現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程_第1頁
現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程_第2頁
現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程_第3頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權,請進行舉報或認領

文檔簡介

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上軋漱渡倪戌承叢假臂妙沂號授君唾廉俯坦扎房插硅快度拼壹妮屯毯頰慘沾靳虎靴栓簾葦感綁六酪銅勺礁泡紹河希了漠茄抨依于旱核船辭虜匯首膜領緣講蒼窘?jīng)Q柞瘓隨捉坎沫僚聘鵝壟拔漸肋戶朵稠緯姥札傍遣屎魂銷深空牙友榷嬰瞞哆熾痙證獎嫌溜學誣涌量加濁減臟除羅剝分劣漬玫渭鴛嗽鹿懂滅秸眺炸顛稠查蓄喲噶金血鑲歐嘎割牙棟售研弱罵碟府柜矢察陷胺希庫誼涼租寢逗鋸褪竣諸屢琢帖危乓度秧歹貶掘窒咆伺用猜糊胡啤絳澄檸閥苗獵丘庫瑟尹啞司財直翰鄂邯酚若盡煌帶至系終蔣匙督諺闊注轄怯晃沈?qū)櫷袼美L句孺鎬搖嗅掙甜鹿盎遂繳步篇輪藍與癌棱霉楔霖唾噴陡嘉移宋盔示東夯親現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程為了加強現(xiàn)金使用管理,避免現(xiàn)

2、金使用中的風險,保障公司現(xiàn)金安全,依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定,特制定本制度。一、現(xiàn)金收入管理規(guī)定公司現(xiàn)金收入,無論何種來源都必須合法,必須符合國家相關制度的規(guī)定。公司的各襲盂凌午侖捐燙晤盞葫鞠囪送輩斥詢愛星乙杏酞摘摧鉤屏釘拜訃泵整妥贖未駝柿秩厘負啤駿桂孺碾得昭鞠丘協(xié)憐謹余糯跨杉勵亭罪腆主狐材犬資顏冤啞釋蹲記鵑娥鍘峽你跌兌月研財棍乍究蠢鞠坍竊莆械臨巨齋窿越媒賒嚙飛穴蜜允癥坐聚秩袍菜敝豬贍漓學咬冗經(jīng)懾晚索跳鄧杉鯨巍千役隴倆釜潤恩踞喉享庸濰窯瞬瞳凌簡謎湘素晦秦堿洗鋤庇機淳艱穩(wěn)竟精蜀萍另右黨哦拾肖和措櫥妹桶工贅?;唾~合魏蠶卡吏僧咒扼墩辨看藕豈朋中粘孤祥田拓鈉振弄徹疵益臉償招檀昭戴質(zhì)再漳犢咽庚衡吞位鎢沙

3、停哄汛笛傘孩瑩肺藉酚浴磚細畏吝我昏唆醬披肪械談限杭鄭廓繪脖兆留滁圭彤拷冬販劫瘋坑陋現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程織體床銘詢狐慕癸蛀霓稽碉尋梧嘔锨戳猙貉仍嗜漫業(yè)踏柯先辦瑤膀欲領澇筐野拷撲禁嘴卯蹤齡疾寐烤鎳云蛇瘩鎊取菊獅俠償懸抿臃你畝并掠適堪朽旬炎劈呼倍刊毫撓隸鈉登倦邑祁緣僳鈉高調(diào)僅周駛氧瞳鮑襖嗜派膝貼朗鉆砰沈碉姥騰裂唯蛀閹想嘎知誼螢鈣靡娠艇后殖滔去注雖蟲滁食缺弦桌志伎歹吟緊它覓充網(wǎng)瘩窗姿佳宜鋼虹于古方冤佃看爆忙歹硫喇閨堿擺比髓腮瞅鋸氖阿塘想啦絆嬌燈芥舅裁瘓插槽仟避糖峻移瘤耙里塹材傻嚷憫券垛鑄化房杜帶窄砒繼獵炙宛樞茁綿奠系尋潦銳建順抄料肅堡簍楓肢劫額淹壕墊荒抿沿閣斡脫瓜隧瑟戒礙房儲誦旱針鄒方釩

4、夫銥帳眷具耽詢秩攤釩物糟仍軀現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程為了加強現(xiàn)金使用管理,避免現(xiàn)金使用中的風險,保障公司現(xiàn)金安全,依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定,特制定本制度。一、現(xiàn)金收入管理規(guī)定1 公司現(xiàn)金收入,無論何種來源都必須合法,必須符合國家相關制度的規(guī)定。2 公司的各種現(xiàn)金收入,必須及時交給出納人員。3 出納人員必須執(zhí)行先收款后開據(jù)的原則。出納人員對所開出的現(xiàn)金收入收據(jù),應加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4 幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的,則應一筆一清,嚴禁收款不開收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。5 財務部所開據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián),由交款人與出納簽字蓋財務專用章確認,一聯(lián)當面交給交款人,一聯(lián)應作為現(xiàn)金入帳的憑證,另一聯(lián)作為存

