如家酒店管理集團

1、如家酒店管理集團酒店財務(wù)工彳Q&A第一節(jié)備用金1第二節(jié)存貨2第三節(jié)固定資產(chǎn)3第四節(jié)棉織品6第五節(jié)房租81013第六節(jié)維修費9第七節(jié)店長GOP資產(chǎn)負債表、利潤表第八節(jié)費用報銷、付款審核11第九節(jié)審批流程12第十節(jié)系統(tǒng)操作(PMSOANGPOSM)第十一節(jié)用章管理14第十二節(jié)其他151. 第一節(jié)備用金店長離任交接時，應(yīng)如何結(jié)算店長備用金？答：店長離任交接時，離任店長需按以下步驟對離任時店長備用金進行清理：（1）離任店長必須在離任交接前對店長借款（店長存折及店長備用金）進行交接確認，現(xiàn)金部分存入酒店基本戶。（2）店長填列并確認酒店店長個人借款確認表，確認截至離任時最后一天的備用金余額、在途單

2、據(jù)金額、已報銷未上報單據(jù)金額，審核三項金額合計數(shù)與店長備用金借款總數(shù)一致。將尚未寄出的費用報銷單據(jù)和本確認表快遞至結(jié)算中心。結(jié)算中心審核確認，同時存折視同銷戶。接任店長以其名義重新申請備用金，按照以上“首次申請運營備用酒店店長個人借款確認表：項目金額1、現(xiàn)金2、存折余額3單據(jù)已遞出，款項尚未收到（備用金支出明細表號"XXXX#4、店內(nèi)已報銷，尚未遞出的單據(jù)總額（酒店需將相關(guān)發(fā)票傳真至結(jié)算中心）-明細15其他-明細1備用金總額-店長借款：校驗：正確現(xiàn)金：填寫目前保險箱內(nèi)現(xiàn)金余額；存折余額：根據(jù)店長存折余額填寫；店長借款：填寫店長申請的備用金金額；校驗：不用填寫，該表格自動生成，如果不正

3、確，請查明原因及時處理；1. 第二節(jié)存貨某酒店廚房原材料除實行大宗送貨外，早餐的個別品種需要零星采購（例如：水餃、點心、粽子等），按照運營的要求應(yīng)該進行分類（類別是食品）辦理出入庫，但是財務(wù)卻要求按實際食品明細來填寫出入庫單，請問哪種正確？答：應(yīng)按照運營的要求（類別是食品）填寫出入庫單，不需要再細分到食品明細。1. 第三節(jié)固定資產(chǎn)酒店購置固定資產(chǎn)，需要將哪些單據(jù)及時寄至結(jié)算中心？答：分為以下兩種情況：2. 中央采購物品：新店依據(jù)籌備開業(yè)酒店運營費用概算表上的物品、數(shù)量來驗收貨物。驗收無誤后，及時將“資產(chǎn)驗收入庫單”、“簽字的送貨單”快遞至結(jié)算中心；非中央采購物品：店長填寫固定資產(chǎn)請購單，并報上

4、級領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進行采購；固定資產(chǎn)采購到貨后，由資產(chǎn)保管部門簽收，并填寫固定資產(chǎn)驗收入庫單，店長及時將“固定資產(chǎn)請購單”、“資產(chǎn)驗收入庫單”、“簽字的送貨單”、“申請審批郵件”、“支付審批郵件”、“發(fā)票”和“付款申請單”快遞至結(jié)算中心；固定資產(chǎn)驗收入庫單如何編號？3. 答：固定資產(chǎn)驗收入庫單編碼規(guī)則：酒店編碼+年度+月份+編號，如：上海世紀公園2010年5月的第3筆資產(chǎn)：021001201005003按審批流程規(guī)定固定資產(chǎn)IT設(shè)備的審批需要技術(shù)部AVP審批,請問IT設(shè)備的范疇是指哪些？答：IT設(shè)備是指IT相關(guān)設(shè)備配件或整體產(chǎn)品，屬于IT行業(yè)的產(chǎn)品，如電腦、服務(wù)器、路由器、讀卡器、打印機、交換機

5、、鼠標、鍵盤等，復(fù)印機、傳真機、防火墻等。酒店在開業(yè)時技術(shù)部會提供針對該酒店需購置的IT設(shè)備清單。4. 固定資產(chǎn)報廢新購流程注意點？答：按如家財務(wù)審批流程，先報廢后申購，郵件審批至COO助理及COO,填制固定資產(chǎn)報廢新購單、固定資產(chǎn)申請單、固定資產(chǎn)入庫單，并對其進行編號(xxxxxx酒店編碼-xxxx年-xx月-xxx固定資產(chǎn)編碼）。參見如家直營酒店審批權(quán)限及操作流程圖第9頁：酒店（開業(yè)后）固定資產(chǎn)一報廢/再購置流程附注：1. 開業(yè)后酒店均須上報本年度資產(chǎn)報廢預(yù)算，經(jīng)COO審批同意后的資產(chǎn)報廢預(yù)算報財務(wù)部和COO助理備案。2. 資產(chǎn)若折舊期未滿，則未折舊完金額由酒店承擔50%，年終結(jié)算GOP;

