第二章結(jié)算法律制度

1、第二章 結(jié)算法律制度結(jié)算結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算 支付結(jié)算支付結(jié)算（非非現(xiàn)金結(jié)算）現(xiàn)金結(jié)算）三票一卡三票一卡其他其他結(jié)算方式結(jié)算方式第二章 結(jié)算法律制度第第一一節(jié)節(jié) 現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn)概念與特點(diǎn)【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】現(xiàn)金現(xiàn)金結(jié)算的結(jié)算的渠道渠道【考點(diǎn)考點(diǎn)3 3】現(xiàn)金現(xiàn)金結(jié)算的結(jié)算的范圍范圍【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】現(xiàn)金現(xiàn)金使用使用的的限額限額 （一一）現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金結(jié)算的概念概念 現(xiàn)金現(xiàn)金結(jié)算是指在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算是指在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，直接使用中，直接使用現(xiàn)金現(xiàn)金進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款結(jié)算的一種行為。進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款結(jié)算的一種行為。在我國(guó)主要

2、在我國(guó)主要適用于適用于： （1 1）單位單位與個(gè)人與個(gè)人之間的款項(xiàng)收之間的款項(xiàng)收付付。 （2 2）單位單位之間之間的的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)金額以下的零星小金額以下的零星小額收額收付付【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算概念與特點(diǎn)概念與特點(diǎn) （二二）現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)特點(diǎn)1 1. .直接直接便利便利； 2 2. .不不安全性安全性；3 3. .不易不易宏觀控制和管理宏觀控制和管理；4 4. .費(fèi)用費(fèi)用較高。較高。單位：現(xiàn)金的清點(diǎn)、運(yùn)輸、保管費(fèi)用。單位：現(xiàn)金的清點(diǎn)、運(yùn)輸、保管費(fèi)用?！締芜x單選題】題】下列下列對(duì)現(xiàn)金結(jié)算描述正確的是對(duì)現(xiàn)金結(jié)算描述正確的是（ ） A A 現(xiàn)金結(jié)算主要適用于銀行之

3、間的結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算主要適用于銀行之間的結(jié)算 B B 現(xiàn)金結(jié)算主要適用于單位之間的結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算主要適用于單位之間的結(jié)算 C C 現(xiàn)金結(jié)算主要適用于單位與銀行之間的結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算主要適用于單位與銀行之間的結(jié)算 D D 現(xiàn)金結(jié)算主要適用于單位與個(gè)人之間的款項(xiàng)現(xiàn)金結(jié)算主要適用于單位與個(gè)人之間的款項(xiàng)收收付付【答案答案】典型例題典型例題【多選多選題】題】現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)有現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)有（ ）。 A A 不安全性不安全性 B B 易于宏觀控制和管理易于宏觀控制和管理 C C 費(fèi)用較高費(fèi)用較高 D D 直接直接便利便利【答案答案】典型例題典型例題 （1 1）付款人付款人直接直接將現(xiàn)金支付給收款人將現(xiàn)金支付給收款人

4、； （2 2）付款人付款人委托委托銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)構(gòu)構(gòu)（郵局（郵局）等）等將將現(xiàn)金支付現(xiàn)金支付給收款人。給收款人。【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金結(jié)算的渠道渠道【多選多選題】題】下列屬于現(xiàn)金結(jié)算渠道的有下列屬于現(xiàn)金結(jié)算渠道的有（ ）。 A A 付款人委托銀行將現(xiàn)金支付給收款人付款人委托銀行將現(xiàn)金支付給收款人 B B 付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人 C C 付款人委托非金融機(jī)構(gòu)向收款人轉(zhuǎn)賬付款人委托非金融機(jī)構(gòu)向收款人轉(zhuǎn)賬 D D 付款人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收付款人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人款人【答案答案

5、】典型例題典型例題 （1 1）職工職工工資、津貼工資、津貼；（2 2）個(gè)人個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬勞務(wù)報(bào)酬；（3 3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（4 4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人個(gè)人的其他支出的其他支出； （5 5）向向個(gè)人個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（6 6）出差人員出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；【考點(diǎn)考點(diǎn)3 3】現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算的的范圍范圍個(gè)人個(gè)人（7 7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（8 8

6、）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。上述款項(xiàng)結(jié)算起點(diǎn)為上述款項(xiàng)結(jié)算起點(diǎn)為1 0001 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由由中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行確定，報(bào)確定，報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)務(wù)院備案?jìng)浒浮?除除上述第上述第 5 5、6 6 項(xiàng)項(xiàng)不不受受結(jié)算起點(diǎn)結(jié)算起點(diǎn)外外，開(kāi)戶單位支付，開(kāi)戶單位支付給給個(gè)人個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支票或者或者銀行本票銀行本票支付支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。審核后，予以支付現(xiàn)金?！径噙x多選題】題】根據(jù)規(guī)定

7、，下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不可以使用現(xiàn)根據(jù)規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不可以使用現(xiàn)金結(jié)算的有金結(jié)算的有（ ） A A 給給施工單位大額的勞務(wù)報(bào)酬施工單位大額的勞務(wù)報(bào)酬 B B 職工工資和津貼職工工資和津貼 C C 向農(nóng)產(chǎn)品公司收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的大額貨款向農(nóng)產(chǎn)品公司收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的大額貨款 D D 采購(gòu)員支付的大額貨款采購(gòu)員支付的大額貨款【答案答案】典型例題典型例題【多選多選題】題】下列關(guān)于現(xiàn)金結(jié)算描述正確的有下列關(guān)于現(xiàn)金結(jié)算描述正確的有（ ） A A 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以支票或銀行本票支付支票或銀行本票支付 B B 出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額

