費用報銷管理制度范文

1、費用報銷管理制度1. 目的為加強費用支出，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)預(yù)算制度，依據(jù)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。2. 適用范圍深圳市*規(guī)劃設(shè)計集團有限公司（含子公司）全體員工。3. 費用報銷支付原則公司各類費用的發(fā)生嚴(yán)格按本制度執(zhí)行，費用報銷支付實行預(yù)算控制。公司對費用報銷實行嚴(yán)格限額管理、憑據(jù)報銷，定額包干、貨幣化支付相結(jié)合。每月5日前財務(wù)部門依據(jù)年度財務(wù)預(yù)算并結(jié)合當(dāng)時的實際情況編制下月的資金收支計劃經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁/董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。具體的貨幣資金支付必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則財務(wù)不得支付。3.1費用支付審批流程：。報銷人員必須用藍(lán)黑簽字筆、鋼筆、

2、水筆，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的財務(wù)部門作退回處理。正確簽寫費用報銷單經(jīng)過本中心負(fù)責(zé)人初審后，然后交到財務(wù)部會計復(fù)審。財務(wù)部會計在審核費用支出的真實性、合理性、清晰性、及時性、合法性之后，由財務(wù)總監(jiān)復(fù)查，對預(yù)算范圍和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的，統(tǒng)一送總裁批準(zhǔn)；金額超過500元（含），由董事會簽名批準(zhǔn)（總裁自身發(fā)生的所有費用，必須由董事長批準(zhǔn)），才能作為報銷的依據(jù)，出納方能付款。流程：報銷人t直屬中心負(fù)責(zé)人初審t財務(wù)會計t總監(jiān)復(fù)審t總裁/董事長審批t出納付款。出納以銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)至個人工資卡或支付現(xiàn)金，并由申請人在報銷單簽字確認(rèn)。3.2特別規(guī)定：費用支出，必需提供有效合法原始憑證。合法

3、的原始憑證包括套印稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票以及經(jīng)省級稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)不套印發(fā)票監(jiān)制章的專業(yè)發(fā)票和財政部門管理的行政性收費收據(jù)以及經(jīng)財政部門、稅務(wù)部門認(rèn)可的其他憑證。確實無法取得，可以采用收款收據(jù)或付款憑單代替，但需寫明詳細(xì)原因，且金額不得超過100元。3.2.2當(dāng)費用報銷已超過預(yù)算或標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)可停止支付或延期下月支付，或要求相關(guān)部門書面報告，向總裁申請增加預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可辦理付款。要求支付金額超過 2000元的，必須提前二天電話預(yù)約。4. 費用報銷填寫的要求：4.1費用報銷單填報要求。報銷人填寫費用報銷單且要保證所報銷事項的真實性和取得原始票據(jù)的合法性，并且將報銷事項統(tǒng)3個工作日之內(nèi)交到財

4、務(wù)部報銷,一填寫在費用報銷單上及時交到財務(wù)部。費用發(fā)生且條件許可應(yīng)該在 費用報銷單無特殊理由不應(yīng)跨月報銷。4.2財務(wù)部對不能證明真實性的費用報銷單可以退回：對所取得的票據(jù)不合法的報銷單可以退回；對超過標(biāo)準(zhǔn)和不屬于公司承擔(dān)的費用可以退回。財務(wù)部對報銷人之前有借款的，應(yīng)該將借款全部扣回，報銷金 額和借款扣回實行多退少補。4.3其他相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)獨立的按照既定要求證明報銷單真實性并且簽字確認(rèn)。有相關(guān)登記單據(jù)、表格的必須使用統(tǒng)一的單據(jù)和表格記錄。4.4報銷的時間。非特急事項只能在每月第2和4周的星期五下午到財務(wù)部辦理報銷。5費用內(nèi)容：5.1差旅費的報銷審批所有人員出差，必須事先提出申請，做好出差工作規(guī)劃

5、，填寫出差申請與出差計劃審批表（見附件），詳細(xì)列明出差時間、地點、對象、工作目標(biāo)、費用預(yù)算等，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后方可出差。出差申請流程。公司員工因公出差，需提前一天填寫“出差申請單”（見附件），先交由部門負(fù)責(zé)人審核，人事行政總監(jiān)復(fù)核，總裁審批方可出差；出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+ （住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好后，先經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意，再由財務(wù)審核， 最后經(jīng)總裁審批后，方予借支；前次借支未還或者出差返回時間超過3個工作日內(nèi)（以回程機、車票日期次日算起，節(jié)假日順延），及時進行費用報銷，清理個人所借款項，凡超過3天報銷

