《計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理》實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書

1、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目一覽表序號(hào)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)要求適用專業(yè)學(xué)時(shí)1EXCE星礎(chǔ)驗(yàn)證性必做經(jīng)管類22財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)綜合性必做經(jīng)管類23投資決策模型設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)性必做經(jīng)管類24流動(dòng)資金管理模型設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)性必做經(jīng)管類25籌資分析模型設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)性必做經(jīng)管類2總計(jì)10實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的具體內(nèi)容實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)名稱：EXCEL基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模菏煜XCEL的完全安裝及基本操作，WINDOWS環(huán)境下的EXCEL處理.實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：如何在WINDOWS環(huán)境下正確進(jìn)行鼠標(biāo)操作、窗口操作、對(duì)話框操作和應(yīng)用程序操作，中文處理。特別是EXCEL的三類地址的使用和函數(shù)的操作。實(shí)驗(yàn)步驟：1.地址的使用(1)打

2、開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL01.XLS選擇CWGL1-H：作表(2)在表的A1:E5單元區(qū)域中輸入一些不同的數(shù)據(jù)(3)在C7單元中輸入公式：=A2+B3然后將C7單元中的公式復(fù)制到D8單元中，觀察其結(jié)果(4)在E7單元中輸入公式：=$A$2+$B$3然后將E7單元中的公式復(fù)制到F8單元中，觀察其結(jié)果(5)在D7單元中輸入公式：=$A2+B$3然后將D7單元中的公式復(fù)制到E8單元中，觀察其結(jié)果2.數(shù)據(jù)庫函數(shù)的使用(1)在J13單元格中輸入查找條件區(qū)客戶所欠帳款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)(2)調(diào)整條件區(qū)中的條件，觀察J13的結(jié)果3.查找函數(shù)的使用(1)在F25中輸入=VL

3、OOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)查找期末庫存量(2)在F26中輸入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)查找本月退貨數(shù)(3)在F27中輸入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)查找盤盈/盤虧數(shù)(4)改變C26的值，觀察F25、F26,F27的變化4、在A31:F38單元區(qū)域中建立如下的表格，并輸入基本數(shù)據(jù)。合計(jì)數(shù)用函數(shù)計(jì)算。中財(cái)集團(tuán)銷售情況分析表銷售網(wǎng)點(diǎn)一季度二季度二季度四季度合計(jì)東北20121416西北2452華東15202126西南811108合計(jì)1999年單位：百萬元根據(jù)此表繪制柱形圖、餅圖、折線圖(1)選擇圖表向?qū)Чぞ遖n硼E

4、 E ffi 廿口 WJ'*;E ,ci -癰甥li顯或密曲 曲UMH，0一d鋤囹怔一步如1L初卬j(2)單擊“下一步，在數(shù)據(jù)區(qū)域中輸入:='CWGL1-1'!$A$33:$E$37,選擇系列產(chǎn)生在行。西比 n*ff詼據(jù)區(qū)域丘1；="CVSU-V 13*333 $17玉.某物產(chǎn)生江。豈至：C3UV通|*上f山；徉一步一一|克-9|(3)單擊“下一步”，在分類軸文本框中輸入：時(shí)間，在數(shù)值軸文本框中輸入：銷售額，單擊“完成”CMiemsohfxnlHookl二二乂士文件肛3)祝為曲 /A工 格式m Xfl fit圖於。 勺口咽 施助LIP -=! !-國(guó)址就七獨(dú)三

5、沖-1?- D z U -石圖表區(qū) ' S* 卜1/Jbee 此 / LJd . /4!.47竽南 能東西華西 f * r L -并 3:J 35* L*3?G 41 42 43 二 4 4m 嗚用 虻4$ 5。5 1 S2 53_ i ,ttfA隹2t2lFsDE中毗集團(tuán)精售情況分柝表 和P第I鹿1 242C1 1口東北 西北 華東 西南5實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)名稱：財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立財(cái)務(wù)分析模型的方法實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：EXCEL財(cái)務(wù)分析模型的建立、EXCEL獲取外部數(shù)據(jù)的的方法。實(shí)驗(yàn)步驟：1、比率分析模型（1）打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL02.XLS選定RATEX作表（2）在

