房地產企業(yè)責任追究管理辦法

1、房地產企業(yè)責任追究管理辦法第一章總則第一條 為適應企業(yè)管理的需要，明確企業(yè)責任事項的追究原則、程序、方法與措施，特制定本辦法。損失額 2 萬元以下，且負面影響未超出部門范圍， 不構成責任事項的日常經營行為的獎懲適用 企業(yè)獎懲管理制度。第二條本辦法適用于企業(yè)各職能部門及其屬下各子公司和項目公司（以下簡稱：各單位）。第三條 各單位人員因故意或過失發(fā)生的違規(guī)違紀等損害企業(yè)利益的行為，均應依照本辦法追究相應行政及經濟責任。（一）、故意責任行為是指員工明知自己的行為會發(fā)生損害公司利益的后果，卻希望或放任該結果發(fā)生的行為；（二）、過失責任行為是指員工應當預見到自己的行為可能會發(fā)生損害公司利益的后果， 卻因

2、為疏忽大意沒有預見， 或者已經預見而輕信能夠避免，以致發(fā)生損害公司利益結果的行為； 員工在業(yè)務操作中不盡職、不盡責， 以致公司利益受損的行為。員工玩忽職守或濫用職權造成公司嚴重損失的，構成嚴重過失責任行為。第二章 責任追究的依據(jù)、 原則及權限第四條 責任追究的依據(jù)， 除以企業(yè)及各單位內部所有制度流程作為責任定性標準外， 各單位責任制（如年度經濟責任制、部門責任制等）、各崗位職責說明書也是定性標準，同時，某項業(yè)務事項操作時所處的行業(yè)慣例與環(huán)境、通行的操作常規(guī)以及基本常識等也可作為定性依據(jù)。第五條責任界定的一般原則：（一）、對當事人有違反制度流程、或應盡未盡職責、或違反常規(guī)常識、或濫用職權操作業(yè)務

3、的事實和行為（過程）進行責任追究；（二）、授權人對授權不當或用人不察導致被授權人發(fā)生責任事項的，授權人應承擔連帶責任；（三）、部門領導應對其部屬的瀆職、重大失職、違規(guī)違紀等行為視行為性質、情節(jié)、后果等因素承擔相應的連帶責任；（四）、責任事故是由帶連續(xù)的業(yè)務操作行為導致的，各有關當事人對自己所處時間段實施的業(yè)務行為負全部責任， 并對其已向下手傳遞的業(yè)務信息的真實性、 合理性負全責； 當事人并非本身業(yè)務操作不規(guī)范、不負責任而完全是因其上手提供的數(shù)據(jù)信息不真實、 不合理導致責任事故，且當事人已經采取充分措施避免或挽救損失的影響進一步擴大，責任由其上手全部承擔；（五）、對故意實施或造成外部的、明顯的、

4、直接經濟利益損失的行為，從重、加重，直至加倍對當事人實施責任追究；（六）、對責任范圍內事項推卸責任，造成整體工作延遲，使公司利益直接或間接受損的單位或個人實施責任追究；（七）、對需團隊合作的工作，不給予積極配合和支持的單位或個人應承擔連帶責任；（八）、對當事人采取“先退繳非法所得，再按比例賠償公司利益損失，并接受行政處分”的連續(xù)性處理措施；（九）、責任追究以對責任人個人追繳非法所得、實施經濟賠償和行政處罰為主 , 但對于有重大損失或造成惡劣影響的事故, 也可以具體單位和部門為責任追究主體。第六條責任界定的證據(jù)原則：（一）、有關制度、標準對失職、瀆職、違規(guī)、違紀行為的證據(jù)特性已有明確規(guī)定的，參照

