河南省國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)電子申報(bào)

1、 河南省國(guó)家稅務(wù)局豫國(guó)稅函2004332號(hào)河南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)河南省國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)電子申報(bào)推行方案的通知各省轄市國(guó)家稅務(wù)局：現(xiàn)將河南省國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)電子申報(bào)推行方案印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)分別根據(jù)根據(jù)情況與時(shí)與時(shí)向省局電子申報(bào)推行征管處、信息中心、流轉(zhuǎn)稅處、企業(yè)所得稅處、國(guó)際稅務(wù)管理處工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋。二四年六月二十二八日河南省國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)電子申報(bào)推行方案去年11月份以來(lái)，省局組織開(kāi)發(fā)了集增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人利息所得稅等多稅種申報(bào)于一體的河南電子申報(bào)納稅服務(wù)系統(tǒng)軟件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)電子申報(bào)軟件）。目前，該軟件已經(jīng)具備推行的

2、條件，為了更好地做好該軟件的推行工作，制訂本方案。一、指導(dǎo)思想以中華人民共和國(guó)稅收征收管理法與其實(shí)施細(xì)則為依據(jù)，按照信息一體化原則以與國(guó)家稅務(wù)總局“一網(wǎng)式”運(yùn)行和“一窗式”管理的精神，充分發(fā)揮信息化的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步完善納稅申報(bào)辦法，簡(jiǎn)化納稅人的辦稅手續(xù)，加快納稅申報(bào)速度，減少稅務(wù)人員接收申報(bào)的錄入操作，緩解辦稅服務(wù)廳排隊(duì)擁擠現(xiàn)象，降低稅收征納成本，提高辦稅效率和服務(wù)質(zhì)量，為全面提升我省稅收管理信息化水平創(chuàng)造條件。二、推行目標(biāo)和推行原則（一）推行目標(biāo)。在省局總體方案的指導(dǎo)下，在稅收信息一體化建設(shè)的框架內(nèi)，與CTAIS相適應(yīng)，實(shí)現(xiàn)納稅人多元化申報(bào)，提高稅收管理質(zhì)量和效率。（二）推行原則。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，總

3、體規(guī)劃；積極穩(wěn)妥，逐步實(shí)施；依法應(yīng)用，效率優(yōu)先；簡(jiǎn)便適用，優(yōu)化服務(wù)。三、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強(qiáng)推行工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，保證推行工作的順利進(jìn)行，省局成立電子申報(bào)軟件推行工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)：梁文賢成員：王少華、翟宏范、楊貴榮、龐明星、魏慶芳、崔潔領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)具體推行事宜。主任：張宗豪副主任：秦應(yīng)紀(jì)、劉劍斌成員：高勇、李鐘瑞、常學(xué)華、薛飛、韓鵬、陳濤各單位要成立相應(yīng)的組織，確保推行工作協(xié)調(diào)高效、穩(wěn)步實(shí)施。四、適用對(duì)象和推行方式這次推行的電子申報(bào)軟件內(nèi)容涵蓋增值稅、消費(fèi)稅、所得稅（企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人利息所得稅）所有的納稅申報(bào)資料，適用對(duì)象主要是增值稅一般納稅人和小

4、規(guī)模企業(yè)與其他繳納消費(fèi)稅、所得稅的納稅人。推行的方式有兩種：一種是網(wǎng)上申報(bào)，一種是軟盤(pán)申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)提供B/S（瀏覽器/服務(wù)器）和C/S（客戶(hù)端/服務(wù)器）兩種模式。B/S模式是指納稅人直接登錄“河南省國(guó)家稅務(wù)局12366納稅人服務(wù)網(wǎng)”（ ），通過(guò)網(wǎng)上提供的輸入申報(bào)資料軟件（在線(xiàn)或離線(xiàn)）填寫(xiě)申報(bào)資料，把電子納稅申報(bào)數(shù)據(jù)傳送到稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成納稅申報(bào)的一種方式；C/S模式是指納稅人通過(guò)客戶(hù)端電子申報(bào)軟件，完成申報(bào)資料的填寫(xiě)，然后登錄河南省國(guó)家稅務(wù)局12366納稅服務(wù)網(wǎng)站，把電子納稅申報(bào)數(shù)據(jù)傳送到稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成納稅申報(bào)的一種方式。納稅人實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)，需要申請(qǐng)CA安全認(rèn)證證書(shū)。軟盤(pán)申報(bào)是指納稅人通過(guò)客戶(hù)