8、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以支票或銀行本票支付的部分，應(yīng)以支票或銀行本票支付 C C 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款，超過(guò)使用現(xiàn)金限額向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以支票或銀行本票支付的部分，應(yīng)以支票或銀行本票支付 D D 我國(guó)我國(guó)轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬結(jié)算結(jié)算的起點(diǎn)為的起點(diǎn)為1 0001 000元元【答案答案】典型例題典型例題 允許允許單位留存現(xiàn)金的單位留存現(xiàn)金的最高最高限額。限額。 現(xiàn)金現(xiàn)金使用的限額，由使用的限額，由開(kāi)戶開(kāi)戶銀行銀行根據(jù)單位的實(shí)際需根據(jù)單位的實(shí)際需要要核定核定；需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)；需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行

9、提出申請(qǐng)，由戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行核定。核定。 【陷阱陷阱】中國(guó)人民銀行；自行調(diào)整。中國(guó)人民銀行；自行調(diào)整。 一般一般按照單位按照單位3 3至至5 5天天日常零星開(kāi)支所需確定。日常零星開(kāi)支所需確定。 邊遠(yuǎn)地區(qū)邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可按多于限額，可按多于5 5天、但天、但不得超過(guò)不得超過(guò) 15 15 天天的日常零星開(kāi)的日常零星開(kāi)支的需要確定支的需要確定。 【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】現(xiàn)金現(xiàn)金使用使用的的限額限額對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立賬戶的對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位附屬單位也也要實(shí)行要實(shí)行現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定

10、限額，其限額，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。 【陷阱陷阱】不需要不需要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理 商業(yè)商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額核定定額，但，但不包括不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。 【陷阱陷阱】不不需要需要核定定額核定定額【多選多選題】題】下列關(guān)于現(xiàn)金使用限額說(shuō)法正確的有下列關(guān)于現(xiàn)金使用限額說(shuō)法正確的有（ ） A A 需要需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，由中國(guó)人民增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，由中國(guó)人民銀行核定銀行核定 B B 現(xiàn)金現(xiàn)金使用

11、限額一般按照開(kāi)戶單位使用限額一般按照開(kāi)戶單位3-53-5天日常零星開(kāi)天日常零星開(kāi)支所確定支所確定 C C 現(xiàn)金現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定使用限額由中國(guó)人民銀行核定 D D 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可超過(guò)邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可超過(guò)5 5天，但不得超過(guò)天，但不得超過(guò)1515天的日常零星開(kāi)支天的日常零星開(kāi)支【答案答案】典型例題典型例題【單選單選題】題】下列關(guān)于單位現(xiàn)金管理的說(shuō)法中正確的是下列關(guān)于單位現(xiàn)金管理的說(shuō)法中正確的是（ ） A A 邊遠(yuǎn)地區(qū)開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額最多可達(dá)到邊遠(yuǎn)地區(qū)開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額最多可達(dá)到2020天天 B B 商業(yè)找零備用現(xiàn)金不需要核定限額商業(yè)

12、找零備用現(xiàn)金不需要核定限額 C C 沒(méi)有在單位單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金沒(méi)有在單位單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理管理 D D 沒(méi)有沒(méi)有在單位單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位不得實(shí)行現(xiàn)金在單位單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位不得實(shí)行現(xiàn)金管理管理【答案答案】典型例題典型例題第二章 結(jié)算法律制度第第二二節(jié)節(jié) 支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】支付結(jié)算的支付結(jié)算的概念與概念與特征特征【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】支付結(jié)算的支付結(jié)算的主要法律依據(jù)主要法律依據(jù)【考點(diǎn)考點(diǎn)3 3】支付結(jié)算的支付結(jié)算的基本原則基本原則【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】辦理支付結(jié)算的辦理支付結(jié)算的要求要求 （一一）支付支付結(jié)算結(jié)算的的概念概念 支付支付

13、結(jié)算是指結(jié)算是指單位、個(gè)人單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式結(jié)算方式進(jìn)進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為行貨幣給付及其資金清算的行為。 1. 1.支付結(jié)算支付結(jié)算主體主體： 銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)以下簡(jiǎn)稱稱銀行銀行）以及以及單位單位（含個(gè)體工商戶含個(gè)體工商戶）和和個(gè)人個(gè)人是辦理支付是辦理支付結(jié)算的主體。結(jié)算的主體。 其中其中，銀行銀行是支付結(jié)算和資金清算的是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)?！究键c(diǎn)考點(diǎn)1 1】支付結(jié)算支付結(jié)算概念與概念

14、與特征特征支付支付結(jié)算結(jié)算方式方式三票一卡三票一卡其他其他結(jié)算結(jié)算方式方式匯票匯票本票本票支票支票銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票匯兌匯兌委托收款委托收款國(guó)內(nèi)信用證國(guó)內(nèi)信用證銀行卡銀行卡托收承付托收承付銀行承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票2.2.支付支付結(jié)算結(jié)算方式方式【陷阱陷阱】現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算【多多選選題】題】下列屬于支付結(jié)算主體的有下列屬于支付結(jié)算主體的有（ ）。 A A 銀行銀行 B B 農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社 C C 城市信用社城市信用社 D D 單位和個(gè)人單位和個(gè)人【答案答案】典型例題典型例題【多選多選題】題】下列屬于支付結(jié)算方式的有（）。下列屬于支付結(jié)算方式的有（）。

15、A A 委托收款委托收款 B B 信用卡和匯兌信用卡和匯兌 C C 托收承付托收承付 D D 現(xiàn)金現(xiàn)金【答案答案】典型例題典型例題 （二二）支付支付結(jié)算的結(jié)算的特征特征1 1. .支付支付結(jié)算必須通過(guò)結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行；2 2. .支付結(jié)算的發(fā)生取決于支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人委托人的意志；的意志；3 3. .支付結(jié)算實(shí)行支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)和分級(jí)管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；相結(jié)合的管理體制； 統(tǒng)一統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)中國(guó)人民銀行總行中國(guó)人民銀行總行 分級(jí)管理分級(jí)管理中國(guó)人民銀行各地分支行中國(guó)人民銀行各地分支行4.4.支付結(jié)算是一種支付

