同業(yè)存款賬戶管理辦法

1、同業(yè)存款、準(zhǔn)備金存款賬戶管理辦法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范 XXX （以下簡稱本行）同業(yè)往來賬 戶資金和準(zhǔn)備金存款賬戶資金管理，規(guī)范會計處理程序， 強(qiáng)化內(nèi)部制約機(jī)制，防范和化解風(fēng)險，根據(jù)會計法、農(nóng)村信用合作 社會計基本制度、農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程、中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管 理的通知等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法實(shí)用于本行營業(yè)部，所轄分支機(jī)構(gòu)不得開立 同業(yè)存款賬戶。第三條 本辦法所稱同業(yè)存款賬戶是指本行在國有或國有 控股商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)、省內(nèi)農(nóng)村信用社法人社開立的人民幣活期或 定（約）期存款賬戶及其他銀行在本行開立的賬戶。本辦法所稱同業(yè)存款資金是

2、指本行或其他行在同業(yè)存款賬 戶中的款項(xiàng)。本辦法所稱準(zhǔn)備金存款是指本行 為保證客戶提取存款和資金 清算需要，按照人民銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率而準(zhǔn)備在中央銀 行的存款。第四條 同業(yè)存款賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩 類。結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付 結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用 于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣由回 購）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。第二章同業(yè)存款賬戶的開立第五條 同業(yè)存款賬戶的開立要嚴(yán)格按照人民幣銀行結(jié)算 賬戶管理辦法等銀行結(jié)算賬戶制度開立、管理。第六條 存款銀行開立投資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)為開

3、戶銀行二級分行及以上營業(yè)機(jī)構(gòu)。支行及以下分支機(jī)構(gòu)不得作為投資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，也不得為異地（跨縣市）存款銀行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。第七條 申請開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶時，除按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 等銀行賬戶制度規(guī)定由具有關(guān)開戶證明文 件外，還應(yīng)由具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營范 圍批準(zhǔn)文件；非一級法人開戶的，還應(yīng)由具一級法人（或者一級分行）授權(quán)書原件。第八條 其他銀行在本行開立的，應(yīng)對證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審查，對開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超越經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。（一）首次開戶實(shí)行面簽制度，由兩名以上工作人員共同親見存款銀

4、行法定代表人 （單位負(fù)責(zé)人）在開戶申請書和銀行賬戶 管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。（二）開戶證明文件必須提供原件留存復(fù)印件，并經(jīng)雙人復(fù)核。（三）審查法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）身份證件，核對原件 留存復(fù)印件，并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實(shí)予以核實(shí)。（四）按照規(guī)定將其他銀行在本行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶 開戶信息在人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中備案。第九條本行在其他銀行開立同業(yè)存款賬戶，原則上在國有 或國有控股的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社法人社（農(nóng)村商業(yè)銀行）開立。開立同業(yè)銀行存款賬戶必須經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后才予以開 立。第十條同業(yè)存款賬戶的開立不得損害本行利益， 要有市場 意識和收益意識，選擇收益性高、流動性好的開戶

5、行，保證資金收益最大化。第十一條 同業(yè)存款賬戶的開立，由財務(wù)會計提由初步意 見，報本行領(lǐng)導(dǎo)審批后開立。第三章 日常管理第十二條 存入人行準(zhǔn)備金存款嚴(yán)格按照人民銀行有關(guān)存 款準(zhǔn)備金率執(zhí)行，不得透支。準(zhǔn)備金存款的劃撥由營業(yè)部主辦會 計負(fù)責(zé)。第十三條 已開立在國有或國有控股的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社法人社（農(nóng)村商業(yè)銀行） 賬戶的資金匯劃每筆報本行領(lǐng)導(dǎo)同意 后匯劃，調(diào)入、調(diào)由資金由財務(wù)會計部提由初步意見，根據(jù)授權(quán) 權(quán)限報本行領(lǐng)導(dǎo)審批后，營業(yè)部按照通知書進(jìn)行調(diào)度。第十四條按照貴州省農(nóng)村信用社會計操作規(guī)程中的現(xiàn)行會計科目存入其他金融機(jī)構(gòu) （除中央銀行）的各項(xiàng)存款在“1123 存放其他同業(yè)款項(xiàng)” 科目核算；上存

6、上一級聯(lián)社的清算資金、 一 般性存款（含定期存款、特種存款）和準(zhǔn)備金存款等在“1124存放聯(lián)社款項(xiàng)” 科目核算； 繳存人民銀行的存款準(zhǔn)備金和超額 存款準(zhǔn)備金在“ 1112準(zhǔn)備金存款”科目核算；與其他金融機(jī)構(gòu) 之間日常結(jié)算往來款項(xiàng)的同業(yè)存入在“2321同業(yè)存放款”科目核算。如以后科目代號發(fā)生變化的，以新規(guī)定為準(zhǔn)。第十五條 同業(yè)存款的記賬必須嚴(yán)格按貴州省農(nóng)村信用社 會計操作規(guī)程的規(guī)定錄入，必須有賬有據(jù)，賬據(jù)相符。嚴(yán)禁打 包記賬或拆分記賬。第十六條 存款銀行應(yīng)當(dāng)按照賬戶管理協(xié)議約定使用同業(yè)存 款賬戶，不得違規(guī)和超范圍使用同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。第十七條 執(zhí)行開戶生效日制度，存款賬戶自正式開立3個工作日后方可辦理業(yè)務(wù)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行久懸賬戶管理制度和年檢制度。久懸賬 戶停止支付超過5年的，應(yīng)當(dāng)銷戶。執(zhí)行每年年檢制度，對于年檢不符合開立條件，立即停止支付，并通知存款銀