5、端電子申報(bào)軟件，填寫(xiě)申報(bào)資料，把納稅申報(bào)數(shù)據(jù)生成到軟盤(pán)上，然后到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)的一種方式。納稅人自愿選擇使用軟盤(pán)申報(bào)方式或網(wǎng)上申報(bào)方式進(jìn)行納稅申報(bào)。五、電子申報(bào)的費(fèi)用問(wèn)題納稅人自愿選擇使用軟盤(pán)或互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行納稅申報(bào)。電子申報(bào)軟件由稅務(wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)提供。實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)的納稅人免費(fèi)使用河南省國(guó)稅局提供的電子申報(bào)軟件，但需要支付一定CA認(rèn)證費(fèi)用和通訊費(fèi)用。CA認(rèn)證費(fèi)是河南省數(shù)字認(rèn)證中心按照規(guī)定向用戶(hù)收取的CA認(rèn)證使用費(fèi)；通訊費(fèi)是電信部門(mén)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向用戶(hù)收取的占用線(xiàn)路通訊費(fèi)。實(shí)行軟盤(pán)申報(bào)的納稅人使用的電子申報(bào)軟件由稅務(wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)提供。如果納稅人認(rèn)為不能自行完成電子申報(bào)，納稅人可以自愿選擇技術(shù)公

6、司提供有償服務(wù)。軟件使用服務(wù)費(fèi)用由納稅人結(jié)合自身情況，根據(jù)河南捷創(chuàng)、河南航天金穗、河南亞達(dá)三家公司公示的服務(wù)承諾和服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本著自愿、互利的原則，雙方協(xié)商確定。納稅人使用的CA安全認(rèn)證證書(shū)，由河南省數(shù)字證書(shū)認(rèn)證中心提供。納稅人應(yīng)按照該中心的服務(wù)承諾和服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向其繳納介質(zhì)費(fèi)和年使用費(fèi)。六、推行步驟這次推行工作分三個(gè)步驟進(jìn)行：第一階段為推行準(zhǔn)備階段。 6月23日前完成軟件的測(cè)試、試點(diǎn)、驗(yàn)收，以與培訓(xùn)教材、工作規(guī)程、操作流程的編寫(xiě)，推行方案的制訂，推行工作的安排部署和師資培訓(xùn)。具體推行計(jì)劃、工作規(guī)程、操作流程等詳見(jiàn)附件。第二階段為推行實(shí)施階段。自6月23日開(kāi)始逐步在全省增值稅一般納稅人中完成

7、電子申報(bào)的推行工作。包括各地組織機(jī)構(gòu)的建立、實(shí)施方案制訂、宣傳、培訓(xùn)、推行實(shí)施等工作。第三階段為擴(kuò)大完善階段。自2004年8月份開(kāi)始在全省其他企業(yè)全面推行電子申報(bào)工作。七、工作要求（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。推行企業(yè)電子申報(bào)，可以提升稅務(wù)部門(mén)的納稅服務(wù)水平，提高申報(bào)征收效率和質(zhì)量；納稅人可以更加便捷地進(jìn)行申報(bào)，便于企業(yè)提高會(huì)計(jì)電算化水平，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，給征納雙方都帶來(lái)較大的便利，將顯現(xiàn)出良好的社會(huì)公共效益。同時(shí)應(yīng)該看到，軟件完善是一個(gè)梯次前進(jìn)的過(guò)程，是一個(gè)交織前進(jìn)的過(guò)程，是一個(gè)探索前進(jìn)的過(guò)程，是一個(gè)由繁到簡(jiǎn)的過(guò)程，也是一個(gè)市場(chǎng)化運(yùn)作的需要一個(gè)過(guò)程，因此對(duì)軟件的要求不能夠太理想化，要

8、用市場(chǎng)化的理念進(jìn)行只有在應(yīng)用中不斷完善，在完善中擴(kuò)大推廣。各級(jí)國(guó)稅部門(mén)要明確指導(dǎo)統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)推行工作的重要意義，以求真務(wù)實(shí)、與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)度，積極認(rèn)真地落實(shí)好推行的各項(xiàng)工作。（二）精心組織，逐步推行。本次推行工作涉與到全省4萬(wàn)多戶(hù)增值稅一般納稅人和7萬(wàn)多戶(hù)其他企業(yè)，各級(jí)國(guó)稅部門(mén)務(wù)必要引起高度重視，精心組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，決不允許任何單位和個(gè)人借機(jī)向企業(yè)搭車(chē)收費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生，損害國(guó)稅部門(mén)的形象。同時(shí)要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制訂切實(shí)可行的推行實(shí)施方案，本著先試點(diǎn)，后推行，先增值稅一般納稅人，再擴(kuò)大推廣到其他企業(yè)的原則，積極穩(wěn)妥，逐步推行。各地的推行方案務(wù)必于6月28日前上報(bào)省局FTP服務(wù)器的CENTRE/電