16、結(jié)算是一種要式要式行為；行為； 5 5. .支付支付結(jié)算必須結(jié)算必須依法依法進(jìn)行。進(jìn)行。中國(guó)銀行中國(guó)銀行受托人受托人【多選多選題】題】下列關(guān)于支付結(jié)算特征的說(shuō)法中，下列關(guān)于支付結(jié)算特征的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是錯(cuò)誤的是（ ） A A 支付結(jié)算必須通過(guò)支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)銀行中國(guó)銀行批準(zhǔn)的金融批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行 B B 支付結(jié)算是一種要式行為支付結(jié)算是一種要式行為 C C 支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理 D D 支付結(jié)算的發(fā)生取決于受托人的意志支付結(jié)算的發(fā)生取決于受托人的意志【答案答案】典型例題典型例題 支付支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要包括結(jié)算方面的法律、法規(guī)

17、和制度主要包括：票據(jù)票據(jù)法法、票據(jù)票據(jù)管理實(shí)施辦法管理實(shí)施辦法、中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行銀行卡銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)管理辦法、支付結(jié)算支付結(jié)算辦法、辦法、異地異地托收承付托收承付結(jié)算辦法、結(jié)算辦法、國(guó)內(nèi)信用證國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法、結(jié)算辦法、電子支付電子支付指引指引（第一號(hào)第一號(hào)）、人民幣人民幣銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶管理管理辦法等辦法等。【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】支付結(jié)算的支付結(jié)算的法律依據(jù)法律依據(jù)【多選多選題】題】下列屬于支付下列屬于支付結(jié)算結(jié)算法律依據(jù)法律依據(jù)的的是（）是（）A.A.中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法B.B.由中國(guó)人民銀行發(fā)布經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的票據(jù)

18、管理由中國(guó)人民銀行發(fā)布經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的票據(jù)管理實(shí)施辦法實(shí)施辦法C C中國(guó)人民銀行發(fā)布的國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法中國(guó)人民銀行發(fā)布的國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法D.D.全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的中華人民共和國(guó)票據(jù)法全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的中華人民共和國(guó)票據(jù)法【答案答案】典型例題典型例題【單單選選題】題】下列屬于支付結(jié)算下列屬于支付結(jié)算行政法規(guī)行政法規(guī)的是的是（ ）A.A.中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法B B 由由中國(guó)人民銀行發(fā)布經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的票據(jù)管理中國(guó)人民銀行發(fā)布經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的票據(jù)管理實(shí)施辦法實(shí)施辦法C C 中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行發(fā)布的國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法發(fā)布的國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法D

19、.D.全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的中華人民共和國(guó)票據(jù)法全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的中華人民共和國(guó)票據(jù)法【答案答案】典型例題典型例題 支付支付結(jié)算的原則是一個(gè)有機(jī)整體，從不同角結(jié)算的原則是一個(gè)有機(jī)整體，從不同角度強(qiáng)調(diào)了度強(qiáng)調(diào)了付款人付款人、收款人收款人和和銀行銀行在結(jié)算過(guò)程中的在結(jié)算過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù)。權(quán)利和義務(wù)。 1 1. . 恪守信用，履約付款；恪守信用，履約付款； 2 2. . 誰(shuí)的錢誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配由誰(shuí)支配； 3 3. . 銀行不墊款。銀行不墊款?！究键c(diǎn)考點(diǎn)3 3】支付結(jié)算的支付結(jié)算的基本原則基本原則【單選單選題】題】下列不屬于銀行在支付結(jié)算中應(yīng)遵守下列不屬于銀行在支付結(jié)算中應(yīng)遵守的的基

20、本基本原則原則有有（ ） A A 誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配 B B 恪守恪守信用，履約付款信用，履約付款 C C 自主選擇自主選擇 D D 銀行不墊款銀行不墊款 【答案答案】典型例題典型例題 （一）辦理支付結(jié)算的一）辦理支付結(jié)算的基本基本要求要求 （二）票據(jù)和結(jié)算憑證的二）票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求填寫要求【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】辦理辦理支付結(jié)算的支付結(jié)算的要求要求 （一）辦理支付結(jié)算的一）辦理支付結(jié)算的基本要求基本要求 1 1. . 單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。銀行統(tǒng)一規(guī)定印

21、制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未未使用使用（中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行）統(tǒng)一統(tǒng)一規(guī)定印制的規(guī)定印制的票據(jù)票據(jù)，票據(jù)票據(jù)無(wú)效無(wú)效未使用未使用（中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行）統(tǒng)一規(guī)定格式的統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證結(jié)算憑證，銀行銀行不予受理不予受理。2. 2. 票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)填寫規(guī)范。同時(shí)記載中文票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)填寫規(guī)范。同時(shí)記載中文大寫大寫和和小小寫寫金額的，兩者必須金額的，兩者必須一致一致。 兩者不一致的，兩者不一致的，票據(jù)無(wú)效票據(jù)無(wú)效；兩者不一致的；兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行結(jié)算憑證，銀行不予受理不予受理。 3. 3. 票據(jù)和結(jié)算憑證上的票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，

22、不得變?cè)旌蛡卧斓米冊(cè)旌蛡卧臁?單位單位和銀行的和銀行的簽章簽章為為： 單位、銀行的簽單位、銀行的簽章章 + + 法定代表人的簽法定代表人的簽章章 單位、銀行的簽章單位、銀行的簽章 + + 法定代表法定代表人的人的授權(quán)人授權(quán)人簽名簽名或蓋章或蓋章。 “偽造偽造”是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或者虛構(gòu)他人名義是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或者虛構(gòu)他人名義簽章簽章的行為。的行為。 “變?cè)熳冊(cè)臁笔侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上是指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以簽章以外外的記載事項(xiàng)加以改變的行為的記載事項(xiàng)加以改變的行為。【多選多選題】題】下列對(duì)支付結(jié)算使用票據(jù)和憑證表述不正確下列對(duì)支付結(jié)算使用票據(jù)和憑證表述不正確的