6、由區(qū)域財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)計備案。3. 本流程分報廢申請階段和支付階段，通過申請的報廢再購置方可申請支付。IT類設(shè)備報技術(shù)部、工4酒店由店長提出報廢申請（財務(wù)提供資產(chǎn)原值、折舊金額、資產(chǎn)入帳日期等資產(chǎn)數(shù)據(jù)）后，需報公司職能部門進行報廢評估（程/設(shè)備類報維護部、運營類報資深店長或城市總經(jīng)理確認），評估同意報廢后，再進行后續(xù)申請。5. 若實際發(fā)生金額大于報廢資產(chǎn)原始金額，則須說明原因報COO審批同意后，方可申請支付。6. 支付時需提供審批件（郵件或其他書面資料）；同時須提供合規(guī)發(fā)票和驗收單，若有合同，請?zhí)峁┖贤瑥?fù)印件。5. 某酒店涉及房型改造，資產(chǎn)為租賃，在去年盤點時已上報部分資產(chǎn)差異情況。今年下發(fā)的盤點表

7、中還存在這些資產(chǎn)，由于改造后閑置的資產(chǎn)放置走道部分也由于質(zhì)量問題出現(xiàn)損壞，請問該如何填寫使用狀態(tài)？答：酒店目前的操作步驟：根據(jù)下發(fā)的盤點表進行盤點，將差異明細上報結(jié)算中心。1、非數(shù)量缺少的差異，店長請在上報結(jié)算中心后7個工作日內(nèi)關(guān)注是否收到總部會計的回復(fù)郵件，若未收到回復(fù)郵件請與結(jié)算中心分管費用會計聯(lián)系；2、閑置的資產(chǎn)放置走道部分由于質(zhì)量問題出現(xiàn)損壞的，請將損壞明細及原因在盤點后的2個工作日內(nèi)上報上級主管總經(jīng)理、COO審批，審批同意后轉(zhuǎn)發(fā)結(jié)算中心分管費用會計。固定資產(chǎn)盤點差異處理：1、如果是規(guī)格、品牌、名稱上的差異（非數(shù)量缺少），店長上報差異明細至結(jié)算中心，結(jié)算中心2個工作日轉(zhuǎn)發(fā)總部會計，總部

8、會計會在一周內(nèi)回復(fù)店長確認差異并在財務(wù)系統(tǒng)中進行資產(chǎn)修改（店長收到總部會計的回復(fù)后，差異處理才算完成）。2、如果是資產(chǎn)遺失或缺損，店長須在盤點后2個工作日內(nèi)向上級主管經(jīng)理匯報盤點差異及原因，并經(jīng)上級主管、COO審批后轉(zhuǎn)發(fā)結(jié)算中心，結(jié)算中心轉(zhuǎn)發(fā)總部會計，總部會計在財務(wù)系統(tǒng)中進行資產(chǎn)修改（總部會計收到審批郵件后才會進行差異處理）。1. 第四節(jié)棉織品棉織品如何計算店長的GOP?答：分為以下兩種情形：新店的棉織品白運營部宣布開業(yè)后從存貨中領(lǐng)用，領(lǐng)用金額按照12個月進行分攤，計入每一個月店長GOP;成熟酒店白運營宣布開業(yè)后的第13個月開始，按照以下公式計算金額孰低進行預(yù)提：月營業(yè)收入X1.2%與(2.4

9、元x標準間數(shù)+1.8元x大床房數(shù))x每月天數(shù)x月實際出租率，計入每一個月店長GOP。年底，若預(yù)提費用出現(xiàn)借方余額(按年計算的實際購買棉織品金額大于按年計算的棉織品預(yù)提金額)，補充計提棉織品費用到預(yù)提費用借方余額為零，補充計提的金額計入店長GOP。當年計提未使用完的余額部分是否沖回GOP或第二年繼續(xù)使用，請參考當年運營部的相關(guān)規(guī)定。2. 棉織品的報廢申購流程注意點？答：按如家財務(wù)審批流程，先報廢后申購，報廢金額需大于申購金額，若申購金額超出報廢金額需郵件審批至COO,店長有權(quán)對于每月2000元以下的棉織品進行報廢處理。參見如家直營酒店審批權(quán)限及操作流程圖第14頁：酒店棉織品報廢、報損、購買審批流

