第7章商業(yè)銀行

1、商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理金融創(chuàng)新中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行 “商業(yè)銀行”這一名詞發(fā)源于英國(guó)，作為現(xiàn)代的商業(yè)銀行用這個(gè)名稱(chēng)并不貼切，但一般情況下仍沿用商業(yè)銀行這種稱(chēng)謂。 7.1.1 商業(yè)銀行的歷史商業(yè)銀行的歷史 1古代的貨幣兌換與銀錢(qián)業(yè) 2現(xiàn)代銀行業(yè)的興起7.1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能 1商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是一種企業(yè)，它具有現(xiàn)代企業(yè)的所有基本特征； 商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)； 商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。 2商業(yè)銀行的功能 信用中介職能 支付中介職能 信用創(chuàng)造職能 金融服務(wù)職能7.1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)與職

2、能 3商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)生活中的地位 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能決定了其在經(jīng)濟(jì)生活中的地位： 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性使其成為整個(gè)金融體系和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)； 商業(yè)銀行作為信息中心極大地改善了資源分配的有效程度； 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的信用創(chuàng)造功能對(duì)整個(gè)社會(huì)的貨幣供給量具有重要的影響； 商業(yè)銀行是中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)的神經(jīng)中樞。7.1.3 商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度 1、商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 依據(jù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的不同，商業(yè)銀行可以分為股份制商業(yè)銀行、私人商業(yè)銀行和國(guó)有商業(yè)銀行等。股份制現(xiàn)代商業(yè)銀行最主要的形式。 2、商業(yè)銀行的外部組織形式 單元制 分支行制 銀行持股公司制 連鎖銀行制7.1.3 商業(yè)銀行

3、的組織制度商業(yè)銀行的組織制度 3、商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)是指銀行內(nèi)部各部門(mén)的設(shè)置、功能及其相互關(guān)系。股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)四個(gè)部分： 決策系統(tǒng)：股東大會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)以下設(shè)置各種委員會(huì)； 執(zhí)行系統(tǒng)：行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、各業(yè)務(wù)職能部門(mén)； 監(jiān)督系統(tǒng)：股東大會(huì)選擇的監(jiān)事會(huì)、銀行的稽核部門(mén)； 管理系統(tǒng)：業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、支持保障系統(tǒng)。7.1.4 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) 商業(yè)銀行不斷隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷而發(fā)生變化。20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著金融全球化、電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇以及金融結(jié)構(gòu)的變遷，商業(yè)銀行也都發(fā)生了

4、深刻的變化： 全能化 集中化 電子化 國(guó)際化7.2.1 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映了商業(yè)銀行在某一時(shí)點(diǎn)上資金來(lái)源與運(yùn)用的情況，反映了商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模及其結(jié)構(gòu)。 商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)取得資金，再將這些資金運(yùn)用出去形成其資產(chǎn)業(yè)務(wù)，之間的差額構(gòu)成商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源。7.2.2 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)決定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債規(guī)模制約著資產(chǎn)規(guī)模。 1、自有資本 巴塞爾協(xié)議將自有資本劃分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)： （1）核心資本。核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備，其中股本包括普通股和優(yōu)先股。 （2）附屬

5、資本。附屬資本包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具，例如可轉(zhuǎn)換債券工具、永久性債務(wù)工具，以及長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。7.2.2 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 2、存款類(lèi)負(fù)債 吸收存款是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的基本特征，存款類(lèi)負(fù)債是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的負(fù)債形式，存款可以分為兩種類(lèi)型： 交易賬戶 非交易賬戶 3、借入類(lèi)負(fù)債 同業(yè)拆借 回購(gòu)協(xié)議 向中央銀行的貼現(xiàn)或借款 在公開(kāi)市場(chǎng)上發(fā)行金融債券和存單 結(jié)算過(guò)程中的短期資金的占用7.2.3 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是將自己通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)聚集起來(lái)的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得收益的重要渠道。 1、現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)