23、有的有（ ） A A 未使用統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，銀行不予受理，但票據(jù)有效未使用統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，銀行不予受理，但票據(jù)有效B B 必須必須使用開(kāi)戶銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證使用開(kāi)戶銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證C C 必須必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證D D 未未使用統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，只要結(jié)算憑據(jù)真實(shí)可靠，使用統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，只要結(jié)算憑據(jù)真實(shí)可靠，銀行可以受理銀行可以受理【答案答案】典型例題典型例題（二）票據(jù)和結(jié)算憑證的（二）票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求填寫要求1. 1. 票據(jù)的票據(jù)的出票日期出票日期必須使用必須使用中文大寫中文大寫。 月月為為:

24、 1;: 1; 2; 10 2; 10 日日為為: 1-9; 10; 20;: 1-9; 10; 20; 3030日日為為: 1119 : 1119 1 1月月1515日，應(yīng)寫日，應(yīng)寫成成：零零壹壹月月壹壹拾伍日拾伍日1010月月2020日，應(yīng)寫日，應(yīng)寫成成：零零壹拾壹拾月月零零貳拾日貳拾日+ + 零零+ + 壹壹 2 2. . 中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)正楷或行書(shū)填寫，不得自填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。 3 3. . 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣人民幣 ”字

25、樣，大字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣人民幣 ”字樣填寫，不得留有空白字樣填寫，不得留有空白。 4 4. . 中文大寫金額中文大寫金額數(shù)字?jǐn)?shù)字, ,是否是否寫寫“ “ 整整 ” ”（或或“正正”）； （1 1）到到“元元”為止的為止的，一定要寫一定要寫 （2 2）到到“角角”為止的為止的，可寫，也可不寫可寫，也可不寫 （3 3）有有“分分”的的， 一定不能寫一定不能寫大寫大寫5. 5. 阿拉伯小寫數(shù)字前，均應(yīng)該填寫人民幣符號(hào)阿拉伯小寫數(shù)字前，均應(yīng)該填寫人民幣符號(hào)“ “ ￥ ” ” ，小寫數(shù)字應(yīng)認(rèn)真填寫，不得連筆。，小寫數(shù)字應(yīng)認(rèn)真填寫，不得連筆。 6 6. . 阿拉伯小寫金額數(shù)字

26、中有阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“ 0 ”“ 0 ”時(shí)，中文大寫應(yīng)時(shí)，中文大寫應(yīng)按照按照“ “ 漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求 ” 小寫小寫“0 0”-大寫大寫是否寫是否寫“零零”。（1 1）小寫）小寫中間有中間有“ 0 ”“ 0 ”時(shí)，大寫要寫時(shí)，大寫要寫“ “ 零零 ” ”字。字。如￥如￥14140 09.509.50，應(yīng)寫，應(yīng)寫成成：人民幣壹仟肆佰人民幣壹仟肆佰零零玖玖元伍角。元伍角。（2 2）小寫）小寫中間連續(xù)有中間連續(xù)有幾個(gè)幾個(gè)“ 0 ”“ 0 ”時(shí)，大寫可以只寫時(shí)，大寫可以只寫一個(gè)一個(gè)“ “ 零零 ” ”字。如￥字。如￥6 60000

27、7.147.14，應(yīng)寫，應(yīng)寫成成：人民幣人民幣陸仟陸仟零零柒元壹角肆分。柒元壹角肆分。小寫小寫（3 3）萬(wàn)萬(wàn)位是位是“ 0 “ 0 ”-”-千千位不是位不是“ 0 “ 0 ”； 元元位位是是“ 0 “ 0 ”-”-角角位不是位不是“ 0 ”“ 0 ”； 可寫可寫“ “ 零零 ” ”字，也字，也可不寫可不寫“零零”字。如字。如￥1680.321680.32。 應(yīng)應(yīng)寫寫成成：人民幣人民幣壹仟陸佰捌拾元壹仟陸佰捌拾元零零叁角貳分叁角貳分， 或?qū)懗苫驅(qū)懗桑喝嗣駧湃嗣駧乓记懓郯剖霸琴E分壹仟陸佰捌拾元叁角貳分； （4 4）角角位是位是“ 0 ”“ 0 ”，而分位不是，而分位不是“ 0 ”“ 0 ”時(shí)

28、時(shí)，必須必須應(yīng)應(yīng)寫寫“ “ 零零 ” ”字字。 如如￥16409.16409.0 02 2，應(yīng)寫，應(yīng)寫成成：人民幣人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零零貳貳分分； 又又如￥如￥325.325.0 04 4，應(yīng)寫，應(yīng)寫成成：人民幣人民幣叁佰貳拾伍元叁佰貳拾伍元零零肆分肆分?！径噙x多選題】題】有關(guān)票據(jù)日期的說(shuō)法，不正確的有有關(guān)票據(jù)日期的說(shuō)法，不正確的有（ ） A A 出票日期可選擇使用大寫或小寫出票日期可選擇使用大寫或小寫 B B 票據(jù)出票日期可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字票據(jù)出票日期可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字 C C 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫 D D 在填寫月、日時(shí)，日為

29、拾壹至拾玖的，應(yīng)在在填寫月、日時(shí)，日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加其前面加零零【答案答案】典型例題典型例題【多多選選題】題】下列各項(xiàng)中，符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫下列各項(xiàng)中，符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的有要求的有（ ）。 A A 中文大寫金額數(shù)字使用繁體字填寫中文大寫金額數(shù)字使用繁體字填寫 B B 阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào) C C 中文大寫金額數(shù)字到角為止，在角之后沒(méi)有中文大寫金額數(shù)字到角為止，在角之后沒(méi)有寫整字寫整字 D D 票據(jù)的出票日期使用中文大寫填寫票據(jù)的出票日期使用中文大寫填寫【答案答案】典型例題典型例題第三節(jié)第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶

30、【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】銀行結(jié)算賬戶的銀行結(jié)算賬戶的概念與分類概念與分類【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】基本基本存款賬戶存款賬戶【考點(diǎn)考點(diǎn)3 3】一般一般存款賬戶存款賬戶【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】專用專用存款賬戶存款賬戶【考點(diǎn)考點(diǎn)5 5】臨時(shí)臨時(shí)存款賬戶存款賬戶【考點(diǎn)考點(diǎn)6 6】個(gè)人個(gè)人銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶【考點(diǎn)考點(diǎn)7 7】異地異地銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶【考點(diǎn)考點(diǎn)8 8】銀行結(jié)算賬戶的銀行結(jié)算賬戶的基本原則基本原則【考點(diǎn)考點(diǎn)9 9】銀行結(jié)算賬戶的銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立開(kāi)立、變更變更和和撤銷撤銷【考點(diǎn)考點(diǎn)1010】違反銀行結(jié)算賬戶管理法律制度的違反銀行結(jié)算賬戶管理法律制度的法律責(zé)任法律責(zé)任【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】銀行結(jié)算賬戶的

31、銀行結(jié)算賬戶的概念與分類概念與分類（一一）銀行結(jié)算賬戶）銀行結(jié)算賬戶的的概念概念是指是指存款人存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣的人民幣活期存款賬戶活期存款賬戶。 存款人存款人-單位（含個(gè)體工商戶）、個(gè)人。單位（含個(gè)體工商戶）、個(gè)人。（二）銀行結(jié)算賬戶的二）銀行結(jié)算賬戶的分類分類1.1. 按按存款人存款人不同，分為不同，分為單位單位銀行結(jié)算賬戶和銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人個(gè)人銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶。個(gè)體工商戶個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入的銀行結(jié)算賬戶納入單位單位銀行結(jié)算賬戶管理。銀行結(jié)算賬戶管

32、理。2. 2. 單位銀行結(jié)算賬戶按單位銀行結(jié)算賬戶按用途用途不同，分為不同，分為基本基本存款賬存款賬戶、戶、一般一般存款賬戶、存款賬戶、專用專用存款賬戶和存款賬戶和臨時(shí)臨時(shí)存款賬戶存款賬戶。3. 3. 根據(jù)根據(jù)開(kāi)戶地開(kāi)戶地的不同，分為的不同，分為本地本地銀行結(jié)算賬戶和銀行結(jié)算賬戶和異異地地銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶（注冊(cè)地或住所地（注冊(cè)地或住所地本地）。本地）。銀行結(jié)銀行結(jié)算賬戶算賬戶單位單位銀行銀行結(jié)算賬戶結(jié)算賬戶個(gè)人個(gè)人銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶基本基本一般一般專用專用臨時(shí)臨時(shí)【多選多選題】題】下列對(duì)銀行結(jié)算賬戶表述中下列對(duì)銀行結(jié)算賬戶表述中，不不正確正確的是的是（ ） A A 存款人可以是在

33、中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的個(gè)體工存款人可以是在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的個(gè)體工商戶和自然人商戶和自然人 B B 銀行結(jié)算賬戶是存款人只能辦理現(xiàn)金收付結(jié)算的賬戶銀行結(jié)算賬戶是存款人只能辦理現(xiàn)金收付結(jié)算的賬戶 C C 銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶是是定定期存款期存款賬戶賬戶 D D 存款人可以是在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的單位存款人可以是在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的單位【答案答案】典型例題典型例題【多選多選題】題】根據(jù)存款人的不同，銀行結(jié)算賬戶分為根據(jù)存款人的不同，銀行結(jié)算賬戶分為（ ） A A 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 B B 單位銀行結(jié)算賬戶單位銀行結(jié)算賬戶 C C 基本存款賬戶基本存款賬

34、戶 D D 本地銀行結(jié)算賬戶本地銀行結(jié)算賬戶【答案答案】典型例題典型例題【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】基本基本存款賬戶存款賬戶 （一）一）概念與概念與使用范圍使用范圍是指存款人因辦理日常是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算轉(zhuǎn)賬結(jié)算和和現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付需要開(kāi)立需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶主辦賬戶。（只能（只能一個(gè)一個(gè)） 【使用范圍使用范圍】：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。 （二）（二）證明證明文件文件營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或或批文批文或或證明證明或或

35、登記證書(shū)登記證書(shū)，如有稅務(wù)登，如有稅務(wù)登記證也出具（正本）。記證也出具（正本）。【單單選選題】題】 存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶中屬于存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶中屬于主辦賬戶的是主辦賬戶的是（ ）。 A A 基本存款賬戶基本存款賬戶 B B 一般存款賬戶一般存款賬戶 C C 專用存款賬戶專用存款賬戶 D D 臨時(shí)臨時(shí)存款賬戶存款賬戶【答案答案】典型例題典型例題【考點(diǎn)考點(diǎn)3 3】一般一般存款賬戶存款賬戶 （一）一）概念與概念與使用范圍使用范圍1. 1. 概念概念一般存款賬戶是指存款人因一般存款賬戶是指存款人因借款借款或或其他結(jié)算其他結(jié)算需要，在基本需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以存款賬戶開(kāi)戶銀行以外外的

36、銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。2. 2. 使用范圍使用范圍一般存款賬戶用于辦理存款人一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存借款轉(zhuǎn)存、借款歸還借款歸還和和其他其他結(jié)算結(jié)算的資金收付。的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得不得辦理現(xiàn)金支取。辦理現(xiàn)金支取?！咀⒁狻俊咀⒁狻块_(kāi)立一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制。開(kāi)立一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制。（二）開(kāi)戶要求（二）開(kāi)戶要求開(kāi)戶證明文件開(kāi)戶證明文件1. 1. 開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；2. 2. 基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；3. 3. 存款人因向存

37、款人因向銀行借款銀行借款需要，應(yīng)出具需要，應(yīng)出具借款合同借款合同；4. 4. 存款人因存款人因其他結(jié)算其他結(jié)算需要，應(yīng)出具需要，應(yīng)出具有關(guān)證明有關(guān)證明?！径噙x多選題】題】下列對(duì)一般存款賬戶的表述中，正確的有（下列對(duì)一般存款賬戶的表述中，正確的有（ ） A. A.是是存款人在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)存款人在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶 B. B.是是存款人因借款或其他結(jié)算需要而開(kāi)立的銀行結(jié)算存款人因借款或其他結(jié)算需要而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶賬戶 C. C.本本賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取 D.