6、的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷，并將定期在公司予以通告，強制性從工資中扣回。出差人員在出差前要填寫外出申請單，如果需要用公司車輛或者需要公司聯(lián)系車輛的還需要填寫用車申請單。外出申請單一式兩聯(lián)，人事行政中心和報銷人員各執(zhí)一聯(lián)。并且將報銷聯(lián)粘附在費 用報銷單后面。出差人員將出差的過程詳細(xì)的記錄在差旅費報銷單上，差旅費報銷單作為費用報銷單的附件，報銷人直接在差旅費報銷單寫上“附件”字樣。單據(jù)名稱使用說明費用報銷單用于填寫差旅費詳情（車、船、飛機票、住宿費等），報銷單后需粘附出差申請單復(fù)印件，以便財務(wù)核算費用。報銷單據(jù)粘貼單對小票較多，按類別分層次粘貼，附在費用報銷單后面。借款審批單填寫個人差旅費等暫借款。各

7、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入 座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。出差伙食補貼的計算依據(jù)，按整天計算出差市內(nèi)短途交通費， 憑票據(jù)據(jù)實報銷。員工出差應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實際需要選擇合理的、經(jīng)濟的交通工具，交通工具只含地鐵、公交等；需要公司派車的，需要事先寫用車申請單，得到批準(zhǔn)的，方可坐上指定的車輛出差。（詳見公司車輛管理辦法）。員工出差需住宿的，統(tǒng)一由商務(wù)部秘書代訂酒店或賓館，提前做好需入住酒店或賓館的資料登記（見附件）；商務(wù)部秘書及時以電話或短信的方式通知出差者已訂酒店或賓館的名

8、稱、地址及電話等。特殊城市住 宿，如：旅游城市碰到旅游季節(jié)，項目地點屬中心區(qū)域的，出差前須人事行政總監(jiān)，總裁批準(zhǔn)。餐費標(biāo)準(zhǔn)及住宿標(biāo)準(zhǔn)如下:類別及標(biāo)準(zhǔn)費用類別一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)總裁級餐費150元/天120元/天100元/天中心總監(jiān)餐費100元/天90元/天80元/天中心總監(jiān)以下人員餐費80元/天70元/天60元/天總裁級住宿費400元/天350元/天300元/天中心總監(jiān)住宿費350元/天300元/天250元/天中心總監(jiān)以下人員住宿費300元/天250元/天200元/天一類地區(qū)：指各省省會城市、直轄市和以下城市：東莞、中山、珠海、佛山、江門、惠州、汕頭、廈門、 泉州、蘇州、無錫、常州、寧波、

9、溫州、嘉興、煙臺、青島、大連。二類地區(qū)指地級城市，三類地區(qū)指縣級 城市（區(qū)） 5.1.10.如果公司已安排就餐或客戶請吃飯的則不適用餐費補貼；住宿費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷，高于標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷；香港、澳門、臺灣住宿費實報實銷；5.1.11 .出差的員工，乘坐指定交通工具，應(yīng)提交“出差申請單”給商務(wù)部秘書統(tǒng)一訂票，標(biāo)準(zhǔn)如下:出差人員級別交通工具標(biāo)準(zhǔn)飛機動車（高鐵）輪船火車總裁、中心總監(jiān)經(jīng)濟艙二等座二等艙軟座中心總監(jiān)以下經(jīng)濟艙二等座三等艙硬座5.2業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批因業(yè)務(wù)需要等所發(fā)生的招待費用及公司集體活動所發(fā)生的費用管理業(yè)務(wù)需要開支招待費的，一律先行申 請，由經(jīng)辦人填寫餐費申請單，列明事項、