9、子申報(bào)推行/目錄下。（三）認(rèn)真準(zhǔn)備，強(qiáng)化培訓(xùn)。企業(yè)電子申報(bào)軟件包括了多個(gè)稅種的申報(bào)表與其附報(bào)資料，業(yè)務(wù)性強(qiáng)，需要全省各級(jí)稅政業(yè)務(wù)部門(mén)精心準(zhǔn)備，強(qiáng)化稅務(wù)人員和納稅人在業(yè)務(wù)和操作方面的培訓(xùn)。為了減輕基層稅務(wù)人員工作量，提高工作效率，稅務(wù)端接收軟件進(jìn)行了整合，把現(xiàn)在辦稅服務(wù)廳前臺(tái)操作人員使用的“四小票接收系統(tǒng)”、“票表稽核系統(tǒng)”、“納稅評(píng)估系統(tǒng)”等系統(tǒng)的功能通過(guò)在CTAIS中增加的單獨(dú)模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)，CTAIS軟件需要升級(jí)，各地既要確保CTAIS軟件升級(jí)到位，又要確?；鶎佣悇?wù)人員操作培訓(xùn)到位，使相關(guān)崗位人員都要熟悉電子申報(bào)的業(yè)務(wù)流程，都要學(xué)會(huì)使用電子申報(bào)的操作，以便與時(shí)為納稅人提供輔導(dǎo)和服務(wù)。為了保證推

10、行工作的順利開(kāi)展，推行時(shí)各省轄市國(guó)稅局要合理安排培訓(xùn)時(shí)間，并負(fù)責(zé)提供培訓(xùn)場(chǎng)地和設(shè)備，對(duì)納稅人進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)；河南航天金穗、河南捷創(chuàng)、河南亞達(dá)等三家公司要提前準(zhǔn)備好軟件光盤(pán)和用戶(hù)操作手冊(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)用戶(hù)進(jìn)行軟件操作培訓(xùn)，并確保有足夠的人員對(duì)企業(yè)進(jìn)行軟件安裝、操作輔導(dǎo)，確保參加培訓(xùn)的企業(yè)人員“戶(hù)戶(hù)聽(tīng)得懂，人人會(huì)操作”。（四）明確責(zé)任，密切配合。電子申報(bào)推行工作涉與納稅申報(bào)表的變更、CTAIS與相關(guān)軟件的升級(jí)等多方面工作，需要系統(tǒng)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位密切配合。為了保證推行工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，省局把相關(guān)職責(zé)明確如下：信息中心負(fù)責(zé)CTAIS與相關(guān)軟件的升級(jí)和操作培訓(xùn)，保證網(wǎng)絡(luò)暢通；征管部門(mén)負(fù)責(zé)推行工作的組織、協(xié)調(diào)

11、與推行工作總結(jié)、情況反饋；稅政部門(mén)負(fù)責(zé)推行工作中相關(guān)申報(bào)資料的填表培訓(xùn)、輔導(dǎo)與解釋?zhuān)晦k公室負(fù)責(zé)推行工作的宣傳、報(bào)道等工作；縣（市、城區(qū)）局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)崗負(fù)責(zé)推行工作中相關(guān)業(yè)務(wù)的受理、審核與接收、開(kāi)票等工作；縣（市、城區(qū)）局辦稅服務(wù)廳綜合管理崗負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)電文申報(bào)的核批等工作；縣（市、城區(qū)）局稅源管理崗負(fù)責(zé)對(duì)納稅人的宣傳、輔導(dǎo)等工作。推行中，要建立電子申報(bào)問(wèn)題快速處理機(jī)制，并提供有效建立強(qiáng)大的后臺(tái)業(yè)務(wù)、技術(shù)支持。對(duì)于納稅人提出或咨詢(xún)的問(wèn)題，實(shí)行首問(wèn)負(fù)責(zé)制，并做好記錄，當(dāng)場(chǎng)能答復(fù)的，必須答復(fù)；答復(fù)不了的，填寫(xiě)企業(yè)電子申報(bào)問(wèn)題提交單（見(jiàn)附件6），答復(fù)的時(shí)間不超過(guò)一天。對(duì)于納稅人電子申報(bào)有疑問(wèn)導(dǎo)致申

12、報(bào)不成功的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要查明原因，與時(shí)解決。對(duì)于網(wǎng)上申報(bào)問(wèn)題不能解決的，各省轄市局要將情況分類(lèi)匯總，填寫(xiě)企業(yè)電子申報(bào)問(wèn)題提交單，上傳到省局FTP服務(wù)器的CENTRE/電子申報(bào)推行/目錄下，由省局負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決；對(duì)于軟盤(pán)申報(bào)問(wèn)題不能解決的，各省轄市局要將情況分類(lèi)匯總，填寫(xiě)企業(yè)電子申報(bào)問(wèn)題提交單，提交協(xié)作公司與時(shí)解決，并將問(wèn)題匯總與解決情況于每月20日前上傳到省局FTP服務(wù)器的CENTRE/電子申報(bào)推行/目錄下。（五）加強(qiáng)宣傳，確保穩(wěn)定。由于時(shí)間緊迫，涉與面廣，特別是網(wǎng)上申報(bào)還需要納稅人申請(qǐng)CA安全認(rèn)證證書(shū)，同時(shí)軟件在推行初期不可避免地存在一定的問(wèn)題，可能會(huì)給納稅人帶來(lái)一些不便。因此，各單位要向地