5、其規(guī)定；（二）、對不按制度流程處理相關業(yè)務或流程設計不當、不相容職位未進行有效分離，業(yè)務操作不盡責、不盡職，致使企業(yè)利益造成實際損失或產生利益損失風險的， 可推定其行為屬瀆職、 失職或違規(guī)違紀行為，除非當事人有充分證據(jù)證明自己無過錯；（三）、內部管理不善，造成企業(yè)（含所屬單位）實際損失或依據(jù)管理漏洞推定有經濟損失的， 追究相關領導的失職責任， 除非當事人有充分的證據(jù)證明自己無過錯；（四）、項目進展中出現(xiàn)責任人變更，新責任人對原責任人的遺留問題應及時發(fā)現(xiàn)、報告和解決，如新責任人對原責任人遺留問題無作為， 則視同失職追究其管理責任，除非當事人有充分的證據(jù)證明自己無過錯；（五）、辦法中各條款免責舉證

6、責任歸屬于被調查（處罰）的當事人。第七條責任追究的一般流程：（一）、責任追究總體流程如圖（二）、審計監(jiān)察責任事項具體責任追究流程（三）、涉及審計監(jiān)察委員會人員的處理事項，當事人應當回避。第八條責任追究處理權限：( 一) 企業(yè)審計監(jiān)察委員會對涉及企業(yè)高層成員的責任事項行使處理決議權；( 二) 企業(yè)審計監(jiān)察委員會對企業(yè)內部各單位（部門）情節(jié)嚴重或性質惡劣的、損失金額較大的或涉及單位高層的責任事項行使處理決議權；( 三) 企業(yè)審計部對審計（調查）發(fā)現(xiàn)的責任事項或屬下各單位處理明顯不當?shù)呢熑问马?，單獨或與相關職能部門聯(lián)合調查、取證，有權向企業(yè)審計監(jiān)察委員會提交責任事項處理議案；( 四) 企業(yè)內部各單位

7、（部門）對屬于自身處理范疇內的責任事項，參照本辦法的責任追究原則、程序與措施進行調查、處理，并向相應的上級部門報送處理決定，同時報企業(yè)審計部備案。第九條責任追究處理程序：( 一) 根據(jù)審計調查發(fā)現(xiàn)的，或舉報、投訴的、公司會議中反映的有關情況等，立項或要求有關部門立項調查；( 二) 調查取證，初步確認責任事故產生原因、初步責任定性以及估算利益損失額，并向有關當事人征求意見；( 三) 提交責任追究處理議案，包含經濟賠償與行政處分；( 四) 企業(yè)審計監(jiān)察委員會發(fā)布責任追究的相關處理決議；( 五) 人力資源部門負責、財務部門協(xié)助處理決議的執(zhí)行；涉及對外索賠的，由責任事故所屬部門會同企業(yè)法務等部門進行執(zhí)

8、行；( 六) 企業(yè)審計部門跟蹤處理決議的執(zhí)行情況，執(zhí)行完畢后項目結束。第十條對責任事故應負責任有重大嫌疑的當事人，在處理機構介入調查后，尚未獲得足夠證據(jù)或尚難完全推定其行為責任前， 為防止責任確定后難以執(zhí)行， 人力資源、財務部門應根據(jù)審計部有關指令暫時凍結當事人在企業(yè)內各項利益的發(fā)放。第十一條 責任事故涉及的外部合作單位（供應商、承建商、施工單位、設計單位、 廣告制作商等外部業(yè)務關系單位，以下全文統(tǒng)稱合作單位），根據(jù)審計監(jiān)察項目調查的需要，為獲得必要的審計證據(jù)，審計部有權提出“資產保全”議案，暫時凍結合作單位往來款項，相關單位財務部門必須積極配合執(zhí)行，并負有保密責任。第十二條“經濟賠償”、“行

9、政處分”等決議效力，不因做出處理決議的機構內部行政級別不同而有所不同，當事人可于收到處罰決議之日起 7 天內向審計監(jiān)察委員會申請復議，復議期間除經審計監(jiān)察委員會主任批準可暫停決議的執(zhí)行外，不停止決議的執(zhí)行。 企業(yè)審計監(jiān)察委員會所做決議為終審決議。第三章責任追究的處理分則第十三條 責任追究的處理方式主要有追繳非法所得、實施經濟賠償與行政處罰三大類，其中行政處罰分為：通報批評、降級或調崗、降職、開除、辭退等。依據(jù)責任事故的性質、損失的嚴重、當事人對責任事故的認識態(tài)度，對責任人可以從輕、減輕及免除責任追究，或者通過并使用處理方式達到從重、加重追究的目的。第十四條 有下列行為之一的，對當事人應從輕、減