38、 D.本本賬戶用于辦理存款人基本建設(shè)資金的收賬戶用于辦理存款人基本建設(shè)資金的收付付【答案答案】典型例題典型例題【多選多選題】題】存款人下列業(yè)務(wù)可以在一般存款賬戶辦理存款人下列業(yè)務(wù)可以在一般存款賬戶辦理的有的有（ ）。 A A 借款的歸還借款的歸還 B B 其他結(jié)算的資金收付其他結(jié)算的資金收付 C C 借款的轉(zhuǎn)存借款的轉(zhuǎn)存 D D 現(xiàn)金的繳存和支取現(xiàn)金的繳存和支取【答案答案】典型例題典型例題【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】專用專用存款賬戶存款賬戶（一）概念與使用范圍（一）概念與使用范圍 指指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用特定用途資金途資金進(jìn)行進(jìn)行專項(xiàng)專項(xiàng)管理和使

39、用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 適用于適用于： 基本建設(shè)資金基本建設(shè)資金； 更新改造資金更新改造資金； 財(cái)政預(yù)算外資金財(cái)政預(yù)算外資金； 糧、棉、油收購(gòu)糧、棉、油收購(gòu)資金；資金； 證券證券交易保證金交易保證金； 信托基金信托基金； 金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；存放同業(yè)資金； 單位銀行卡備用金單位銀行卡備用金； 住房基金住房基金； 收入?yún)R繳資金收入?yún)R繳資金； 業(yè)務(wù)支出資金業(yè)務(wù)支出資金； 黨黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)； 其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。 （二）開(kāi)戶要求二）開(kāi)戶要求（1 1）基本存款賬戶規(guī)定的證

40、明文件基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；（2 2）基本存款賬戶開(kāi)戶登記證基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；（3 3）各項(xiàng)專用資金的有關(guān)證明文件。各項(xiàng)專用資金的有關(guān)證明文件?！締螁芜x選題】題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金、更新改造的資金，定，存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金、更新改造的資金，可以向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)的證明并開(kāi)立的賬戶是（可以向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)的證明并開(kāi)立的賬戶是（ ） A A. . 基本存款賬戶基本存款賬戶 B B. . 一般存款賬戶一般存款賬戶 C C. . 專用存款賬戶專用存款賬戶 D D. . 臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶【答案答案

41、】典型例題典型例題【考點(diǎn)考點(diǎn)5 5】臨時(shí)臨時(shí)存款賬戶存款賬戶（一）（一）概念概念與使用范圍與使用范圍臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。（有效期（有效期2 2年）年）（1 1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；（2 2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（3 3）注冊(cè)驗(yàn)資）注冊(cè)驗(yàn)資。（。（只收不付只收不付）【判斷判斷題】題】注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間可辦注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間可辦理資金的收理資金的收付（付（ ）【答案答案】典型例題典型例題【考點(diǎn)考點(diǎn)6 6】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶個(gè)人銀

42、行結(jié)算賬戶（一（一）概念與概念與使用使用范圍范圍 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算投資、消費(fèi)、結(jié)算等等需要需要而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶。而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取支??；而而儲(chǔ)蓄賬戶儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理僅限于辦理現(xiàn)金存取現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)，不得不得辦理辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算轉(zhuǎn)賬結(jié)算。個(gè)人合法收入個(gè)人合法收入均可均可轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（二）開(kāi)戶要求（二）開(kāi)戶要求身份證、戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警官證身份證、戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)

43、照、軍官證、警官證等有效證件。等有效證件?！締芜x單選題】題】下列對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶下列對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶表述不表述不正確的是正確的是（）（） A A 是是自然人開(kāi)立的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶自然人開(kāi)立的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶 B B 是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的 C C 個(gè)人個(gè)人銀行結(jié)算賬戶等同于個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶銀行結(jié)算賬戶等同于個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶 D D 可以辦理轉(zhuǎn)賬收付，也可以辦理現(xiàn)金可以辦理轉(zhuǎn)賬收付，也可以辦理現(xiàn)金存取存取【答案答案】典型例題典型例題【多選多選題】題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列款項(xiàng)可

44、以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（ ） A A 債券、期貨、信托等投資的本金和收益?zhèn)⑵谪?、信托等投資的本金和收益 B B 農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 C C 證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 D D 保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)【答案答案】典型例題典型例題概念概念使用范圍使用范圍證件證件基本基本日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（主辦、一個(gè)）（主辦、一個(gè)）日常資金收付、日常資金收付、工資獎(jiǎng)金工資獎(jiǎng)金營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、批文、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、批文、證明、登記證書(shū)。證明、登記證書(shū)。一般一般借款、其他結(jié)算借款

