǒng)中，次級(jí)成本要素?zé)o凍結(jié)功能。流程圖：系統(tǒng)操作操作范例例1：因公司內(nèi)部核算需要，生技部門于2001/05/01起實(shí)行獨(dú)立核算，各生產(chǎn)車間凡涉及之維修費(fèi)用均透過生技部門進(jìn)行，生技部門按實(shí)際維修工時(shí)（維修內(nèi)部?jī)r(jià)格按公司制定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）結(jié)算各生產(chǎn)車間費(fèi)用。為此，財(cái)務(wù)部門決定創(chuàng)建一個(gè)次級(jí)成本要素生技維修費(fèi)用（代碼：MAINT

50、01）,以滿足公司內(nèi)部核算所需。例2：上述次級(jí)成本要素創(chuàng)建后，發(fā)現(xiàn)中文名稱定義不夠恰當(dāng)，變更為生技維修費(fèi)收入。系統(tǒng)菜單及交易代碼案例1:會(huì)計(jì)®控制®成本要素會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本要素®單個(gè)處理®創(chuàng)建次級(jí)成本交易代碼：KA06案例2:會(huì)計(jì)®控制®成本要素會(huì)計(jì)®主數(shù)據(jù)®成本要素®單個(gè)處理®更改交易代碼：KA02系統(tǒng)屏幕及欄位解釋案例1：創(chuàng)建次級(jí)成本要素生技維修費(fèi)用（代碼：MAINT01），操作步驟如下：欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例生效日必輸項(xiàng)，指使用該成本要素之起訖日期，在此期間內(nèi)，涉及該成本要素之費(fèi)用能夠記帳。格式：年/月/日2001/05/01輸入成本要素代碼MAINT01及其生效日2001/05/01，按鈕進(jìn)入下一畫面。輸入名稱生技維修費(fèi)用及成本要素類別42，按鈕保存后創(chuàng)建完成。案例2：上述次級(jí)成本要素創(chuàng)建后，發(fā)現(xiàn)中文名稱定義不夠恰當(dāng)，變更為生技維修費(fèi)收入。操作步驟如下：輸入成本要素代碼MAINT01，按鈕進(jìn)入下一畫面。此時(shí)將成本要素名稱生技維修費(fèi)用更改為生技維修費(fèi)收入。按鈕保存即已完成修改。修改后畫面如下:=成本中心組維護(hù)流程流程說(shuō)明此流程描述當(dāng)任意幾個(gè)成本中心或成本中心組合并匯總時(shí)或成本中心組修改及刪除時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理