10、輕或者免責任處罰：( 一) 能夠主動采取措施，避免損失擴大或消除影響，積極配合處理機構追索損失且取得實質性進展的；( 二) 責任事項發(fā)生后，調查程序啟動前，主動講明真實情況，或主動提供重要線索，檢舉揭發(fā)其它正在進行的責任事故， 經查證屬實的；( 三) 檢舉揭發(fā)其它已發(fā)生但尚未被查處的責任事故，積極主動協(xié)助審計部門及其他處理機構調查、取證并取得實質性進展的。（四）其他有必要從輕處理的行為。第十五條有下列行為之一的，對當事人應從重、加重責任處罰：( 一) 采取諸如拒絕接受審計、拒絕提供資料、毀滅證據(jù)、串供、建立" 攻守同盟 " 等方式，蓄意阻撓處理機構與人員正常調查工作的；(

11、二) 對調查人員、舉報人員、證人、申訴人實施威脅、 恐嚇、利誘、打擊報復等行為的；( 三) 拒不接受處理，放任損失及影響擴大的；( 四) 對一年內受二次以上處分的（第三次開始從重處罰）；( 五) 其他有必要從重處理的行為。第十六條責任事故分類及追究標準：（一）責任事故按照損失金額大小分為 “一般損失”（2-50 萬元 含 ）；較大損失 50200 萬元 含 ）；重大損失（ 200500 萬元 含 ）；特大損失（ 500 萬元以上）。經濟賠償標準按照損失情況分檔，采用超額累進比率的計提原理予以確定，具體標準見第十七條。（二）對于損失無法準確測算的責任事故，比照“一般損失”、“較大損失”、“重大損

12、失”、“特大損失”等相對應的賠償標準對有關責任人進行責任追究。 （三）對雖未造成企業(yè)直接經濟損失，但存在過失、執(zhí)行不力、不盡責、失職、違規(guī)違紀等事實的責任人，主要給予通報批評、降級或調崗、降職、開除、辭退等行政處罰；同時，可依據(jù)責任事故的成因、 責任事故影響程度以及責任人管理職位、個人年薪水平、審計調查的配合度，可對責任人實施30030000 元的經濟賠償追責。其他日常經營行為的獎懲，適用企業(yè)獎懲管理制度的規(guī)定。（四）行政處罰的最低標準：1）、對故意實施且已經或可能從中獲取利益的，可以直接予辭退或開除處分；2）、對影響極壞的不受損失額限制，可以直接給予辭退或開除處分。第十七條責任事故經濟賠償基

13、本承擔比例表如下：例如某責任事故損失額達 1300 萬元，涉及直接操作人員甲、業(yè)務負責人乙、部門負責人丙、項目負責人丁，經濟賠償比例測算如下：1、 按照超額累進比例計算賠償基數(shù)A=110.5 萬元50 萬元損失額適用 20%賠償比率， 50*20%=10 萬元150 萬元損失額適用 15%賠償比率， 150*15%=22.5 萬元300 萬元損失額適用 10%賠償比率， 300*10%=30 萬元800 萬元損失額適用 6%賠償比率， 800*6%=48 萬元2、 本案屬特大責任事故，根據(jù)責任人員角色承擔賠償比例甲負直接操作責任， 雖無決策權但并未預見和提出關鍵損失風險， 承擔 10 萬元經濟