45、、其他結(jié)算轉(zhuǎn)存、歸還、其他轉(zhuǎn)存、歸還、其他1.1.基本賬戶的證明文件基本賬戶的證明文件2.2.基本賬戶開(kāi)戶登記證基本賬戶開(kāi)戶登記證3.3.相應(yīng)證件相應(yīng)證件專用專用專項(xiàng)管理專項(xiàng)管理1313項(xiàng)項(xiàng)臨時(shí)臨時(shí)臨時(shí)（臨時(shí)（2 2年）年）臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)注冊(cè)驗(yàn)資注冊(cè)驗(yàn)資個(gè)人個(gè)人投資、消費(fèi)等投資、消費(fèi)等無(wú)限制無(wú)限制身份證、戶口簿等身份證、戶口簿等【總結(jié)總結(jié)】現(xiàn)金繳存現(xiàn)金繳存現(xiàn)金支取現(xiàn)金支取基本基本一般一般專用專用不同不同不同不同臨時(shí)臨時(shí)個(gè)人個(gè)人【總結(jié)總結(jié)】【考點(diǎn)考點(diǎn)7 7】異地異地銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶不在不在注冊(cè)地或住所地注冊(cè)地或住所地開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶存款人因下

46、列情形可開(kāi)立異地結(jié)算賬戶：存款人因下列情形可開(kāi)立異地結(jié)算賬戶：1.1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需開(kāi)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需開(kāi)立立基本存款賬戶基本存款賬戶。2. 2. 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶一般存款賬戶。3. 3. 存款人因附屬的存款人因附屬的非非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶專用存款賬戶。4. 4. 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶?！究键c(diǎn)考點(diǎn)8 8】銀行結(jié)算賬戶的銀行結(jié)算賬戶的基本原

47、則基本原則（一）一）一個(gè)基本賬戶一個(gè)基本賬戶原則原則（二）二）自主自主選擇選擇原則原則 （三）三）守法合規(guī)守法合規(guī)原則原則（四）四）存款信息保密存款信息保密原則原則【考點(diǎn)考點(diǎn)9 9】銀行結(jié)算賬戶的銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立開(kāi)立、變更變更和和撤銷撤銷 （一）銀行結(jié)算賬戶的一）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立開(kāi)立存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)以存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)以實(shí)名實(shí)名開(kāi)立，并對(duì)其出開(kāi)立，并對(duì)其出具的開(kāi)戶申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但法律、行政具的開(kāi)戶申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定除外。法規(guī)另有規(guī)定除外?！咀⒁狻俊咀⒁狻看婵钊碎_(kāi)立存款人開(kāi)立基本存款賬戶基本存款賬戶、臨時(shí)存款臨時(shí)存款賬戶賬

48、戶和和預(yù)算預(yù)算單位開(kāi)立專用存款賬戶單位開(kāi)立專用存款賬戶實(shí)行實(shí)行核準(zhǔn)制核準(zhǔn)制，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證開(kāi)戶登記證。提交開(kāi)戶申請(qǐng)、證明提交開(kāi)戶申請(qǐng)、證明材料、預(yù)留簽章卡片材料、預(yù)留簽章卡片頒發(fā)開(kāi)戶頒發(fā)開(kāi)戶許可證許可證簽署賬戶簽署賬戶管理協(xié)議管理協(xié)議由人民銀行當(dāng)由人民銀行當(dāng)?shù)胤种械胤种泻藴?zhǔn)核準(zhǔn)5 5個(gè)工作日向個(gè)工作日向人民銀行當(dāng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械胤种袀浒競(jìng)浒搁_(kāi)戶開(kāi)戶開(kāi)戶銀開(kāi)戶銀行審查行審查【多選多選題】題】下列對(duì)存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的表述中，正下列對(duì)存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的表述中，正確的有確的有（ ）。 A A 開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)填寫申請(qǐng)書(shū)，

49、并提交有關(guān)證明文件開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)填寫申請(qǐng)書(shū)，并提交有關(guān)證明文件 B B 開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，銀行應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，銀行應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確權(quán)力的權(quán)利與義務(wù)戶管理協(xié)議，明確權(quán)力的權(quán)利與義務(wù) C C 銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印留存歸檔證明文件的原件或復(fù)印留存歸檔 D D 銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件進(jìn)行審銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件進(jìn)行審查，符合開(kāi)戶條件的應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行向中國(guó)人民銀查，符合開(kāi)戶條件的應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行向中

50、國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)【答案答案】典型例題典型例題 （二）銀行結(jié)算賬戶的二）銀行結(jié)算賬戶的變更變更存款人存款人銀行結(jié)算賬戶有銀行結(jié)算賬戶有法定變更法定變更事項(xiàng)事項(xiàng)的，的，應(yīng)與應(yīng)與5 5個(gè)個(gè)工工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。 （1.1.單位名稱；單位名稱；2.2.單位負(fù)責(zé)人；單位負(fù)責(zé)人；3.3.單位地址）單位地址） 開(kāi)戶開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)并于銀行辦理變更手續(xù)并于2 2個(gè)個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种秀y行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。報(bào)告。存款人存款人開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行5 5 2 2 【判斷判

51、斷題】題】單位銀行結(jié)算賬戶中單位的法定代表人發(fā)生單位銀行結(jié)算賬戶中單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)于變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)于5 5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于更手續(xù)，并于3 3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告?zhèn)€工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告?！敬鸢复鸢浮康湫屠}典型例題 （三三）銀行結(jié)算賬戶的）銀行結(jié)算賬戶的撤銷撤銷1. 1. 撤銷撤銷情形（有以下情形之一的）情形（有以下情形之一的）（1 1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2 2

52、）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3 3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；（4 4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存在（存在（1 1）（）（2 2）情況，）情況，時(shí)間性時(shí)間性規(guī)定同規(guī)定同變更變更（5 5個(gè)工作日個(gè)工作日）2 2. . 撤銷撤銷順序順序存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先先撤撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后后，方可辦理，方可辦理基本存款

53、賬戶基本存款賬戶的撤銷。的撤銷。3 3. . 不得不得撤銷的情形撤銷的情形存款人存款人尚未清償尚未清償其開(kāi)戶銀行其開(kāi)戶銀行債務(wù)債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。結(jié)算賬戶。4 4. . 強(qiáng)制強(qiáng)制撤銷的情形撤銷的情形銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位，自發(fā)出通知之日起銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位，自發(fā)出通知之日起3030日日內(nèi)內(nèi)辦理辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專久懸未取專戶戶管理。管理。【多選多選題】題】需要向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行