6、財(cái)務(wù)比率的對(duì)應(yīng)單元輸入公式。C4我末流動(dòng)資產(chǎn)/期末流動(dòng)負(fù)債C5=（期末流動(dòng)資產(chǎn)-期末存貨-期末待攤費(fèi)用）/期末流動(dòng)負(fù)債C104營(yíng)業(yè)務(wù)收入/（期末應(yīng)收帳款+期初應(yīng)收帳款）/2）C11主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/（期末存貨+期初存貨）/2）C12=360/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+360/存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)C13軍營(yíng)業(yè)務(wù)收入/（期末流動(dòng)資產(chǎn)+期初流動(dòng)資產(chǎn)）/2）C14軍營(yíng)業(yè)務(wù)收入/（期末資產(chǎn)總額+期初資產(chǎn)總額）/2）F4=（期末流動(dòng)負(fù)債+期末長(zhǎng)期負(fù)債）/期末資產(chǎn)總額F5=（期末流動(dòng)負(fù)債+期末長(zhǎng)期負(fù)債）/期末所有者6權(quán)益F6=(期末流動(dòng)負(fù)債+期末長(zhǎng)期負(fù)債)/(期末所有者權(quán)益-期末無形資產(chǎn)凈值)F10=爭(zhēng)利J潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入F1

7、1=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入F12=凈利潤(rùn)/(期末資產(chǎn)總額+期初資產(chǎn)總額)/2)F13=爭(zhēng)利J潤(rùn)/期末所有者權(quán)益(3)觀察其結(jié)果2、趨勢(shì)分析模型分析1996年至1999年AA公司銷售毛利、息稅前盈余和稅前利潤(rùn)的變化趨勢(shì)。(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL02.XLS選定trend工作表(2)在B6單元中輸入計(jì)算96年銷售毛利的公式：=B4-B5(3)選定B6單元格，用鼠標(biāo)左鍵拖動(dòng)其填充柄到E6單元格，計(jì)算出各年的銷售毛利(4)在B8單元中輸入計(jì)算96年息稅前盈余的公式：=B6-B7(5)用步驟(3)中的方法計(jì)算各年的息稅前盈余(6)在B8單元中輸入計(jì)算96年稅前利潤(rùn)的公式：

8、=B8-B9(7)用步驟(3)中的方法計(jì)算各年的稅前利潤(rùn)(8)用實(shí)驗(yàn)一中介紹的繪圖方法制作銷售毛利、息稅前盈余和稅前利潤(rùn)的折線圖選擇A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四個(gè)區(qū)域二X士JJ:伴工J仃運(yùn)0視/以司講卬TtO-格式川工鼻g然巖如可Mu:=直可口出月童三.：5-:3Aid'忘指前利葡AC1口f1或1-2tA公司勒蕊表稿勢(shì)分析3項(xiàng)后中整年用子年1織年1999華4增霹收A40X(0笈g杷1000701,000&VI化瘦率250X00血宜麻m_皿口也&1戈皿1,紀(jì)sg*r炳雷及齒理我用劉(00一auifiJ乩一iiiytti緞項(xiàng)川.:皿I*.11”qII

9、T。jmpm|口口但1應(yīng)10我前利河mrrn：111.riiiriixi|一Y儲(chǔ),卜hy-ti/telt.'h/itirDtir/xate鼠七Ehd./二heel.B/|<，1ii.選擇圖表向?qū)Чぞ?，圖表類型選擇折線圖,單擊“下一步”2國(guó)留 B?猊軒 E尋面到MHft-工孑用康里ttCLJ31岷幫:汴一步觀】習(xí)i笥康圾)iii. 選擇系列廣生在行，單擊“完成3、杜邦分析模型7-ZE(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL02.XLS選dupond工作表(2)在最底層分析框中輸入取數(shù)公式(邊框?yàn)榫G色)C24中輸入:D24中輸入:E24中輸入:=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=income!營(yíng)

10、業(yè)費(fèi)用=income!管理費(fèi)用F24中輸入：=income!財(cái)務(wù)費(fèi)用G24中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+income!營(yíng)業(yè)外支出C19中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+income!營(yíng)業(yè)外收入E19中輸入：=income!其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)F19中輸入：=income!所得稅E15中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其它最底層分析框中的取數(shù)公式，請(qǐng)自行設(shè)計(jì)、輸入。(3)在非底層分析框中輸入計(jì)算公式(邊框?yàn)榧t色)D19中輸入：=SUM(C24:G24)I19中輸入：=SUM(I24:L24)I20中輸入：=SUM(I25:L25)D15中輸入：=C19-D19+E19-F19E11中

