審計工作要點

1、2022 年審計工作要點2022 年審計部將緊緊圍繞集團(tuán)的全年工作目標(biāo)和中心任務(wù)，繼 續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為開展 效勞的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，為不斷提高集團(tuán)經(jīng)濟(jì)開展質(zhì) 量和效益做出應(yīng)有的奉獻(xiàn)。針對目前實際情況 ,提出 2022 年工作方案 如下:一、 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和專項審計相結(jié)合。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè) 的年度經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅是要查錯防 弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的 轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素， 分析原因， 抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而

2、促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理， 提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績 審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng) 營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)年 度效益審計，還應(yīng)搞好年中審計，注重對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任中 經(jīng)營績效的評價。具體有以下幾方面的工作：一 對 下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計年度審計 通過對下屬企業(yè)上一年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提 交集團(tuán)公司決策層，作為對下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對上一年度經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行情況審計， 發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中與 內(nèi)控管理中存在的問題，催促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)

3、經(jīng)營政 策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效、人益。二 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行；1收入合同審計 分公司應(yīng)以簽訂的有效合同為收入根底，對收入實行資金 集中管理，統(tǒng)一納入集團(tuán)資金管理系統(tǒng)，并入賬核算。 因此對分公司的各項收入工程是否納入資金管理系統(tǒng)和賬 務(wù)核算系統(tǒng)，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。2各項本錢費(fèi)用支出審計 對分公司的本錢及費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始單據(jù)合法性 進(jìn)行審計，以確定分公司本錢費(fèi)用支出的真實性、 合法性、 合理性，配合推行“營改增工作，力求最大限度的躲避 稅收風(fēng)險。3對風(fēng)險工程進(jìn)行專項審計 對管理或資金出現(xiàn)問題的工程和工程核算不健全

4、的工程要 重點關(guān)注，實施專項審計，了解工程真實的財務(wù)狀況，及 早采取相應(yīng)的措施，以防止發(fā)生不必要的損失。加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤檢查。1、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用的原那么，建立審 計結(jié)果落實反應(yīng)制度，定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。 2、對下發(fā)整改通知的分公司，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落 實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣地問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá) 查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險的目的。3、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作 溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，防止管理、監(jiān)督、考核脫 節(jié)。三、擴(kuò)大審計范圍，摸索對 B 類公司審計

5、試點，并逐步推廣。 四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高 審計工作質(zhì)量；1、目前審計部審計人員尚需加強(qiáng)，新的一年，需要進(jìn)一步與相關(guān)部 門密切配合，相互借力，并爭取能充實審計隊伍力量。2、加強(qiáng)與各職能部門及分子公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門聯(lián)系溝通，讓所 有職工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓分子公司負(fù)責(zé)人從了解、 重視到全力支持內(nèi)審工作， 為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的根底3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬 企業(yè)訴求、解決存在的問題及困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好 效勞企業(yè)。4、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審 計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。總之，在今后的工作中，審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，內(nèi)部 審計工作一定本著“監(jiān)督效勞、查錯糾弊、促進(jìn)管理的宗旨，加強(qiáng) 內(nèi)部審計專業(yè)培訓(xùn)，提高專業(yè)水平，不