成本管理體系事件和不符合控制工作程序

1、成本管理體系事件和不符合控制工作程序源 自管理資料成本管理體系大事和不符合掌握程序1、目的為了確保成本領(lǐng)件和不符合得到識(shí)別和掌握，準(zhǔn)時(shí)、快速地訂正和處置成本領(lǐng)件及不符合以削減成本損失，防止成本領(lǐng)件和不符合的重復(fù)發(fā)生，確保本公司成本水平和成本管理體系的持續(xù)改進(jìn)和保持。2、范圍本程序適用于本公司的成本領(lǐng)件、成本水平不符合和成本管理體系活動(dòng)不符合。3、職責(zé)3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織成本領(lǐng)件的響應(yīng)和處理。3.2體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織嚴(yán)峻不符合的評(píng)審和處置。3.3成本部是成本領(lǐng)件和不符合掌握的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織一般不符合的評(píng)審和處置，并對(duì)不符合的處置實(shí)施過程進(jìn)行檢查和監(jiān)督。3.4責(zé)任部門和單位負(fù)責(zé)不符合處置的

2、詳細(xì)實(shí)施。4、工作程序4.1大事和不符合的分類：4.1.1成本領(lǐng)件可分為內(nèi)部成本領(lǐng)件和外部成本領(lǐng)件。4.1.1.1本公司的內(nèi)部成本領(lǐng)件一般包括：a）人身和財(cái)產(chǎn)平安事故；b）產(chǎn)品質(zhì)量事故；c）設(shè)備機(jī)損事故；d）環(huán)境事故；d）火災(zāi)；e）突然斷電；f）重大勞資糾紛或人員（人才）嚴(yán)峻流失；g）決策嚴(yán)峻失誤；h）壞帳損失；i）超儲(chǔ)積壓；j）應(yīng)收帳款陳欠過多，時(shí)間很長(zhǎng)；k）內(nèi)部治安大事。（不限于此）4.1.1.2本公司外部成本領(lǐng)件一般包括：a）材料價(jià)格上漲；b）能源價(jià)格上漲；c）顧客索賠；d）罰沒款；e）法律訴訟；f）顧客流失，市場(chǎng)份額急劇削減；g）自然災(zāi)難；h）供方緊急漲價(jià)；i）材料和能源突然短缺；j）

3、法律法規(guī)緊急限制；k）相關(guān)方緊急限制；l）緊急停電、斷電、限電；m）市場(chǎng)環(huán)境和顧客要求發(fā)生變化；n）外部治安大事；（不限于此）4.1.2本公司的不符合可分為嚴(yán)峻不符合和一般不符合。4.1.2.1嚴(yán)峻不符合一般包括：a）成本高于目標(biāo)值20%以上；b）成本管理體系系統(tǒng)性的不符合；c）成本管理體系區(qū)域性的不符合；d）高層領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)生的不符合（包括未實(shí)施管理評(píng)審）；e）未開展降低成本活動(dòng)；f）未按消耗定額領(lǐng)料/發(fā)料；g）未編制成本費(fèi)用預(yù)算；h）未滿意法律法規(guī)要求；i）未制定或不完善成本領(lǐng)件的應(yīng)急和響應(yīng)預(yù)案；j）未規(guī)定或缺少成本管理職責(zé)；k）對(duì)重大鋪張和損失不考核；l）嚴(yán)峻違反或偏離成本方針；m）對(duì)潛在的成