54、結(jié)算賬戶申需要向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的有請(qǐng)的有（ ）。 A A 地址變更需要改變開(kāi)戶銀行地址變更需要改變開(kāi)戶銀行 B B 外出臨時(shí)經(jīng)營(yíng)外出臨時(shí)經(jīng)營(yíng) C C 宣告破產(chǎn)宣告破產(chǎn) D D 營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷【答案答案】典型例題典型例題【考點(diǎn)考點(diǎn)1010】違反銀行結(jié)算賬戶管理法律制度的違反銀行結(jié)算賬戶管理法律制度的法律責(zé)任法律責(zé)任（一）一）存款人存款人違反賬戶管理制度的處罰違反賬戶管理制度的處罰（二）（二）銀行及其有關(guān)人員銀行及其有關(guān)人員違反銀行結(jié)算管理制違反銀行結(jié)算管理制度的處罰度的處罰（一）一）存款人存款人違反賬戶管理制度的處罰違反賬戶管理制度的處罰1. 1. 區(qū)分區(qū)分“非經(jīng)

55、營(yíng)性存款人非經(jīng)營(yíng)性存款人”和和“經(jīng)營(yíng)性經(jīng)營(yíng)性存款人存款人。（1 1）對(duì)）對(duì)非非經(jīng)營(yíng)性存款人經(jīng)營(yíng)性存款人的罰款金額都是的罰款金額都是1 1千元；千元；（2 2）對(duì)）對(duì)經(jīng)營(yíng)性存款人經(jīng)營(yíng)性存款人的罰款金額有的罰款金額有3 3種：種：10001000元；元；1 1萬(wàn)元以上萬(wàn)元以上3 3萬(wàn)元以下；萬(wàn)元以下；5 5千元以上千元以上3 3萬(wàn)元以下。萬(wàn)元以下。違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性經(jīng)營(yíng)性存款人存款人 1. 1. 法定法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更變更事項(xiàng)未在事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行規(guī)定期限內(nèi)通知

56、銀行10001000元元 1. 1. 違反違反規(guī)定規(guī)定開(kāi)立開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶1 1萬(wàn)萬(wàn)- -3 3萬(wàn)萬(wàn) 2. 2. 偽造偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立開(kāi)立銀銀行結(jié)算賬戶行結(jié)算賬戶 3. 3. 違反違反規(guī)定不及時(shí)規(guī)定不及時(shí)撤銷撤銷銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶 4. 4. 偽造偽造、變?cè)?、私自印制、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證開(kāi)戶登記證 1. 1. 違反違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 5 5千千- -3 3萬(wàn)萬(wàn) 2. 2. 違反違反規(guī)定支取現(xiàn)金規(guī)定支取現(xiàn)金 3. 3. 利用利用開(kāi)立開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)逃廢銀行債務(wù)

57、 4. 4. 出租出租、出借銀行結(jié)算賬戶、出借銀行結(jié)算賬戶 5. 5. 從從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入入、 將將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶戶除罰款外，除罰款外，警告警告；構(gòu)成犯罪，追究；構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任刑事責(zé)任（二）（二）銀行及其有關(guān)人員銀行及其有關(guān)人員違反銀行結(jié)算管理制度的處違反銀行結(jié)算管理制度的處罰罰 1. 1. 銀行在銀行結(jié)算賬戶銀行在銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立開(kāi)立中，不得有的行為中，不得有的行為(1) (1) 違反本辦法規(guī)定為存款人違反本辦法規(guī)定為存款人多頭多頭開(kāi)立開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶；銀行結(jié)算賬戶；（

58、多頭開(kāi)戶多頭開(kāi)戶）(2(2) ) 明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。（賬戶存儲(chǔ)。（公款私存公款私存）罰款：罰款：5 5萬(wàn)萬(wàn)-30-30萬(wàn)萬(wàn)2. 2. 銀行在銀行結(jié)算賬戶的銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用使用中不得有下列行為中不得有下列行為(1(1) ) 提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。(2)(2)開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其

59、基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行。開(kāi)戶銀行。(3(3) ) 違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(4) (4) 為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(5) (5) 違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。(6) (6) 超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。更、撤銷等資料。罰款：罰款：5 5千千-3-3萬(wàn)萬(wàn)第第二二章章 結(jié)算法律制度結(jié)算法律制度第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式

60、票據(jù)結(jié)算方式【第第1 1小節(jié)小節(jié)】票據(jù)結(jié)算概述票據(jù)結(jié)算概述【第第2 2小節(jié)小節(jié)】支票支票【第第3 3小節(jié)小節(jié)】商業(yè)匯票商業(yè)匯票【第第4 4小節(jié)小節(jié)】銀行匯票、銀行本票銀行匯票、銀行本票第第二二章章 結(jié)算法律制度結(jié)算法律制度第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式（1 1）票據(jù)結(jié)算概述）票據(jù)結(jié)算概述【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】票據(jù)的票據(jù)的概念與種類概念與種類【考點(diǎn)考點(diǎn)2 2】票據(jù)的票據(jù)的特征特征【考點(diǎn)考點(diǎn)3 3】票據(jù)的票據(jù)的功能功能【考點(diǎn)考點(diǎn)4 4】票據(jù)票據(jù)行為行為【考點(diǎn)考點(diǎn)5 5】票據(jù)票據(jù)當(dāng)事人當(dāng)事人【考點(diǎn)考點(diǎn)6 6】票據(jù)票據(jù)權(quán)利與責(zé)任權(quán)利與責(zé)任【考點(diǎn)考點(diǎn)1 1】票據(jù)的票據(jù)的概念與種類概念與種類 票據(jù)票據(jù)