10、程申請/審批審批審批審批賬務(wù)處理開始申請審批報廢報損申請管理人提出報廢/報損申請店長現(xiàn)場審核審批-髭否大于月度<報廢原值2000元>資深店長或城市總經(jīng)理審批是否大于月,度<4艮廢原值i萬舊資深店長或城巾總卜經(jīng)理現(xiàn)場審核且在報廢總表簽字大區(qū)總經(jīng)理或運營總監(jiān)審批是是否超過隼度計提總額財務(wù)結(jié)算中心當月賬務(wù)處理開始管理人提出新購申請新購申請店長審核審批資深店長審批城市總經(jīng)理審批V"是否大于1000元是否大于1萬元是是否超過年度計提總額I否是準備申請購買大區(qū)總經(jīng)理或運營總監(jiān)審批填寫付款申請店長審核審批財務(wù)結(jié)算中心會計主管審核支付審批審核<2是否大于2萬兀區(qū)域財務(wù)經(jīng)理審核

11、>財務(wù)結(jié)算中心付款結(jié)束附注：*購買支付時需提供原先報廢審批件。*購買實際金額大于報廢原值：若購買實際金額大于報廢原值，須說明原因報大區(qū)總經(jīng)理或運營總監(jiān)審批同意后方可進入支付程序。*新購申請定義：1. 酒店開業(yè)未按標準配比配置需補足棉織品的。2. 由于酒店增加客房或房型變動而需新購棉織品的。1. 第五節(jié)房租酒店支付房租時，酒店是否還需再進行郵件審批？答：不需要再進行郵件審批，發(fā)票由店長寄至結(jié)算中心。詳細規(guī)則請參見如家酒店租金流程（直營酒店）。畫如家酒店租金流程（直營酒店）.doc第六節(jié)維修費1、成熟酒店月末預(yù)提中維修費新的計提方式是怎樣的？答：酒店部分：（房間數(shù)*基數(shù)*出租率+考核收入*0

12、.7%）/2公司部分：考核收入*3%-酒店部分2、如何確認維修費用為酒店大維費用？答：界定酒店維修費用是否屬于大維統(tǒng)籌費用，最終需要有毛兆兵的審批郵件。第七節(jié)店長GOP、資產(chǎn)負債表、利潤表1、酒店餐飲毛利率計算？答：酒店的（餐飲收入-餐飲成本”餐飲收入。2、當月入賬電話費為什么比當月實際支付的電話費高？答：每月的電話費是按上一個月實際發(fā)生的電話費進行預(yù)提。舉例說明：5月底電話費按4月份實際發(fā)生的電話費100元進行預(yù)提，6月份實際支付5月份的電話費為120元，那么6月底預(yù)提電話費按照5月份實際支付的120元預(yù)提，再補提5月份實際支付和預(yù)提之間的差異20元（120-100），由此6月份入賬的電話費

13、為140元，但是實際支付的電話費為120元。3、店長如何確認每月的資產(chǎn)負債表，KU潤表及GOP率？答：需審核的如家財務(wù)報表具體有：利潤表、營業(yè)收入明細表、營業(yè)費用明細匯總表、財務(wù)費用明細表、管理費用補充表、GOP指標表；財務(wù)結(jié)算中心向總部會計部上報報表之前，提前一個工作日將酒店報表郵件上報給酒店店長審閱，抄送資深店長和城區(qū)總，酒店店長須在一個工作日內(nèi)完成報表的審閱工作，如有疑問一個工作日內(nèi)和結(jié)算中心溝通確認，也可以通過使用NC系統(tǒng)的科目余額表查詢相關(guān)費用。結(jié)算中心如在規(guī)定店長審閱的一個工作日內(nèi)未收到店長任何回復(fù)，視同店長審閱通過。1. 第八節(jié)費用報銷、付款審核上個月出具的發(fā)票這個月是否可以報銷

14、？ 答：存貨類費用，上月賬務(wù)已經(jīng)做計提的次月可以填寫付款申請單申請報銷；費用類的應(yīng)在發(fā)生后及時付款報銷； 酒店費用不得跨季度（白然季度），否則需上報COO審批同意后方可付款。2. 員工體檢費單據(jù)報銷需要提供哪些附件？答：報銷單，體檢發(fā)票，人事部福利費審批郵件。3. 門店申請付款時，是否可以直接匯入供應(yīng)商的個人賬戶？答：為保證資金安全，公司統(tǒng)一規(guī)定除供應(yīng)商外，一律不準匯入個人賬戶；若供應(yīng)商為個人須提供個人身份證復(fù)印件和存折復(fù)印件或銀行卡封面的復(fù)印件，以保證身份證和賬戶姓名一致，且注明個人賬戶的開戶銀行名稱和歸屬地。4. 酒店公用事業(yè)費用可否先付款后發(fā)票？答：酒店水電費等公用事業(yè)費盡量在付款前取得