14、賠償；乙負業(yè)務督導及決策責任，對發(fā)生的損失承擔主要責任，承擔 50 萬元經濟賠償；丙負有直接領導責任，對發(fā)生的損失承擔領導責任，承擔 30 萬元經濟賠償；丁負有監(jiān)管領導責任， 對發(fā)生的損失承擔連帶管理責任， 承擔 21.5 萬元經濟賠償。第十八條“賠償基數(shù)”為企業(yè)范圍內最低經濟賠償標準。在責任承擔時，酌情考慮責任事故中各個當事人的管理職位、 個人收入以及對事故的影響權重等情況適當調整承擔比例。 企業(yè)屬下項目公司、 經營單位可參照本標準及責任追究原則、 結合自身實際情況自行制定賠償額度與承擔比例。但原則上不得低于此賠償標準。第十九條 責任事故損失額不僅包括事故本身所造成的直接經濟損失，還包括調查

15、、處理該事故所投入的人力、物力及費用，損失由處理機構確認。其中， 事故發(fā)生后，通過當事人自身的積極努力實際挽回的損失額可以從確認的額度中扣除， 由處理機構或其它部門通過其它途徑挽回的除外。第二十條 對當事人實施違法、犯罪行為（尤其是與外部單位蓄意合謀）導致的責任事故，通過法律訴訟程序追究當事人及第三方的責任，且違法所得應全額追繳，不受上述賠償比例的限制。第二十一條 經濟賠償款及外部索賠所得，實行“誰受損、誰受償”的原則，用于補償已受損利益，并設立專項獎勵基金， 表彰舉報人員、審計人員、調查過程中有突出貢獻的部門或人員， 原則上單項獎勵總額為單項責任事故經濟賠償及收繳非法所得總額的20%，在受獎

16、人員間依照貢獻大小按比例分配 （有關規(guī)定具體參見 投訴管理辦法 ）。第二十二條經濟賠償?shù)膱?zhí)行來源：當事人及連帶責任人拒絕履行賠償，其應承擔經濟賠償款項先從其工資、提成及其它一切可獲得但尚未分配的利益中直接扣除。第四章責任追究實施細則第一節(jié)對造成直接經濟損失事項的責任追究第二十三條對下列造成公司損失或存在潛在損失風險的行為，對直接經辦人或項目負責人實施責任追究，觸犯法律的另行追究法律責任：( 一) 違反業(yè)務權限與流程、崗位職責說明書、或基本常規(guī)常識操作業(yè)務，導致公司利益受損；( 二) 違反回避與申報制度、或因存在不正當關系、或其他不可告人的目的、或利用職權干預（或直接操作）業(yè)務，影響業(yè)務公證性，

17、導致公司利益受損；( 三) 有業(yè)務處理權的、重要敏感的職能部門或個人利用職權，收受或主動索取外部業(yè)務單位或個人的吃請、回扣、好處費，或以其它方式接受不正當利益，而影響業(yè)務處理的公開、公平和公正，造成公司利益受損；( 四) 以不公開、口頭授意或直接干預等方式引入有關聯(lián)關系的合作單位，業(yè)務水平明顯低于一般競爭者的； 或不正當?shù)剡\用公司的政策，給以自己或他人名義設立的公司占有、占用公司資產、 資金提供便利的；( 五) 違反誠實信用原則，利用親身采購和消費時的操作便利，以虛開發(fā)票金額、以少充多、以假充真等多種違規(guī)操作方式從中為自己或他人謀取私利的；知情不報且從中接受利益的，與經辦人等同處理；( 六)

18、各單位對生產、經營過程中發(fā)生各類責任事項和訴訟事件，隱瞞不報、上報虛假情況、拖延調查處理或消極補救或擅自越權處理的，致?lián)p失或事態(tài)嚴重性進一步擴大的；( 七) 向上級單位隱瞞或提供虛假的重大經營管理信息，導致經營決策延誤、失誤或騙取各種獎勵的；( 八) 違反相關規(guī)定私自拆卸電腦、設備等實物資產，給公司的資產管理帶來風險的；（九）結算審核出現(xiàn)重大錯誤， 給公司造成直接經濟損失且不能提供充分免責理由的；（十）財務審核出現(xiàn)重大錯誤， 給公司造成直接經濟損失且不能提供充分免責理由的；（十一）責任人員或部門故意或過失拖延業(yè)務辦理， 造成公司利益受損或存在損失風險的。第二節(jié)對無直接經濟損失事項的責任追究第二