6、金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的部分，屬于一級(jí)儲(chǔ)備資產(chǎn)，基本不給銀行帶來(lái)收益。 2、貸款 貸款是銀行將其所吸收的資金按照一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。 3、證券投資 證券投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)指銀行從事的雖然沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表卻存在風(fēng)險(xiǎn)的金融活動(dòng)，廣義的表外業(yè)務(wù)還包括提供金融服務(wù)獲取手續(xù)費(fèi)收益無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)表外業(yè)務(wù)。7.3.1 商業(yè)銀行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)表外業(yè)務(wù) 支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù) 銀行卡類(lèi)業(yè)務(wù) 代理類(lèi)業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù) 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù) 其他類(lèi)7.3.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)

7、表外業(yè)務(wù) 1擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù) 擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為客戶清償能力提供擔(dān)保、承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。 2承諾類(lèi)業(yè)務(wù) 承諾類(lèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按事先約定的條件向客戶提供信用的業(yè)務(wù)。 3交易類(lèi)業(yè)務(wù) 交易類(lèi)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶價(jià)值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)。7.4.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的一般原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的一般原則 作為特殊的金融企業(yè)，利潤(rùn)最大化并不是商業(yè)銀行唯一的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，流動(dòng)性與安全性也具有特殊重要的意義。盈利性、流動(dòng)性與安全性統(tǒng)一是各國(guó)商業(yè)銀行所普遍認(rèn)同的經(jīng)營(yíng)與管理的一般原則。 1盈利性原則 盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)，是其不斷改進(jìn)服務(wù)

8、、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。 2、流動(dòng)性原則 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提取存款和必要貸款需求的支付能力。7.4.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的一般原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的一般原則 3、安全性原則 安全性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定性因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的安全運(yùn)作和穩(wěn)健發(fā)展。商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)安全性原則的原因在于商業(yè)銀行的特殊性。 4、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則之間的矛盾及其協(xié)調(diào) 從根本的意義上來(lái)講，商業(yè)銀行的盈利性、流動(dòng)性與安全性是一致的；在日常的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，商業(yè)銀行三性原則之間的矛盾與沖突是現(xiàn)實(shí)的。 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理的實(shí)質(zhì)就是要從銀行所面對(duì)的客觀現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，不斷協(xié)調(diào)三

9、性原則之間的矛盾與沖突，尋求最佳的平衡點(diǎn)。7.4.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變 1資產(chǎn)管理管理理論 （1）商業(yè)貸款論 商業(yè)貸款論認(rèn)為銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自?xún)斝再J款，以保持與資金來(lái)源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。 （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 該理論認(rèn)為銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力，因此銀行在其資金運(yùn)用中可持有信譽(yù)高、期限短、容易變現(xiàn)的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。 （3）預(yù)期收入理論 預(yù)期收入理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性的保證取決于借款人的預(yù)期收入而非貸款的期限長(zhǎng)短。7.4.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變 2

10、負(fù)債管理理論 該理論的基本思想是依靠借入資金的辦法來(lái)保持銀行資金的流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。負(fù)債管理的思想開(kāi)創(chuàng)了保持資金流動(dòng)性的新途徑，為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍創(chuàng)造條件。負(fù)債管理不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 該理論從資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面來(lái)考慮利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和如何提升銀行資本的價(jià)值，是對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債管理理論繼承和發(fā)展。 4資產(chǎn)負(fù)債外管理理論 該理論認(rèn)為存貸業(yè)務(wù)只是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一條主軸，在其旁側(cè)可以延伸發(fā)展其多樣化的金融服務(wù)。7.5.1 金融創(chuàng)新的動(dòng)因金融創(chuàng)新的動(dòng)因 金融創(chuàng)新的發(fā)展具有復(fù)雜的歷史背景與經(jīng)濟(jì)條件，其直接的動(dòng)因有： 規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 金融自由化浪潮 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的