11、輸入：=D15/E15H11中輸入：=H15/(J15+J16)/2)F7中輸入：=E11*H11I7中輸入：=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/(期初所有者權(quán)益+期末所有者權(quán)益)H3中輸入：=F7*I7(4)將H3,F7,E11,H11單元格格式設(shè)定為以百分比顯示i. 選定H3,F7,E11,H11單元格ii. 選擇格式菜單，單元格菜單項(xiàng)，出現(xiàn)單元格格式對(duì)話框1iii. 在對(duì)話框中選擇數(shù)字選項(xiàng)卡，在分類列表中選擇“百分比”。iv. 單擊“確定”完落?X數(shù)宇對(duì)齊字體邊廄圖案保護(hù)分類(£)；趣r小數(shù)位激：2金吐百分塞理式顯示畢元格的值.(5)其它單元格格式設(shè)定為數(shù)值形式，保留2位小數(shù)(6

12、)關(guān)掉工作表網(wǎng)格線。選擇工具菜單的選項(xiàng)命令下的視圖標(biāo)簽，將其中網(wǎng)格線前的標(biāo)記去掉。實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)名稱：投資決策模型設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立投資決策模型的方法實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：eXCEL的財(cái)務(wù)函數(shù)的使用、投資模型的建立。實(shí)驗(yàn)步驟：1、投資決策模型已知貼現(xiàn)率為10%,再投資報(bào)酬率為12%,有三種投資機(jī)會(huì)，有關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示。應(yīng)用NPV,IRR,MIRR函數(shù)分別計(jì)算三種方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、修正內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)指數(shù)，并分析應(yīng)選擇哪種投資。圖方案數(shù)據(jù)資料圖期間A方案現(xiàn)金凈流量B方案現(xiàn)金凈流量C方案現(xiàn)金凈流量0-20000-9000-12000111800120046002132406000460036

13、0004600(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL03.XLS選定書資決策模型工作表(2)在B4:D7單元格中輸入三種方案的現(xiàn)金流。(3)在B8單元格中輸入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4在B9單元格中輸入公式：=ABS(B8/B4)在B10單元格中輸入公式：=IRR(B4:B7)在B11單元格中輸入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)(4)選擇B8:B11單元區(qū)域，并拖動(dòng)填充柄至D11單元，計(jì)算其它兩個(gè)方案的數(shù)據(jù)。2、固定資產(chǎn)更新決策模型某公司原有一臺(tái)機(jī)床在5年前購(gòu)入，原設(shè)備成本為40000元，估計(jì)尚可使用5年，假設(shè)無殘值，按直線折舊法折舊，原設(shè)備每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入50000

14、元，每年所需的付現(xiàn)成本為30000元。該公司為提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購(gòu)置一臺(tái)全自動(dòng)的機(jī)床，約需要價(jià)款60000元，估計(jì)可使用五年，期滿有殘值10000元。購(gòu)入新機(jī)床時(shí)，舊機(jī)床可作價(jià)10000元。使用新設(shè)備每年可增加銷售收入30000元，同時(shí)每年所需的付現(xiàn)成本為40000元。建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該公司資金成本為10%新設(shè)備采用年數(shù)總和法折舊，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報(bào)酬率法對(duì)該公司的設(shè)備更新方案作出決策。(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL03.XLS選定固定資產(chǎn)更新決策模型工作表(2)將新舊固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入模型的B4:B8,C8區(qū)域和F4:F8區(qū)域(3)在新舊固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表

15、中填入各年的銷售收入和付現(xiàn)成本。(4)在舊固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中輸入計(jì)算各年現(xiàn)金流量的公式：在B12單元中輸入公式 在B13單元中輸入公式 在B14單元中輸入公式 在B15單元中輸入公式 在B16單元中輸入公式 在B18單元中輸入公式 (5)選定B12:B18單元區(qū)域, 單元，計(jì)算其它各年的數(shù)據(jù)。=SLN(B4,B7,B5) =B10-B11-B12 =B13%得稅率 =B13-B14=B15+B12=B17+B16并拖動(dòng)填充到F18輸入公式：=B22-B23-B24 =B25慚得稅率 =B25-B26 =B27+B24=B28+B29并拖動(dòng)填充到F30(6)在新固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中輸入計(jì)算