19、十四條有下列行為之一未造成公司直接經濟損失的，對相關責任人員進行相應處理，觸犯法律的另行追究法律責任：（一）利用職務便利， 在供應商引入環(huán)節(jié)主動或被動收受好處影響業(yè)務公開、公正、公平的，除追繳不合理所得并處 5000 元以上經濟賠償處分，同時視情節(jié)給予行政處罰；（二）對外泄露公司商業(yè)信息或秘密，以謀取私利的，除追繳不合理所得并處 4000 元以上經濟賠償處分，同時視情節(jié)給予行政處罰；（三）不遵守公司的供應商管理制度， 威逼利誘合作單位以滿足個人不合理要求，除追繳不合理所得并處 3000 元以上經濟賠償處分，同時視情節(jié)給予行政處罰；（四）在采購驗收環(huán)節(jié)和材料進場驗收環(huán)節(jié)，未恰當履行崗位職責，隨意

20、提高或降低驗收標準以謀取私利，除追繳不合理所得并處 2000 元以上經濟賠償處分，同時視情節(jié)給予行政處罰；（五）員工個人婚喪、嫁娶、生日等活動不準許邀請合作單位參加，否則除給予 1000 元以上經濟賠償處分，同時視情節(jié)加倍給予行政處罰；（六）不準許員工個人以任何名義向合作單位借款， 否則處以 1000 元以上經濟賠償處分，并視情節(jié)給予行政處罰；（七）不準許員工與合作單位打業(yè)務牌或進行其它賭博性質的活動，否則處以 2000 元以上經濟賠償處分，并視情節(jié)給予行政處罰；（八）工程驗收環(huán)節(jié)故意降低標準或放松監(jiān)管謀取私利尚未造成公司直接經濟損失的，除追繳不合理所得并處 3000 元以上經濟賠償處分，同時

21、視情節(jié)給予行政處罰；（九）不準許員工利用職務便利通過幫助他人招攬 （生意）業(yè)務獲利，否則處以 4000 元以上經濟賠償處分，并視情節(jié)給予行政處罰；（十）對下列員工行為可以直接作辭退或開除處理，對應的相關領導及監(jiān)管人員可以做降級或調崗、降職、辭退處理：1）、打擊報復提意見、投訴的人員和合作單位；2）、兼職于公司的合作單位或者商業(yè)競爭對手；3）、對公司客戶、合作單位或商業(yè)競爭對手進行直接投資的；4）、存在利用本身職務為其親屬開展與公司相關聯(lián)的業(yè)務提供便利的機會，或不主動回避的；5）、借職務之便向自己的投資對象提供利益的；6）、假借他人名義對公司的客戶、合作單位或商業(yè)競爭對手進行直接投資的；7）、借

22、職務之便向假借他人名義實際為自己的投資對象提供利益的投資行為；8）、利用職權，直接干預或授意業(yè)務經辦人員違規(guī)或不按常理操作業(yè)務，影響業(yè)務的公開、公平、公正性，給公司帶來損失風險的；9）、違反合同管理規(guī)定，擅自以公司名義對外簽訂合同或發(fā)出合同要約的；未經律師審核擅自對外簽訂合同，且合同顯失公平的；或不按合同約定嚴格履行義務、行使權利；或擅自對外發(fā)放“有效”（已簽字或加蓋公章的）空白合同；以自己的名義或與第三方串通以“假合同”騙取項目審批或直接參與公司業(yè)務操作；違反印章管理規(guī)定，以虛假合同、協(xié)議文本騙取加蓋印章， 或在加蓋印章時嚴重不負責任，不認真審查有關材料，導致公司產生利益損失風險的；10）、

