固定資產(chǎn)管理普寧電機(jī)廠

1、實(shí)驗(yàn)六 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆諘辰萃ㄜ浖泄潭ㄙY產(chǎn)統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理及期末處理的操作內(nèi)容?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理【實(shí)驗(yàn)資料】一：根據(jù)以下資料建立新賬套：賬套號(hào)：106 賬套名稱：粵test06賬套路徑：默認(rèn) 賬套啟用日期：2012年1月單位名稱(簡稱)：廣東省普寧市電機(jī)廠 企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)：小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 賬套主管：李利 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目 基礎(chǔ)信息：客戶分類分類編碼方案：科目編碼級(jí)次：4222 客戶分類編碼級(jí)次：12結(jié)算方式編碼級(jí)次：11是否立即啟用賬套：是 啟用總賬、固定資產(chǎn)管理 啟用日期：20

2、12年5月二：設(shè)置人員及權(quán)限： 增加操作員 編號(hào)：10301 姓名：李利 口令：1 權(quán)限：粵test06賬套主管，負(fù)責(zé)審核并記賬編號(hào)：10302 姓名：王佳 口令：2 權(quán)限：粵test06賬套總賬填制憑證、固定資產(chǎn)管理 三：基礎(chǔ)檔案：部門編碼部 門部門屬性1總經(jīng)理辦公室綜合管理2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3供應(yīng)部采購供應(yīng)4銷售部銷售管理5生產(chǎn)部生產(chǎn)管理 增設(shè)明細(xì)科目：1、管理費(fèi)用折舊費(fèi) 2、制造費(fèi)用折舊費(fèi)四：固定資產(chǎn)管理：1. 初始設(shè)置(1) 控制參數(shù)控 制 參 數(shù)參 數(shù) 設(shè) 置約定與說明我同意啟用月份實(shí)驗(yàn)當(dāng)月2012年5月折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)(

3、月初已計(jì)提月份=可使用月份-1) 時(shí)，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼，卡片序號(hào)長度為“3”財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1602累計(jì)折舊補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生月末結(jié)賬前批量制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1602(2) 資產(chǎn)類別編 碼類 別 名 稱凈 殘 值 率單 位計(jì) 提 屬 性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提011經(jīng)營用設(shè)備4%正常計(jì)提012非經(jīng)營用設(shè)備4%正常計(jì)提02電子設(shè)備4%正常計(jì)提02

4、1經(jīng)營用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提022非經(jīng)營用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提(3) 部門及對(duì)應(yīng)折舊科目部 門對(duì)應(yīng)折舊科目總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部管理費(fèi)用/折舊費(fèi) 銷售部銷售費(fèi)用/折舊費(fèi)生產(chǎn)部制造費(fèi)用/折舊費(fèi)(4) 增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式：直接購入1002，銀行存款減少方式：毀損1606，固定資產(chǎn)清理 (5) 原始卡片注：凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法(一)固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原 值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車012辦公室直接購入62010.3.620000061180管理費(fèi)用/折舊費(fèi)傳真機(jī)022辦公室直接

5、購入52011.8.203600460管理費(fèi)用/折舊費(fèi)電腦021生產(chǎn)部直接購入52012.1.6400064制造費(fèi)用/折舊費(fèi)投影儀021生產(chǎn)部直接購入52011.12.680000制造費(fèi)用/折舊費(fèi)發(fā)電機(jī)022生產(chǎn)部直接購入62011.12.1400000制造費(fèi)用/折舊費(fèi)合計(jì)26160066860.82. 5月份日常及期末業(yè)務(wù)（1）2日，生產(chǎn)部的發(fā)電機(jī)添置新配件12000元，以支票支付（2）5日，繼續(xù)對(duì)生產(chǎn)部的發(fā)電機(jī)添置配件18000，并與2日的業(yè)務(wù)合并制單（3）10日，經(jīng)核查對(duì)2011年辦公室購入的傳真機(jī)計(jì)提減值準(zhǔn)備600元(4) 11日，財(cái)務(wù)部購買打印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值6600元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限6年。（5）15日，財(cái)務(wù)部購買復(fù)印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值25000，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。(6) 23日，對(duì)轎車進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果為原值“160000”，累計(jì)折舊“80000”。(7) 31日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用。(8) 31日，生產(chǎn)部毀損計(jì)算機(jī)一臺(tái)。（注：應(yīng)先計(jì)提折舊之后才能進(jìn)行毀損業(yè)務(wù)處理。）（9）31日，生產(chǎn)部出售電腦一臺(tái)，售價(jià)3000，另以