16、各年現(xiàn)金流量的公式：在B24單元中=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25單元中輸入公式在B26單元中輸入公式在B27單元中輸入公式在B28單元中輸入公式在B30單元中輸入公式(7)選定B24:B30單元區(qū)域，單元，計(jì)算其它各年的數(shù)據(jù)(8)在C5單元中計(jì)算舊固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值，輸入公式：=NPV(B2,B18:F18)(9)在G5單元中計(jì)算新固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值，輸入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4(10)在F2單元中計(jì)算新舊固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值之差，輸入公式：=G5-C5+C8思考題:光華公司原有一臺(tái)機(jī)床在四年前購(gòu)入，原設(shè)備成本為200000元，估計(jì)尚可使用6年，每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入10

17、0000,成本為700000假定期滿無殘值，已提折舊80000元（按直線折舊法），賬面折余價(jià)值為12000元。該公司為提供產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購(gòu)置一臺(tái)全自動(dòng)的機(jī)床，約需要價(jià)款300000元，估計(jì)可使用六年，期滿有殘值15000元。購(gòu)入新機(jī)床時(shí)，舊機(jī)床可作價(jià)70000元。使用新設(shè)備每年可增加銷售收入50000元，同時(shí)每年可節(jié)約直接材料和人工為20000元。建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該公司資金成本為12%新設(shè)備采用不同的折舊方法（直線法、年數(shù)總和法）條件下，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報(bào)酬率法對(duì)該公司的設(shè)備更新方案作出決策實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)名稱：流動(dòng)資金管理模型設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立流動(dòng)資金管理模

18、型的方法實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:EXCEL的規(guī)劃求解工具的使用與建立流動(dòng)資金管理模型的方法，IF函數(shù)的使用。實(shí)驗(yàn)步驟：最佳現(xiàn)金持有量模型某企業(yè)總現(xiàn)金需求量為800,000元，每次交易或借款的固定成本費(fèi)用為240元，同期有價(jià)證券利率為12%求最佳現(xiàn)金持有量(企業(yè)要求最低現(xiàn)金持有量為40,000元)。(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL04.XLS選定最佳現(xiàn)金余額工作表(2)在基本數(shù)據(jù)框中填入基本數(shù)據(jù)(3)在最佳現(xiàn)金持有量測(cè)算表的第一行填入用來測(cè)算的現(xiàn)金持有量40000,45000,50000,55000,60000,65000,70000(4)(5)在B11單元中輸入公式： 在B12單元中輸入公式： 在B13單

19、元中輸入公式：選擇B11:B13單元區(qū)域,=B10/2*$B$6=$B$4/B10*$B$5=B11+B12拖動(dòng)填充至 H13單元(6)按實(shí)驗(yàn)一中的方法作出持有成本、交易成本、總成本的折線圖，結(jié)果如下圖所示。把,craft Im:«I jsrwK34. sis生 空修正1 厘It0頓0 楂入。 臨式0工AdJ注裝叫 it口® 需和呻辱其凈TT咸豐交艮財(cái).OMC !CCOCV 700：|o u o u o UO 7 £ 5 4 W 工 110現(xiàn)全會(huì)甑0000空間叫30000僅口Q國(guó)口QDQ650007000011持耳位本率硼210030003300芬QQ頰Q420a

20、12交劌住,&4口皿355fi現(xiàn)。2S092(.66.&73443一.13二出4尹如敲話62'.U62676362.二.171S192021222324252|用1m/siwti/stp?fa!«(7)在最佳現(xiàn)金持有量規(guī)劃求解分析框的E6單元中輸入總成本計(jì)算公式：=E5/2*B6+B4/E5*B5(8)選擇E6單元格，選擇工具菜單，規(guī)劃求解菜單項(xiàng)(9) “設(shè)置目標(biāo)單元格”中填入 E6,“等于”項(xiàng)設(shè)置為最小值，“可變單元格”設(shè)置為E5。選擇“添加”按鈕，添加約束條件，“單元格引用位置”設(shè)置為E5,“關(guān)系”設(shè)為>=，“約束值”設(shè)為40000,單擊“確定”。(