23、以非法占有為目的，采取挪用、侵吞、盜竊、虛假、詐騙等手段侵占公司資產，或為他人提供非法侵占、占用公司資源等便利；11）、違反企業(yè)會計準則、制度和標準，處理會計記賬業(yè)務時濫用會計科目或嚴重出錯，導致賬務混亂，會計記賬信息、報表不能真實、準確反映企業(yè)經營情況， 影響正常經營決策的； 或者連續(xù)三個月（含）以上不處理往來賬等會計業(yè)務， 使會計信息無法真實反映企業(yè)的經營情況，在與業(yè)務往來單位工作中處于被動地位；12）、違反公司的相關規(guī)定，將商品的銷售價格、成本資料、物資招投標報價、機密技術資料、 內部報表等內部資料私自外泄的。違反公司文件、檔案以及保密制度的有關規(guī)定， 致使合同、財務憑證、票據(jù)、重要機密

24、文件、 重要經營數(shù)據(jù)、 企劃和技術資料等企業(yè)內部經營檔案資料出現(xiàn)遺失、錯亂、被泄露等情形的；13）、選擇合作單位時隱瞞重要事實或弄虛作假，使不符合要求的單位成為合格合作單位的；14）、其他故意嚴重損害公司利益的行為，未給公司造成直接經濟損失的。（十一）對下列員工行為可以直接作通報批評、降級或調崗、降職處理，對應的相關領導及監(jiān)管人員可以做通報批評、降級或調崗處理：1）、違反業(yè)務權限與流程、崗位職責說明書的規(guī)定，或違反基本常規(guī)處理業(yè)務事項； 或在處理同類業(yè)務事項時， 對不同外部單位給予超正常范疇的差別待遇；2）、對業(yè)務操作中發(fā)現(xiàn)或應當發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀危害公司利益的行為或現(xiàn)象不及時予以制止，或未及時

25、向上級領導反映的；3）敏感崗位的員工在離職或調動時，沒有進行工作交接或交接不完整，導致資料遺失，相關工作無法銜接或受到嚴重影響的，移交人、監(jiān)交人、移交人的直接上級領導均應承擔相應的責任，如果接交人不積極接收相關資料導致工作無法銜接或受到嚴重影響的，移交人的責任可以減少或免除，但監(jiān)交人、接交人、接收人的直接上級領導應承擔相應的責任。知道或應該知道本崗位前任遺留下來的問題而不積極處理；但是以書面的形式向上一級領導匯報過的，責任可以降低或免除，該責任由接受匯報的領導承擔；4）、不按規(guī)則操作信息系統(tǒng) （包括但不限于 OA、明源系統(tǒng)、ERP 等），導致系統(tǒng)無法正常運行；未經批準，將信息系統(tǒng)的權限告訴其他

26、人員， 或不合法授權由其使用；5）、違反企業(yè)會計憑證管理制度，連續(xù)三個月（含）以上不按照規(guī)定要求裝訂、保管和處理財務憑證、單據(jù)、票據(jù)，或遺失財務憑證、票據(jù)。在會計記賬業(yè)務中，資金收支管理混亂； 未能對應收款項、 預付賬款及時履行跟蹤及催收義務而導致出現(xiàn)呆賬、 壞賬；對企業(yè)內資源投入部門監(jiān)控不力而造成企業(yè)資產非正常受損或超指標積壓，加大企業(yè)經營風險；6）、違反資產管理制度規(guī)定，實物資產長期（連續(xù)三個月）賬實不符的，對存貨不合理積壓時間較長，并未及時如實上報上一級財務部門反映情況的；因管理不善導致毀損；不按規(guī)定進行入、出倉及退貨操作；7）、違反財務核算的有關規(guī)定，不與往來單位對賬或對于不符帳項敷衍

27、了事，導致無法真實核實與往來單位實際發(fā)生的經濟業(yè)務，增大經營風險，或造成遺留問題的；8）、違反工資、提成、獎勵管理制度的有關規(guī)定。違反營銷部業(yè)務提成發(fā)放管理的規(guī)定，將業(yè)務人員提成實行“發(fā)放后索回再分配”的二次分配操作， 或者隱瞞發(fā)放標準的。 或利用職權假借銷控等手段內部搶掠客戶資源、搶奪銷售提成等。第三節(jié) 對投資及采購事項的責任追究第二十五條 有以下行為之一的，對直接經辦人或項目負責人進行相應處罰：（一） 為達到逃避審批、招標等不正常目的，人為地將項目化整為零的，或編制虛假的可行性分析報告，騙取項目立項的；（二） 違反招標管理制度流程，人為操控招標過程，使招標工作喪失公平性、公正性、公開性；（