11、加劇 科技的進(jìn)步7.5.2 金融創(chuàng)新的內(nèi)容金融創(chuàng)新的內(nèi)容 金融創(chuàng)新的范圍較為廣泛，與商業(yè)銀行相關(guān)的金融創(chuàng)新主要包括： 1、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新 負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新 資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新 2、金融工具創(chuàng)新 創(chuàng)造更為靈活的原生性債權(quán)債務(wù)工具 衍生性金融工具的創(chuàng)新 3、金融服務(wù)創(chuàng)新 電子化 自動(dòng)化7.5.3 金融創(chuàng)新的效應(yīng)金融創(chuàng)新的效應(yīng) 1、金融創(chuàng)新的正面效應(yīng)： 金融創(chuàng)新中的新型金融工具，使商業(yè)銀行在與非銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得了新的資金來(lái)源； 在資金運(yùn)用方面，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)分工和機(jī)構(gòu)分工不斷被打破，商業(yè)銀行不再局限于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)； 金融創(chuàng)新創(chuàng)造了多樣性的金融工具，使得商業(yè)銀行吸引到更多的投資者、籌資者與金融服務(wù)

12、的需求者，交易量迅速增大，提高了交易效率。 2、金融創(chuàng)新的負(fù)面效應(yīng)： 金融創(chuàng)新增大了金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)； 金融創(chuàng)新提高了金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)程度，導(dǎo)致銀行體系的穩(wěn)定性下降。7.5.1國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)變遷的作用 政府作為市場(chǎng)行為的主體，具有一般行為主體所不具備的特征：它既有本位利益對(duì)財(cái)政收入目標(biāo)追求，又有社會(huì)公眾利益對(duì)創(chuàng)造就業(yè)及提高人均收入目標(biāo)的追求。 國(guó)有商業(yè)銀行是保證政府目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和社會(huì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的必要條件。 經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，我國(guó)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌取得了巨大的成功。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)變遷中，四大國(guó)有商業(yè)銀行政府集中分散于民間部門(mén)的儲(chǔ)蓄，為國(guó)家控制經(jīng)濟(jì)提供強(qiáng)有力的支持。7.5.2 國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展困境

13、在市場(chǎng)化改革過(guò)程中，國(guó)有商業(yè)銀行改革一直處于滯后狀態(tài)，這種滯后保證了宏觀金融的穩(wěn)定，支持了改革的順利進(jìn)行。相伴而生的卻是國(guó)有商業(yè)銀行運(yùn)行低效率以及巨額的不良貸款等問(wèn)題。 國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)有產(chǎn)權(quán)的制度規(guī)定與市場(chǎng)主體地位的形成使其面臨著雙重壓力，使國(guó)有商業(yè)銀行陷入改革的困境： 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深化而帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)的壓力與自身效率的壓力； 源自穩(wěn)定國(guó)家宏觀金融職能的壓力。 進(jìn)行股份制改造，允許金融產(chǎn)權(quán)交易，在國(guó)有控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)之下，通過(guò)資本市場(chǎng)的產(chǎn)權(quán)交易來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行效率的改善應(yīng)是最終的解決之道。7.5.3 國(guó)有商業(yè)銀行的改革方向 現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論是產(chǎn)生并發(fā)展于西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的土壤之中的，簡(jiǎn)單地拿來(lái)運(yùn)用到轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐之中則缺乏適應(yīng)性。 改革過(guò)程中既能保證市場(chǎng)化目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)，又要保證金融穩(wěn)定和整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定，不至于產(chǎn)生大的銀行危機(jī)和社會(huì)動(dòng)蕩。只有滿足這兩條標(biāo)準(zhǔn)，改革的路徑才是最優(yōu)的。 制度的變遷是一個(gè)逐漸演進(jìn)的過(guò)程，并且是在各種制度因素相互作用推動(dòng)之下的過(guò)程。市場(chǎng)主體的塑造、市場(chǎng)機(jī)制的形成、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)的完善等市場(chǎng)化的制度環(huán)境因素將最終決定國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的進(jìn)程?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的基本職能是什