10、對方人員、我方人員及費用預(yù)算，由中心負(fù)責(zé)人，總裁直至董 事長批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費報銷需填寫費用報銷單，報銷單據(jù)必須有的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字清楚,先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實，方能付款報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷單上要注明消費地址、 客人職位及名單、本公司陪同人員職位及名單。超過審批標(biāo)準(zhǔn)外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總裁/董事長審核。524招待費的一般標(biāo)準(zhǔn)如下：(1) 中心總監(jiān)以下人員參加的招待應(yīng)酬，按人均不超過80元標(biāo)準(zhǔn)，我方人員不得超過2人；但在參加人數(shù)為4人以下時，其招待費標(biāo)準(zhǔn)可增加40元/人；(2) 中心總監(jiān)人員參加的招待應(yīng)酬，按人均不超過100元標(biāo)準(zhǔn)，我方

11、人員不得超過 3人；但在參加人數(shù)為4人以下時，其招待費標(biāo)準(zhǔn)可增加50元/人；(3) 總裁參加的應(yīng)酬活動及陪同人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)由總裁確定5.3培訓(xùn)費的報銷培訓(xùn)費包含培訓(xùn)期間由公司承擔(dān)的所有的除工資以外的與培訓(xùn)直接相關(guān)的費用。包含但不限于差旅費、餐費補貼、培訓(xùn)材料費、培訓(xùn)費。公司的培訓(xùn)，應(yīng)有培訓(xùn)的計劃和費用預(yù)算。公司因管理需要，外請的顧問公司，一律簽訂服務(wù)合同，明確雙方義務(wù)，職責(zé),合作期限，達(dá)到的效果， 付款方式，發(fā)票等要求.涉及有相關(guān)資格證的培訓(xùn)費用報銷的需要將人事行政中心門已經(jīng)簽字的資格證件的復(fù)印件填附在 費用報銷單后面，人事行政中心將此資格證件及報銷的費用記錄在個人的人事檔案上。涉及培訓(xùn)費用比

12、較高且有相關(guān)資格證明的，在培訓(xùn)前接受培訓(xùn)的職員要與公司簽訂員工培訓(xùn)合 同 在合同中規(guī)定培訓(xùn)費的歸屬、支付條件及員工承諾的服務(wù)期。證件的年審費比照培訓(xùn)費辦理。有法律及法規(guī)相關(guān)規(guī)定的比照法律及法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理。5.4房屋租賃費、物業(yè)管理費、水電費的報銷由相關(guān)部門填寫費用報銷單報銷，財務(wù)部統(tǒng)一按照目前登記在案的有效的租賃合同辦理。并且將支付 記錄在房租、物業(yè)管理費、水電費登記表上登記。5.5汽車加油費、過路費、維修費、停車費、洗車費公司的車輛按照各個部門的用車申請單進行安排。各個部門的用車申請要提前一天交到人事行政中 心，否則人事行政中心可以不予派車。公司車輛的加油費施行定點加油，公司和定點加油站

13、月結(jié)。公司為每 輛車辦理粵通卡，車輛由司機和行政人員每天檢查，避免可能出現(xiàn)事故。車輛的維修原則上定點維修，如遇 偶發(fā)情況事前取得的主管部門同意后可就近維修。停車費和洗車費據(jù)實報銷。5.6快遞費的報銷到付快遞統(tǒng)一由人事行政中心的前臺接收快遞后登記，快遞接收人簽收。憑快遞單、發(fā)票和-年-月快遞到付一覽表每月辦理一次。公司寄出的快遞和貨物費用，固定快遞單位，月結(jié)辦理。公司寄出的快遞 登記在-年-月快遞寄出一覽表。5.6辦公用品費用及其他零星物品的報銷辦公用品統(tǒng)一由使用部門填寫零星采購申請單申購、人事行政中心審核后統(tǒng)一購報銷的辦公用品費不能超過上述的申請的數(shù)量。其他零星物品的購買，參照上述辦公用品的購買。6處罰規(guī)定6.1出納人員對于手續(xù)不完備或不按上述流程規(guī)定直接予以報銷的，處以單筆次10元的罰款。6.2未按報銷規(guī)定審批費用且出納給與報銷的，對出納和相關(guān)責(zé)任人處以單筆次50元的罰款。6.3將費用拆分報批、逃避更高授權(quán)級別人員審查的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關(guān)責(zé)任人處以單筆次50元的罰款,并責(zé)令整改。6.4相關(guān)人員互相勾結(jié)，亂支亂用虛假報銷的， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，沒收非法所得并對相關(guān)責(zé)任人處