企業(yè)融資管理制度

1、企業(yè)融資管理制度制度名稱融資管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)視部門考證部門第1章總那么第1條 為標準企業(yè)經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本本錢，減少融資風險和危險性，以提高資金撥款 運作效益，依據(jù)關聯(lián)標準，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條 本制度所指的融資，是指債務資本融資和權(quán)益資本融資。債務資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期歸還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應付債券、 長久應付款等方式融資；權(quán)益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原那么。1 遵守國家法律、法規(guī)原那么。2 統(tǒng)一標準籌措，分級使用原那么。

2、3綜合衡量，降低本錢原那么。4適度負債，防范風險和危險性原那么。第5條 資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)視工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一標準負責。第2章債務資本融資第6條 債務資本的融資工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一標準負責。經(jīng)財務部批準分支機關部門可以辦理短時間 借款。第7條 企業(yè)短時間借款融資程序。1 根據(jù)財務預算和預先測算，企業(yè)財務部應先確定企業(yè)短時間內(nèi)所需資金撥款，編制融資方案籌劃表。2 依照融資規(guī)模大小，分別由財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批融資方案籌劃。3財務部負責簽訂借款合同并監(jiān)視資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、 借款的時期限制、利息同本金的歸還方式以及違約責任等。4.雙方正式

3、代表或授權(quán)人簽字。第8條 企業(yè)短時間借款審批權(quán)限。短時間借款采取限額審批制，資金投資限額衡量標準條件如下超越限額標淮的由公司董事會批準1 財務部經(jīng)理審批限額：10萬元。2財務總監(jiān)審批限額：50萬元。3總經(jīng)理審批限額：100萬元。第9條 在短時間借款到位當日，企業(yè)財務部應依照借款類別分類在短時間融資登記簿中登記。第10條 企業(yè)依照借款方案籌劃表使用該項資金撥款，不得隨意轉(zhuǎn)變資金撥款用途，如有變動須經(jīng)原 審批機關部門批準。第11條企業(yè)財務部同時計提和支付借款利息并執(zhí)行崗位撥開與別離。第12條 企業(yè)財務部建立資金撥款臺賬，以詳細完備記錄各項資金撥款的籌集、應用和本息歸還狀況。 財務部對于未領取利息單

4、獨列示。第13條 企業(yè)長期債務資本融資包括長期借款、發(fā)行公司債券以長期應付款等方式。第14條 企業(yè)長期借款必須編制長期借款方案籌劃使用書，包括工程可行性研究報告、工程批復、企 業(yè)批準文檔、借款金額、用款時間和還款的時期限制等。第15條 長期借款方案應由企業(yè)財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進展審批。第16條 企業(yè)財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的 時期限制、利息同本金的歸還方式和資金撥款來源、違約責任等。第17條長期借款利息的處理。1 籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費。2 創(chuàng)造期間發(fā)生的應計利息計入財務費用。3 清算期間發(fā)生的應計利息計入清算權(quán)益

5、。4 購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工 決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第18條 企業(yè)發(fā)行債券融資程序。1 發(fā)行債券融資應先由股東大會召開會議作岀決議。2 向國務院證券管理部門提岀申請要求并提交企業(yè)登記證明說明、企業(yè)章程、企業(yè)債券募集措施方法 以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。3 制訂企業(yè)債券募集措施方法，其主要內(nèi)容包括企業(yè)名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付 息的時期限制和方式、債券發(fā)行的起止日期、企業(yè)凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及企業(yè)債券的承銷 機關部門等。4同債券承銷機關部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第19條 企業(yè)發(fā)行的債券應

6、載明企業(yè)名稱、債券票面金額、利率以及歸還的時期限制等事項，并由董 事長簽名、公司蓋章。第20條 企業(yè)債券發(fā)行報價價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，企業(yè)財務部保證債券溢價和折 價采用直線法合理分攤。第21條 企業(yè)對發(fā)行的債券應置備企業(yè)債券存根簿予以登記。1 發(fā)行記名債券的，企業(yè)債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱同住所、債券持有人取得債券的 日期同債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的時期限制和方式以及債券的發(fā)行日期。2 發(fā)行無記名債券的，應在企業(yè)債券存根簿上登記債券的總額、利率、歸還的時期限制和方式以及發(fā) 行日期和債券的編號等。第22條 企業(yè)財務部在取得債券發(fā)行收入的當日，即應將