13、方黨委、人大、政府、政協(xié)等有關(guān)部門(mén)做好匯報(bào)和溝通，取得社會(huì)各界的支持和幫助。特別要充分利用新聞媒體向廣大納稅人做好宣傳、解釋工作，把推行工作的重要意義、推行措施，特別是電子申報(bào)的相關(guān)知識(shí)宣傳到位，取得納稅人的理解和配合，確保推行工作的順利進(jìn)行。附件：1、河南省國(guó)家稅務(wù)局推行電子申報(bào)計(jì)劃一覽表2、河南省國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)電子申報(bào)工作規(guī)程(試行)3、軟盤(pán)申報(bào)前臺(tái)接收數(shù)據(jù)操作流程4、網(wǎng)上申報(bào)“一窗式”比對(duì)操作流程5、增值稅四張票提取程序使用說(shuō)明6、企業(yè)電子申報(bào)問(wèn)題提交單附件1：河南省國(guó)家稅務(wù)局推行電子申報(bào)計(jì)劃一覽表階段時(shí)間工作內(nèi)容責(zé)任單位協(xié)作公司推行準(zhǔn)備階段6月16日前軟件試運(yùn)行、制訂推行方案與工作規(guī)程

14、、操作流程。省局河南航天金穗河南捷創(chuàng)河南亞達(dá)6月17日軟件驗(yàn)收。6月2122日全省推行工作會(huì)議、師資培訓(xùn)。推行實(shí)施階段6月28日前確定試點(diǎn)單位、制訂推行實(shí)施方案。各省轄市局6月2330日組織對(duì)稅務(wù)人員和試點(diǎn)單位納稅人進(jìn)行培訓(xùn)、宣傳和推廣。各省轄市局7月份例征期各地試點(diǎn)單位試運(yùn)行。各省轄市局與試點(diǎn)單位7月中下旬在其他增值稅一般納稅人中進(jìn)行宣傳、培訓(xùn)、推廣。各省轄市局和縣（市、城區(qū)）局?jǐn)U大完善階段89月份在所有的企業(yè)中進(jìn)行宣傳、培訓(xùn)和推廣。各省轄市局和縣（市、城區(qū)）局附件2：河南省國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)電子申報(bào)工作規(guī)程（(討論稿)試行）第一章 總 則第一條 為方便納稅人納稅申報(bào)，進(jìn)一步提高申報(bào)質(zhì)量，規(guī)范和

15、加強(qiáng)電子申報(bào)系統(tǒng)的應(yīng)用管理，依據(jù)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法與其實(shí)施細(xì)則，制訂本規(guī)程。第二條 實(shí)行電子申報(bào)可以加快申報(bào)處理速度，減少稅務(wù)人員錄入申報(bào)表的操作，達(dá)到提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量的目的。實(shí)行電子申報(bào)，便于企業(yè)提高會(huì)計(jì)電算化水平，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，減少納稅人在辦稅服務(wù)廳等候時(shí)間，是開(kāi)展優(yōu)質(zhì)服務(wù)的一項(xiàng)重要舉措。第三條企業(yè)電子申報(bào)包括網(wǎng)上申報(bào)和軟盤(pán)申報(bào)兩種方式。一、網(wǎng)上申報(bào)提供B/S（瀏覽器/服務(wù)器）和C/S（客戶(hù)端/服務(wù)器）兩種模式。納稅人實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)，需要申請(qǐng)CA安全認(rèn)證證書(shū)。（一）B/S模式是指納稅人直接登錄“河南省國(guó)家稅務(wù)局12366納稅人服務(wù)網(wǎng)”（ ），通過(guò)網(wǎng)上提供的輸入申

16、報(bào)資料軟件，在線(xiàn)或離線(xiàn)填寫(xiě)申報(bào)資料，把電子納稅申報(bào)數(shù)據(jù)傳送到稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成納稅申報(bào)的方式。（二）C/S模式是指納稅人通過(guò)客戶(hù)端電子申報(bào)軟件，完成申報(bào)資料的填寫(xiě)，然后登錄河南省國(guó)家稅務(wù)局12366納稅服務(wù)網(wǎng)站，把電子納稅申報(bào)數(shù)據(jù)傳送到稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成納稅申報(bào)的方式。二、軟盤(pán)申報(bào)是指納稅人通過(guò)客戶(hù)端電子申報(bào)軟件，填寫(xiě)申報(bào)資料，把納稅申報(bào)數(shù)據(jù)生成到軟盤(pán)上，然后報(bào)送到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)的方式。第四條 企業(yè)電子申報(bào)適用于增值稅一般納稅人和小規(guī)模企業(yè)與其他繳納消費(fèi)稅、所得稅（企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人利息所得稅）的納稅人。第五條 推行電子申報(bào)，堅(jiān)持納稅人自愿選擇與稅務(wù)機(jī)關(guān)積極