21、10)單擊“求解”按鈕，出現(xiàn)規(guī)劃求解結(jié)果對(duì)話框，選擇但在規(guī)劃求解結(jié)果，單擊“確定”，即在E5中求得最佳現(xiàn)金持有量51,640,及最低總成本6197規(guī)劃規(guī)劃求解找到一解，可滿足所有的約束及最憂運(yùn)算結(jié)果報(bào)告 敏感性扳管 極限值報(bào)告狀況-報(bào)告保存規(guī)劃求解金果O恢位為原值5取消I保存方案)一二(1)(2)(3)(4)(5)(6)思考題：海亞公司提供下列庫存資料:訂貨量必須為200單位；公司年銷售量為75單位；進(jìn)貨單價(jià)為10元；存儲(chǔ)成本為商品進(jìn)貨價(jià)格的20%每次固定成本為35元；安全庫存量為18000單位，該公司期初就有這一庫存量；(7)交貨周期為5天。要求：(1)按照最佳現(xiàn)金持有量模型的方法建立最佳經(jīng)

22、濟(jì)批量模型，并計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量；(2)公司每年需要訂貨幾次？(3)訂貨批量為4000單位，5000單位，6000單位時(shí)分別計(jì)算總庫存成本(4)如果公司銷售量增加到1000單位，固定訂貨成本增加至50元，進(jìn)貨單價(jià)增加至15元，此時(shí)的最佳經(jīng)濟(jì)批量及總庫存成本各為多少？實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)名稱：籌資分析模型設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立籌資分析模型的方法實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：EXCEL的財(cái)務(wù)函數(shù)的使用、模擬運(yùn)算表的使用、對(duì)象的使用，籌資分析模型的建立。實(shí)驗(yàn)步驟：1、分期償還借款分析模型某企業(yè)向銀行申請(qǐng)工業(yè)貸款15200元，貸款年利率8%,借款分2年每年2期等額還清(假定每期期末還款)，計(jì)算每期應(yīng)還金額。改變貸款年利率和還款

23、期數(shù)，觀察在各種組合下的每期應(yīng)還金額。(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL05.XLS選定一張空白工作表(2)雙擊工作表標(biāo)簽，將空白工作表的名稱改為“分期償還借款分析模型”(3)在B2:C10單元區(qū)域中，按下表的格式設(shè)計(jì)分期償還借款分析模型，并在C4:C9區(qū)域中輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。分期償還借款分析模型借款種類借款金額借款年利率借款年限每年還款期數(shù)總付款期數(shù)每期償還金額(4)將C6單元命名為“借款年利率”。選擇C6單元格一雙擊名稱框一輸入：借款年利率一回車確認(rèn)。用同樣的方法將C8和C9分別命名為“每年還款期數(shù)”和“總付款期數(shù)”(5)在C10單元中輸入計(jì)算每期償還金額的公式：=ABS(PMT(借款年利率/

24、每年還款期數(shù)總付款期數(shù)，C5)(6)在A13:F23區(qū)域中建立如下的雙變量分析表，在B15:F15中輸入不同的總付款期數(shù)，在A16:A23中輸入不同的貸款年利率。分期償還貸款雙變量分析表借款年利率'總付款期數(shù)481216246.60%7.00%7.50%8.00%8.50%9.00%10.00%10.50%(7)在A15單元中輸入計(jì)算每期償還金額的公式：=ABS(PMT(借款年利率/每年還款期數(shù)，總付款期數(shù)，C5)(8)建立雙變量分析表。選定A15:F23單元區(qū)域一選擇數(shù)據(jù)菜單一模擬運(yùn)算表,出現(xiàn)模擬運(yùn)算表對(duì)話框。在“輸入引用行的單元格”中填入：總、付款期數(shù)在“輸入引用列的單元格”中填入：借款年利率單擊“確定”2、租賃分析模型根據(jù)租賃分析模型工作表中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)租賃分析圖形接口模型(1)打開實(shí)驗(yàn)工作薄JSJC