7、款項存入銀行。第23條企業(yè)財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。第24條企業(yè)依照債券契約的規(guī)定同時支付債券利息。第25條企業(yè)債券的歸還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務部辦理。第26條企業(yè)未發(fā)行債券必須由專人負責管理。第27條其他長期負債融資方式還包括補充貿(mào)易引進設備價款和融資租入固定資產(chǎn)應付的租賃費等形 成的長期應付款。第28條由企業(yè)財務部統(tǒng)一標準辦理長期應付款。第3章 權(quán)益資本融資第29條權(quán)益資本融資經(jīng)過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩種融資方式取得。1 吸取直接資金投資是指企業(yè)以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個人資金投資的融資方式。2發(fā)行股票融資是指企業(yè)以發(fā)行股票方式籌集資本的方式

8、。第30條企業(yè)吸取直接資金投資程序。1 吸取直接資金投資須經(jīng)企業(yè)股東大會或董事會批準。2 和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收 益和風險的分擔等。3 財務部負責監(jiān)視所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產(chǎn)的評估工作，并請會計師事務所驗資辦理手 續(xù)，企業(yè)據(jù)此向資金投資者簽發(fā)岀資報告。4財務部在收到資金投資款后應同時建立股東名冊。5財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正。第31條吸取資金投資不得吸取資金投資者已設有擔保物權(quán)同租賃資產(chǎn)的出資。第32條 籌集的資本金，在創(chuàng)造經(jīng)營期間內(nèi)，除資金投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第33條 投資者實際繳付的岀

9、資額超岀其資本金的差額包括企業(yè)發(fā)行股票的溢價凈收入以同資本匯率折算差額等計入資本公積金。第34條發(fā)行股票融資程序。1 發(fā)行股票融資必須經(jīng)過股東大會召開會議批準并擬訂發(fā)行新股申請要求報告。2董事會向有關授權(quán)部門申請要求并經(jīng)批準。3 公布公告招股說明書和財務會計報表同附屬明細表，和證券經(jīng)營機關部門簽訂承銷協(xié)議。定向募集時向新股認購人發(fā)出認購公告或通知。4 招認股份，交納股款。5改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向群眾公告。第35條 企業(yè)財務部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所、各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第4章銀行借款業(yè)務管理第36條根據(jù)現(xiàn)金預算和工程開發(fā)方案確定資

10、金需求金額、時間和期限，由總會計師提岀融資方案，包括擬借款銀行、借款額、借款時間、借款期限、利率水平、預計融資本錢包括利息費用和其他手續(xù)費還款時間包括利息和本金、還款方式、資金來源、對企業(yè)資本構(gòu)造的影響等內(nèi)容。融資方案必須經(jīng)總經(jīng)理審核。第37條 根據(jù)融資方案預計的用款時間及銀行辦理貸款的實際情況，提前34個月與銀行進展初步接洽，形成合作意向，然后進入借款程序。第38條 借款根本程序，一般如下列圖所示。借款根本程序圖第39條 財務部建立借款臺賬，在借款到賬的當日據(jù)實登記每筆借款的合同編號、貸款銀行名稱、借 入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項，及時計算、提取應計利息，準確反映利息支岀和本金

11、歸還 情況。第40條 在辦理借款手續(xù)過程中，銀行規(guī)定報送的材料中需由財務部以外的其他部門提供的，財務部 應提前一周通知相關部門。銀行臨時要求報送的材料，財務部應在得到銀行通知時立即通知相關部門準備， 通知內(nèi)容及時間應形成文字記錄。相關部門在接到通知后應在3天內(nèi)提供所需資料，并形成文件交接記錄。第5章 公司融資風險管理第41條 企業(yè)應定期召開財務工作會議，并由財務部對企業(yè)的融資風險和危險性進展評估。企業(yè)融資 風險和危險性的評估準那么如下。1 以企業(yè)固定資產(chǎn)資金投資和流動資金撥款的方法決定融資的時機、規(guī)模和組合。2.融資時應充分考慮企業(yè)的歸還能力，全方位衡量收益狀況，做到量力而行。3對籌集來的資金撥款、資產(chǎn)、技術具有吸取和消化的本領。4融資的時間的時期限制要適度。5負債率和還債率要掌握在一定范圍內(nèi)。6融資要考慮稅款減免條件水平的制約。第42條 企業(yè)融資效益的決定性因素是融資本錢，這對于企業(yè)選擇評融資方式有重要意義。企業(yè)財務 部采用加權(quán)平均資本本錢最小的融資組合評價企業(yè)資金籌措本錢，以確定合理的資本構(gòu)造。第43條 融資風險的評