17、推薦相結(jié)合的原則，確定電子申報(bào)方式。第二章 申請(qǐng)審批第六條 采用電子申報(bào)方式的納稅人應(yīng)持有關(guān)證件資料（稅務(wù)登記證副本）到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取并填寫(xiě)數(shù)據(jù)電文申報(bào)申請(qǐng)審批表，經(jīng)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)同意，取得電子申報(bào)資格。第七條 納稅人申請(qǐng)電子申報(bào)方式，須具備以下基本條件：一、配備一臺(tái)586以上的計(jì)算機(jī)和一臺(tái)打印機(jī)。二、實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)方式的納稅人須在計(jì)算機(jī)上安裝IE5.0版本以上瀏覽器。三、為了保證網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)的安全、可靠，實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)的納稅人還須向河南省數(shù)字證書(shū)認(rèn)證中心取得CA安全認(rèn)證證書(shū)。該CA證書(shū)可以和增值稅專(zhuān)用發(fā)票遠(yuǎn)程認(rèn)證的CA證書(shū)合用一套。第三章 申報(bào)納稅流程第八條 實(shí)行電子申報(bào)納稅人的納稅申報(bào)期限為各

18、稅種的法定申報(bào)期限，但最后截止時(shí)間為法定申報(bào)期限最后一天的下午5時(shí)以前（以下簡(jiǎn)稱(chēng)規(guī)定期限）。第九條 實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)登錄“河南省國(guó)家稅務(wù)局12366納稅人服務(wù)網(wǎng)”進(jìn)行申報(bào)，并到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取稅票，繳納稅款。一、對(duì)于增值稅一般納稅人申報(bào)繳納的增值稅，由稅務(wù)機(jī)關(guān)抄稅后，通過(guò)CTAIS軟件的“2003版增值稅申報(bào)（適用于一般納稅人）”模塊進(jìn)行“一窗式”比對(duì)，并打印稅票。二、對(duì)于其他納稅人繳納的增值稅、消費(fèi)稅、所得稅，由稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)CTAIS軟件的“申報(bào)（非緩繳）稅款”模塊打印稅票，第十條 實(shí)行軟盤(pán)申報(bào)的納稅人，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，通過(guò)電子申報(bào)軟件填寫(xiě)申報(bào)資料后，持軟盤(pán)到主

19、管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)，并繳納稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)CTAIS軟件相關(guān)稅種的申報(bào)模塊打印稅票。第十一條 稅款的劃解按現(xiàn)有方式進(jìn)行。第十二條 為了不影響增值稅“一窗式”比對(duì)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在增值稅法定的申報(bào)期限過(guò)后，再進(jìn)行記賬。第四章 相關(guān)規(guī)定第十三條 納稅人有下列情形之一的，不再進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，應(yīng)到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)。一、因計(jì)算機(jī)、通訊線(xiàn)路故障等原因不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)而將要超過(guò)規(guī)定期限的；二、經(jīng)批準(zhǔn)辦理延期申報(bào)和超過(guò)法定申報(bào)期限的遲申報(bào)；三、主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情形。為了滿(mǎn)足采用B/S申報(bào)方式納稅人軟盤(pán)申報(bào)的需要，主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)可以在辦稅服務(wù)廳配備一臺(tái)裝有電子申報(bào)軟件的計(jì)算機(jī)，供其自助使用

20、。第十四條 納稅人實(shí)行電子申報(bào)后，其紙質(zhì)申報(bào)資料的報(bào)送時(shí)限可放寬到月底前報(bào)送。第十五條 不具備電子申報(bào)條件的納稅人可以委托稅務(wù)代理等中介機(jī)構(gòu)代為申報(bào)。代理部門(mén)要加強(qiáng)自身管理，確保企業(yè)納稅申報(bào)的安全和申報(bào)成功。第五章 附 則第十六條 本規(guī)程由河南省國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件3：軟盤(pán)申報(bào)前臺(tái)接收數(shù)據(jù)操作流程為配合企業(yè)端電子申報(bào)納稅服務(wù)系統(tǒng)的全面推行，CTAIS系統(tǒng)也進(jìn)行了全面升級(jí)，前臺(tái)電子申報(bào)數(shù)據(jù)接收的范圍從增值稅全面擴(kuò)大到增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)所得稅等多稅種與其他隨主稅申報(bào)的附列資料等各類(lèi)信息；同時(shí)，針對(duì)大廳前臺(tái)起用系統(tǒng)較多的現(xiàn)狀，此次升級(jí)擬將目