4、本領(lǐng)件和不符合未實(shí)行預(yù)防措施；n）對(duì)成本領(lǐng)件和嚴(yán)峻不符合未實(shí)行訂正措施；o）未實(shí)施改進(jìn)的支配和部署。（不限于此，其他可按檢查或?qū)徍巳藛T現(xiàn)場(chǎng)判定為準(zhǔn)）4.1.2.2一般不符合：除嚴(yán)峻不符合外的不符合均屬一般不符合。4.2不符合的評(píng)審和處置4.2.1當(dāng)成本管理體系運(yùn)行和成本發(fā)生過程消失一般不符合時(shí)，應(yīng)由成本部或其責(zé)任部門和單位組織有關(guān)人員進(jìn)行評(píng)審，并做出處置打算，經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由責(zé)任部門和單位組織實(shí)施訂正，成本部應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證訂正的結(jié)果。4.2.2當(dāng)成本管理體系運(yùn)行和成本發(fā)生過程消失嚴(yán)峻不符合時(shí)，成本部應(yīng)馬上向體系負(fù)責(zé)人報(bào)告，由體系負(fù)責(zé)人組織有關(guān)部門和單位人員進(jìn)行評(píng)審，并做出處置打算

5、，由責(zé)任部門和單位組織實(shí)施訂正，成本部跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證訂正的結(jié)果。4.2.3對(duì)不符合的評(píng)審，應(yīng)采納會(huì)議方式或會(huì)簽方式進(jìn)行。若采納會(huì)議方式，與會(huì)人員必需簽到，有關(guān)部門和單位應(yīng)做好不符合評(píng)審記錄，有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在不符合評(píng)審記錄中簽署看法并簽字確認(rèn)。4.2.4不符合的評(píng)審記錄，由成本部負(fù)責(zé)歸檔保存。4.2.5對(duì)不符合進(jìn)行評(píng)審后，責(zé)任部門和單位必需依據(jù)評(píng)審結(jié)果予以處置和訂正，并且應(yīng)在訂正后再次驗(yàn)證其是否符合規(guī)定要求或滿意預(yù)期的要求。4.2.6對(duì)不符合進(jìn).行處置后，針對(duì)不符合產(chǎn)生的緣由，責(zé)任部門和單位必需按訂正措施掌握程序的要求制定和實(shí)施訂正措施，以消退不符合產(chǎn)生的緣由，防止不符合的重復(fù)發(fā)生。

6、4.3成本領(lǐng)件的評(píng)審、響應(yīng)和處置4.3.1當(dāng)本公司消失成本領(lǐng)件時(shí)，總經(jīng)理應(yīng)組織有關(guān)部門和單位準(zhǔn)時(shí)響應(yīng)，快速啟動(dòng)實(shí)施預(yù)案對(duì)成本領(lǐng)件進(jìn)行應(yīng)急處置，大事主管部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證處置的結(jié)果。4.3.2成本領(lǐng)件能產(chǎn)生成本風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)成本領(lǐng)件的預(yù)警和響應(yīng)等掌握應(yīng)按成本風(fēng)險(xiǎn)掌握程序執(zhí)行。4.3.3當(dāng)沒有制定預(yù)案的成本領(lǐng)件發(fā)生時(shí)，有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)馬上向主管部門和成本部報(bào)告，對(duì)重大大事也可直接向體系負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理或主管高層領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，體系負(fù)責(zé)人應(yīng)組織有關(guān)部門和單位對(duì)成本領(lǐng)件進(jìn)行評(píng)審（除緊急狀況外可容許評(píng)審的大事），并做出處置打算，由責(zé)任部門和單位組織實(shí)施，大事主管部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證處置的結(jié)果。4.3.4對(duì)成本領(lǐng)件的評(píng)審，應(yīng)采納會(huì)議方式進(jìn)行，與會(huì)人員必需簽到，有關(guān)部門和單位應(yīng)做好成本領(lǐng)件評(píng)審記錄，有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在成本領(lǐng)件評(píng)審記錄中簽署看法 并簽字確認(rèn)。4.3.5成本領(lǐng)件的評(píng)審記錄，由成本部負(fù)責(zé)歸檔保存。4.3.6對(duì)成本領(lǐng)件進(jìn)行處置后，大事主管部門應(yīng)組織有關(guān)責(zé)任部門和單位進(jìn)行調(diào)查和報(bào)告，并分析其產(chǎn)生的緣由，按訂正措施掌握程序的要求制定和實(shí)施訂正措施，以消退成本領(lǐng)件產(chǎn)生的緣由