28、三） 在尚未進行全面的市場詢價的情況下，盲目發(fā)標、評標的；或出現(xiàn)其它明顯不符合制度規(guī)定的操作行為的， 如因與某投標人有不正當利害關系，而向其透露標底、質量標準等信息的；（四）違反招標管理相關制度及流程，引入選擇合作單位時隱瞞重要事實或弄虛作假， 使不符合要求的單位成為合格合作單位， 在后續(xù)合作中給公司造成經濟損失或存在損失風險的；（五） 以謀取私利為目的，違反招標管理制度，將項目化整為零或采取其他方式逃避招標， 或者泄漏標底、 質量標準等信息影響招標工作公正、公開、公平進行，造成公司經濟損失或存在損失風險的；（六）公司員工在投資項目或采購項目的經辦過程中缺乏責任心，未能嚴格認真履行多方詢價、

29、有效競價等必要的采購程序， 采購競價不充分、不盡責、 不盡職，采購價格高出同期市場審計詢價平均價格水平達 6%-10%，予以通報警示，一旦高出 10%以上，即認定為給公司造成采購價差損失，對無正當理由免責的，實施責任追究；（七） 公司員工在投資項目或采購項目的經辦過程中未盡職盡責，導致重復投資或重復采購，造成公司經濟損失的；（八） 承擔和參與項目建設、驗收等一系列業(yè)務的人員、職能部門（含經營單位）， 違反項目管理制度的有關規(guī)定或行業(yè)慣例，故意或未足夠地履行職責， 致使供應商在實施過程中違規(guī)操作， 造成公司利益受損或產生利益損失風險。（九） 在采購合同談判、簽訂、實施過程中，故意或過失放松對項目

30、的過程監(jiān)控，以及對供應商的不合理行為未能及時發(fā)現(xiàn)并予以制止，造成利益損失或產生重大損失風險；（十）在招標及合同簽訂過程中，故意或過失放松對項目的過程監(jiān)控，出現(xiàn)合同條款要求低于招標文件要求的實質性規(guī)范內容， 明顯損害公司利益或產生利益損失風險的；（十一）在招標及合同簽訂過程中， 故意或過失放松對項目的過程監(jiān)控，超出招標文件約定在合同條款中增加專項優(yōu)惠補償性規(guī)定， 加大公司投資或采購成本，或造成公司利益損失風險的；（十二）公司鼓勵員工推薦目標合作單位， 但是嚴禁借推薦單位謀取個人利益。對借給公司推薦合作單位為名謀取個人利益的行為實施責任追究；（十三）投資項目經辦人員未按規(guī)定時間辦理土地、 預售等業(yè)

31、務的保證金退回手續(xù)， 致使公司利益遭受損失的 （可按保證金貸款利息計算損失）；（十四）投資項目經辦人員工作不作為嚴重影響投資項目進度（建議7 天以上），致使公司利益遭受損失的 （可按土地貸款利息計算損失） ；（十五） 投資項目經辦人員違規(guī)侵占公司資源， 給公司造成損失的。第四節(jié) 對營銷推廣事項的責任追究第二十六條 有下列行為之一的，對直接責任人、策劃推廣人員、營銷負責人等進行相應處罰：（一）對于營銷資源、廣告資源、公關資源等投放不按規(guī)定報批或采取化整為零等手段逃避審批或弄虛作假騙取立項的；（二）對市場策劃、銷售代理、廣告代理、制作及投放采取各種形式規(guī)避招標，或者雖然實施了招標， 但價格高出當期