21、前前臺(tái)使用的納稅評(píng)估系統(tǒng)、票表稽核系統(tǒng)、增值稅四小票檢查軟件功能與CTAIS軟件進(jìn)行了整合，停止使用了納稅評(píng)估系統(tǒng)、票表稽核系統(tǒng)、增值稅四小票檢查軟件等外掛CTAIS軟件，現(xiàn)將稅務(wù)端接收操作流程與相關(guān)問(wèn)題說(shuō)明如下：一、 增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)接收首先在CTAIS軟件中新增的 “申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”模塊中接收納稅人報(bào)送的其他增值稅附列資料（詳細(xì)情況參照第五部分），然后，選擇CTAIS 軟件中以下兩個(gè)模塊中的一個(gè)接收（建議通過(guò)第二種方式）。一是“2003版增值稅納稅申報(bào)（適用于一般納稅人）”，將逐表導(dǎo)入2003版增值稅納稅申報(bào)表。首先在如下界面中點(diǎn)擊“讀入”按鈕，選擇軟盤(pán)上ZZS目錄下文

22、件SB_NSRSBH_SBRQ.xml，讀入主申報(bào)表，保存成功后，選擇“附表錄入” 按鈕，在下拉框中分別選擇“表一本期銷(xiāo)售情況明細(xì)”、“表二本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)”、“成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表”分別錄入。讀入的文件仍是ZZS目錄下文件SB_NSRSBH_SBRQ.xml。二是“2003版增值稅納稅申報(bào)表統(tǒng)一采集（適用于一般納稅人）”。采集界面如下：點(diǎn)擊“讀入數(shù)據(jù)”按鈕，選擇軟盤(pán)上ZZS目錄下文件SB_NSRSBH_SBRQ.xml，讀入申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將提示“請(qǐng)繼續(xù)讀入附表三、四” 選擇軟盤(pán)上ZZS目錄下文件SB_NSRSBH_SBRQ_FB.xml讀入數(shù)據(jù)，（實(shí)際上我省納稅人不再報(bào)送附表三四，但是由于

23、CTAIS系統(tǒng)原因，需要走讀入過(guò)程）二、消費(fèi)稅申報(bào)數(shù)據(jù)接收在“消費(fèi)稅納稅申報(bào)”模塊，如下界面，點(diǎn)擊“讀入”按鈕，選擇軟盤(pán)上XFS目錄下文件control_xfs.txt，讀入數(shù)據(jù)。納稅人報(bào)送的其他消費(fèi)稅附列資料在“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”接收，詳細(xì)情況參照第五部分。三、企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)接收企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)在如下界面點(diǎn)擊“讀入”按鈕，選擇軟盤(pán)上JDSDS目錄下（按月、按季度預(yù)繳均在該目錄下）文件control_nzsds_yj.TXT，讀入數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)在如下界面點(diǎn)擊“讀入”按鈕，選擇軟盤(pán)上NDSDS目錄下文件control_nzsds_nd.TXT，讀入數(shù)據(jù)

24、。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)附表錄入在“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)附表錄入”模塊，在如下界面選擇軟盤(pán)上NDSDS目錄下文件control_nzsds_nd.TXT，讀入數(shù)據(jù)。納稅人按季、年報(bào)送的所得稅其他附列資料（主要指財(cái)務(wù)報(bào)表）在“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”接收，詳細(xì)情況參照第五部分。四、2004版外資企業(yè)所得稅申報(bào)分別在CTAIS系統(tǒng)當(dāng)中的“2004版外資企業(yè)所得稅（季度）納稅申報(bào)AA1”、“2004版外資企業(yè)所得稅（季度）納稅申報(bào)BB1”、“2004版外資企業(yè)所得稅（年度）納稅申報(bào)A”、“2004版外資企業(yè)所得稅（年度）納稅申報(bào)B”申報(bào)，“2004版外資企業(yè)所得稅（年度）納稅申報(bào)附列

25、資料錄入”模塊讀入。季度納稅申報(bào)時(shí)在WZJDSDS目錄下讀入control_wzsds_yj.txt文件，年度納稅申報(bào)時(shí)逐表反復(fù)在WZNDSDS目錄下讀入control_wzsds_ND.txt文件。納稅人按季、年報(bào)送的外資所得稅其他附列資料（主要指財(cái)務(wù)報(bào)表）在“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”接收，詳細(xì)情況參照第五部分。五、申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入使用說(shuō)明（一）功能說(shuō)明：為配合企業(yè)端電子申報(bào)納稅服務(wù)系統(tǒng)的全面推行，CTAIS系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)，增加了申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入。該模塊可以接收納稅人在進(jìn)行申報(bào)時(shí)，CTAIS原申報(bào)模塊不能接收的其他資料（類(lèi)似目前推行的納稅