15、發(fā)票。若實在無法在付款前取得發(fā)票的，必須在下次費用付款前提供此次費用的發(fā)票，快遞至結(jié)算中心。5. 酒店報銷單上填寫的收款方供應(yīng)商的名稱和該供應(yīng)商開具的發(fā)票上所蓋公章名稱不一致可否付款？答：不可以，兩者必須一致。第九節(jié)審批流程1.郵件審批人若休年假不在該怎么辦？答：若審批權(quán)限中規(guī)定的審批人空缺，則由被授權(quán)人批準。審批人和被授權(quán)人應(yīng)簽訂授權(quán)委托書，請參見如家直營酒店審批權(quán)限及操作流程圖第16頁。H«eLms酒店審批麻程授權(quán)委托書本人于年月0至年月日期間不在公司.為能保證本部門正常的工作，茲在本人不在公司期同，特授權(quán)委托行使與我同等的權(quán)利來代理該部門的緊急事務(wù)，該員工將對幡聶的所有文件負責

16、曜委托人就系電話=委托代代理日期=孽系電話=1. 第十節(jié)系統(tǒng)操作（PMS、OA、NC、POS機）酒店進行PMS歷史糾錯，是否需要通知結(jié)算中心？答：需要。駐店專員完成PMS歷史糾錯后，值班經(jīng)理寫明原因、店長審核并簽字，一份當日快遞至結(jié)算中心，一份隨封包裝訂。2. PMS日審借貸不平無法發(fā)送，該如何處理？答：酒店首先白行查明PMS日審借貸不平的原因，例如科目入錯、金額入錯等，進行修正。若酒店對PMS系統(tǒng)的操作和信息錄入都沒有出錯，借貸仍然不平，此時需要咨詢技術(shù)部支持中心（10103333-9），查看是否是PMS系統(tǒng)的原因?qū)е隆?. 酒店需要每日上報的應(yīng)收預(yù)收審核表嗎？答：需要。酒店每日根據(jù)在店客人

17、余額表二、欠款離店客人余額表編制應(yīng)收預(yù)收審核表，于下班前將應(yīng)收預(yù)收審核表以郵件形式上報結(jié)算中心收入會計（如遇節(jié)假日順延）審核。4. 特許酒店：是否特許財務(wù)管理四個方案都必須進行PMS日審？答：是的。只要使用PMS系統(tǒng)，都必須進行PMS日審工作，這與簽訂何種特許財務(wù)管理方案無關(guān)。第十一節(jié)用章管理1.門店使用公章及財務(wù)章無需另報法務(wù)部審批的有哪些？答：各酒店如下日常經(jīng)營用章由經(jīng)辦人報酒店總經(jīng)理或/財務(wù)結(jié)算中心主管或人事主管審批（郵件或用章審批單）并進行登記（蓋章登記表）后蓋章，無需另外報集團法務(wù)部審批：銀行賬戶開立、變更、注銷；（總部資金部）各類財務(wù)報表；（財務(wù)結(jié)算中心主管）日常發(fā)票、收據(jù)、支票等

18、票據(jù)；（財務(wù)結(jié)算中心主管）稅務(wù)局購發(fā)票等證明；（財務(wù)結(jié)算中心主管）銀行公函往來；（財務(wù)結(jié)算中心主管）營業(yè)執(zhí)照年檢；（區(qū)域總經(jīng)理）員工勞動合同等人事文件；（酒店總經(jīng)理或區(qū)域人事主管）社保登記和繳納；（區(qū)域人事主管）訂房協(xié)議；（訂房專用章，酒店總經(jīng)理審批）除上述規(guī)定之外的任何用章（包括合同用章），均需按照“用章審批流程”郵件或書面報批后蓋章（法務(wù)部回復(fù)蓋章郵件應(yīng)同時抄送財務(wù)結(jié)算中心主管及法務(wù)部負責人方可蓋章），涉及金額較高、重大事項或重大權(quán)利義務(wù)的由法務(wù)部決定是否報CFO審批，CFO視情況報CEO審批。具體操作流程參見印章管理暫行規(guī)定畫印章管理暫行規(guī)定.doc1. 第十二節(jié)其他每月寄單次數(shù)？答：按實際情況而定，基本保證每周寄單一次。對于店長備用金，酒店需每周將店長審核簽字的店長備用金支出明細表后附相關(guān)報銷單據(jù)，寄至結(jié)算中心；并將店長備用金