32、市場審計詢價平均價格的 10%以上且無足夠理由證明的；（三）在合同談判、簽訂、實施過程中，故意或過失放松對項目的過程監(jiān)控與評估，使業(yè)務辦理顯失公開、公平、公正性；（四）違反營銷管理制度的規(guī)定，擅自挪用、侵占、私分銷售物料；以虛報申報，以次充好等手段侵占公司資源的；（五）違反業(yè)務提成發(fā)放管理的規(guī)定，將業(yè)務人員提成施行“發(fā)放后索回再分配”的二次分配操作。（六）違反公司規(guī)定，授意或暗示相關業(yè)務合作單位贈送財物、禮品等，獲取個人不正當利益而損害公司利益的；（七）營銷推廣活動缺乏計劃性、擅自更改，導致銷售物料浪費或其他營銷資產閑置、浪費的；（八） 營銷物品物資（包含但不限于銷售折頁、贈品、樣板房家具飾品

33、等）管理不善，發(fā)生帳實不清、實物資產丟失、毀損的；（九）銷售人員違反規(guī)定擅自向客戶做出不切實際的書面或口頭承諾，給銷售造成不良影響或給公司造成損失的。第五節(jié)對房地產項目開發(fā)事項的責任追究第二十七條 在房地產項目開發(fā)過程中，有下列行為之一的可依據(jù)第十六條規(guī)定，對直接經辦人或項目負責人等進行相應處罰：（一）前期市場調查、項目策劃、市場定位出現(xiàn)明顯的失誤導致項目開發(fā)不利，造成公司利益損失的；（二）方案評審、 規(guī)劃設計論證不充分的，致使后期業(yè)務產生直接經濟損失或嚴重影響效率的；（三）未規(guī)范實施圖紙審查， 存在明顯的設計缺陷而未發(fā)現(xiàn)或未提出，致使在后期施工過程中不得不變更設計的；（四）施工過程中出現(xiàn)隨意

34、性變更， 或同一事項出現(xiàn)三次及以上重復變更，且無特別充足理由的；（五）未按照設計變更規(guī)范流程處理設計變更事項， 先實施后補辦變更審批手續(xù)，無充分合理理由的， 依照工程變更金額作為經濟賠償基數(shù)實施責任追究；（六）工程管理人員故意或未能足夠履行職責， 使工地工程實物資產非正常毀損、丟失，造成公司利益受損或產生利益損失風險；（七）工程管理人員故意或未能足夠履行職責， 放松材料進場檢驗控制，對施工單位未按圖紙、工序或質量、技術、工藝標準施工、擅自更換材料品牌、偷工減料等行為未能發(fā)現(xiàn)或未予以制止的；（八）工程管理人員違反職業(yè)操守，在現(xiàn)場管理、進度款（工程量）申報、現(xiàn)場簽證、驗收等環(huán)節(jié)，利用自身地位放松監(jiān)

35、管，以各種手段向施工單位牟取不正當利益，造成公司利益損失或存在利益損失風險的；（九） 工程管理人員違反相關制度流程操作和監(jiān)管業(yè)務，發(fā)生結算資料缺失、錯漏、矛盾、模糊，造成公司經濟損失（含索賠）的；（十）工程管理人員違反相關制度流程操作和監(jiān)管業(yè)務， 發(fā)生竣工圖與現(xiàn)場不符、且單項造價與實際相比超過 5000 元，造成公司利益損失或存在利益損失風險的；（十一） 工程管理人員違反相關制度流程操作和監(jiān)管業(yè)務，發(fā)生重大安全事故，造成公司經濟損失的；（十二）工程管理人員違反相關制度流程操作和監(jiān)管業(yè)務， 發(fā)生重大質量事故，造成公司經濟損失的；（十三）工程管理人員違反相關制度流程操作和監(jiān)管業(yè)務， 對工程變更和簽證（含反簽證）未及時辦理相關記錄，且無充足理由的，依照工程變更金額作為經濟賠償基數(shù)實施責任追究；（十四） 造價人員違反職業(yè)操守，在參考價制定、進度款審核、工程結算等環(huán)節(jié)利用自身崗位資源以各種手段向施工單位牟取不正當利益，造成公司利益損失或產生利益損失風險的；（十五） 造價人員違反職業(yè)操守，將公