26、評(píng)估系統(tǒng)），為今后省局推行的納稅評(píng)估與電子稅源檔案系統(tǒng)提供基礎(chǔ)信息。資料清單如下：l 同增值稅上報(bào)的附列資料（按月報(bào)送）附表5(財(cái)務(wù)指標(biāo)與資金收支動(dòng)態(tài)表)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣明細(xì)表（選報(bào)）庫(kù)存商品明細(xì)表（商業(yè)企業(yè)報(bào)送）加油站月份加油信息表利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表l 同消費(fèi)稅上報(bào)的附列資料消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)成品銷(xiāo)售、庫(kù)存情況明細(xì)表（附表一）卷煙產(chǎn)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（附表二）酒類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（附表三）汽、柴油產(chǎn)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（附表四）汽車(chē)、摩托車(chē)產(chǎn)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)附表（附表五）l 同所得稅上報(bào)的附列資料（分別可以按月、季、年報(bào)送）根據(jù)納稅人行業(yè)不同，報(bào)送不同行業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。通用財(cái)務(wù)報(bào)表、金融行業(yè)、保險(xiǎn)行

27、業(yè)、事業(yè)單位：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）、利潤(rùn)分配表（年報(bào)）等。l 同外資所得稅上報(bào)的附列資料（分別可以按季、年報(bào)送） 包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）、利潤(rùn)分配表（年報(bào)）等。l 增值稅四小票資料運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)（選報(bào)）海關(guān)完稅憑證（選報(bào)）廢舊物資抵扣聯(lián)（選報(bào)）廢舊物資存根聯(lián)（選報(bào)）（二）操作說(shuō)明：在“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”點(diǎn)擊“申報(bào)附列資料接收”按鈕后，在下拉框中選擇申報(bào)信息，確定接收的數(shù)據(jù)是按照月、季度、年度報(bào)送的（尤其是企業(yè)所得稅，應(yīng)注意申報(bào)期），點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕選擇讀入的文件，讀入的文件統(tǒng)一為在軟盤(pán)根目錄下同/ZZS、/XFS、/JDSDS、/N

28、DSDS、/WZJDSDS、/WZNDSD目錄并行的SB_NSRSBH_SBRQ_NSRXX.xml并讀入數(shù)據(jù)。審核結(jié)果通過(guò)“審核結(jié)果明細(xì)”查看。還原報(bào)表資料并打印功能通過(guò)“申報(bào)附列資料查詢(xún)”實(shí)現(xiàn)。需要強(qiáng)調(diào)的是“增值稅四小票資料”的采集，如果納稅人企業(yè)端采集軟件使用的是我省推行的“河南電子申報(bào)納稅服務(wù)系統(tǒng)”，讀入的文件統(tǒng)一為在軟盤(pán)根目錄下同/ZZS目錄并行的SB_NSRSBH_SBRQ_NSRXX.xml并讀入數(shù)據(jù)（建議納稅人企業(yè)端采集軟件使用我省推行的“河南電子申報(bào)納稅服務(wù)系統(tǒng)”，接收操作方便）。如果納稅人企業(yè)端采集軟件使用的是國(guó)家稅務(wù)總局推行的各類(lèi)采集軟件，讀入的文件分別為其上報(bào)的單個(gè)文件

29、。如HGWSPZ200404_410100614704547_JK.XML、海關(guān)完稅憑證FJWZFPDKL200403_410104712644904_JK.XML、廢舊物資抵扣聯(lián)FJWZFPCGL200404_410100614704547_JK.XML、廢舊物資存根聯(lián)YSFPDKL200404_410105733880367_JK.XML、運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)操作界面如下：六、前臺(tái)系統(tǒng)的整合說(shuō)明使用CTAIS系統(tǒng)統(tǒng)一接收納稅人電子申報(bào)數(shù)據(jù)后，我省目前使用的前臺(tái)系統(tǒng)也將進(jìn)行部分整合。（一）納稅評(píng)估系統(tǒng)使用說(shuō)明鑒于納稅評(píng)估系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集功能合并到CTAIS系統(tǒng)，“納稅評(píng)估”系統(tǒng)在辦稅服務(wù)廳前臺(tái)使用的

30、采集功能暫停使用。由于該系統(tǒng)改動(dòng)較大，省局將對(duì)該系統(tǒng)另行組織開(kāi)發(fā)，系統(tǒng)升級(jí)前暫停使用。（二）一窗式比對(duì)票表稽核系統(tǒng)停止使用的說(shuō)明即日起使用CTAIS系統(tǒng)提供的一窗式比對(duì)功能，我省推行的票表稽核系統(tǒng)停止使用。（三）采集軟件申報(bào)文件檢查程序 v1.1停止使用的說(shuō)明鑒于CTAIS前臺(tái)可以接收增值稅四張票，系統(tǒng)也提供了檢查功能，即日起辦稅服務(wù)廳前臺(tái)停止使用“采集軟件申報(bào)文件檢查程序”。例征期結(jié)束后，統(tǒng)一由各縣區(qū)局一名稅務(wù)人員在后臺(tái)采用省局開(kāi)發(fā)的“增值稅四張票提取”系統(tǒng)將本單位分戶(hù)數(shù)據(jù)提取出來(lái)，繼續(xù)先后使用“通用采集申報(bào)文件匯總軟件A版、B版匯總數(shù)據(jù)上報(bào)（操作流程同原有流程）?！霸鲋刀愃膹埰碧崛　毕到y(tǒng)使

31、用說(shuō)明見(jiàn)附件3。（四）增值稅票表一窗式比對(duì)增值稅票表一窗式比對(duì)功能指四小票的比對(duì)功能。操作流程為：首先在“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”模塊進(jìn)行四小票數(shù)據(jù)（與其他附列資料）接收，而后進(jìn)行“2003版增值稅納稅申報(bào)表統(tǒng)一采集”時(shí)使用CTAIS的比對(duì)功能。比對(duì)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤必須在“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入” 刪除四小票數(shù)據(jù)，否則引起采集的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。七、CTAIS與相關(guān)系統(tǒng)升級(jí)說(shuō)明要完成以上功能，必須確認(rèn)如下升級(jí)已經(jīng)完成：（一）CTAIS已經(jīng)升級(jí)到20號(hào)補(bǔ)丁。（二）防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版已經(jīng)升級(jí)（總局要求6月1日前完成）。具體工作包括：增加防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版與CTAIS數(shù)據(jù)庫(kù)的函數(shù)的接口；創(chuàng)建C

32、TAIS用戶(hù)；將函數(shù)中使用到的相關(guān)數(shù)據(jù)表的查詢(xún)權(quán)限賦予CTAIS用戶(hù)；將函數(shù)的execute權(quán)限賦予CTAIS用戶(hù)；創(chuàng)建與該函數(shù)同名的同義詞。（三）CTAIS進(jìn)行升級(jí)，升級(jí)補(bǔ)丁放在/CENTRE/信息中心/CTAIS105升級(jí)補(bǔ)丁/CTAIS電子申報(bào)升級(jí)下/,升級(jí)時(shí)后臺(tái)按照順序運(yùn)行腳本，前臺(tái)按照目錄拷貝后即可。如果前臺(tái)沒(méi)有安裝過(guò)“采集軟件申報(bào)文件檢查程序 v1.1”需要運(yùn)行REGOCX文件。升級(jí)完成后，請(qǐng)將“2003版增值稅納稅申報(bào)（適用于一般納稅人）”、“申報(bào)征收（河南）_申報(bào)表附列資料錄入”、“2004版外資企業(yè)所得稅（季度）納稅申報(bào)AA1”、“2004版外資企業(yè)所得稅（季度）納稅申報(bào)BB

33、1”、“2004版外資企業(yè)所得稅（年度）納稅申報(bào)A”、“2004版外資企業(yè)所得稅（年度）納稅申報(bào)B”申報(bào)，“2004版外資企業(yè)所得稅（年度）納稅申報(bào)附列資料錄入”、2003版增值稅納稅申報(bào)表統(tǒng)一采集（適用于一般納稅人）” 模塊加入到申報(bào)征收用戶(hù)組。關(guān)于幾個(gè)重要參數(shù)的設(shè)置說(shuō)明：31907“使用2003版增值稅申報(bào)表的一般納稅人是否使用稅種登記的征收品目(Y/N)”，建議設(shè)置為“Y”；31222、31223、31224設(shè)置根據(jù)本地實(shí)際情況設(shè)置，31223建議設(shè)置為“Y”。（四）鑒于同期推廣網(wǎng)上電子申報(bào)，因此，例征期結(jié)束后，統(tǒng)一由各縣區(qū)局在后臺(tái)采用省局開(kāi)發(fā)的“增值稅四張票提取”系統(tǒng)將本單位分戶(hù)數(shù)據(jù)提取出來(lái)，繼續(xù)先后使用“通用采集申報(bào)文件匯總軟件A版、B版匯總數(shù)據(jù)上報(bào)（操作流程同原有流程）?！霸鲋刀愃膹埰碧崛　毕到y(tǒng)見(jiàn)/CENTRE/信息中心/CTAIS105升級(jí)補(bǔ)丁/數(shù)據(jù)提取下，使用說(shuō)明見(jiàn)附件3。附件4網(wǎng)上申報(bào) “一窗式”比對(duì)操作流程納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，在法定申報(bào)期限內(nèi)，到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳按照以下流程辦理業(yè)務(wù)。一、使用“防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版”實(shí)現(xiàn)抄稅。二、使用CTAIS軟件“2003版增值稅申報(bào)（適用于一般納稅人）” 模塊（不可使用統(tǒng)一采集模塊）實(shí)現(xiàn)“一窗式”比對(duì)，并開(kāi)具稅票。如下界面：輸入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)展現(xiàn)納稅人申報(bào)信息，選