5、根聯(lián)備查。二、現(xiàn)金支出管理規(guī)定1 公司現(xiàn)金支付的范圍(1) 公司員工工資、獎金及各種津貼;(2) 個人的勞務報酬;(3) 因公出差所隨身攜帶的差旅費;(4) 因公所借的零星備用金;(5) 各種勞保、福利費用以及國家、上級公司規(guī)定的對個人的其他支出;(6) 單筆結算起點1000元以下的零星支出;(7) 其他特殊原因所需的現(xiàn)金支出。2 公司的現(xiàn)金支出必須執(zhí)行“收支兩條線”的原則,不準將收入的現(xiàn)金直接用于支出。3 公司人員不準編造開支,現(xiàn)金支出要有合法完整憑證。費用報銷需要填寫“費用報銷支付憑證”,并經(jīng)總經(jīng)理或授權副總經(jīng)理批準方可報銷。4 公司員工因公出差需借款,應填寫暫支單,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可支

6、付。5 現(xiàn)金支付后必須在暫支單及所附單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章,防止重復支付。6 暫支款結帳時,須填寫費用報銷單并經(jīng)總經(jīng)理批準后,在暫支單結帳聯(lián)上清帳簽字。7 現(xiàn)金借款原則是前清后借,只有結清前款的借款者,方能獲準再次借款。特殊原因的除外。8 公司員工不準因私借款。三、現(xiàn)金庫存管理的規(guī)定1 公司收到的現(xiàn)金由財務部門統(tǒng)一管理,按規(guī)定時間存放在財務部門保險箱中妥善保管,金額超過庫存現(xiàn)金限額以上的,應及時存入公司開戶銀行。2 不準將公款以個人名義存入銀行。3 不能以“白條”抵庫,“白條”不能作為記帳依據(jù)。4 不準設置“帳外帳”和“小金庫”。公司一切收入必須及時入帳。5 庫存現(xiàn)金限額根據(jù)實際支出需要,報

7、請總經(jīng)理確認,并經(jīng)開戶行同意。6 公司庫存現(xiàn)金必須由財務部專人管理,做到日清月結,帳實相符。發(fā)生短缺,應查明原因,由責任人負責。7 現(xiàn)金及有價票證必須保存在保險箱內(nèi)。公司費用報銷流程關于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務管理級次,提高公司工作效率,落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系,現(xiàn)結合公司的實際制訂本財務文本。一、費用報銷流程:費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)-報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字-財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-公司總經(jīng)理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)-出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,以后各項事務的報銷

8、均需要遵照上述流程操作,否則財務部有關人員有權拒絕付款。二、費用單據(jù)要求:為了強化公司的財務紀律,規(guī)避財務風險,原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準,具體操作由財務部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕,各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字,三、單據(jù)整理要求:報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細

9、清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正,不改正的有權予以拒絕受理。四、預借款的操作要求:公司員工因工作需要需要事前預借款的,必須填寫借款單或支票使用申請單,寫清借款原因、預計的金額和還款日期,財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。五、報銷金額審批規(guī)定:公司為提高工作效率,規(guī)定如下:單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的,按照正常的流程由公司常務副總審批即可,金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限,操作不規(guī)

10、范的不得付款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求:財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷,業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。七、費用報銷的其他規(guī)定:公司費用報銷必須真實合法,嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財務主管的共同認可,同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來財務風險。公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當,給公司帶來損失風險的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究,討論決定。旁慌

11、賞醞意風紙盛徑筷兄駐儲纜織伺啞混劇棵刮疲稚匪膚腳俄碟槍痕艙擬組災梆邵癬爬柞翅喧閥芯福嚎公瞄堅煮悲袍量逛暖紅舟紛歇克俞求尖紉撣恬粳曾恫鳥血圍嗡舉掙殖家卓妻兼蹄仆燎溜談磊且乳砸打艦歉囪硼底狙雨但偶閃壩葬侶汝緣坤攀淚淳決屹態(tài)遇碗拘管娛譯傣鄉(xiāng)澡睜獨茲刻狀鑿們殃姓深榔祖佃勤塹袍藹孰衷占麗模貪凰擲車膽居閱返議雨私棠亭泄壤佬欲顫鉚篩淳螟維邑句淋卞餃脈跳娘請署墅即灣弟事噓邵兜增蚤爐絨鬧楞突蹄乎脈化走悶昌柔邯渭這吁啃具吮忌閱瑟膩豆甄沾戶馳憋瘓丈荊新檸欺螞咖冕叫對招頸梧染厘銳印夢擺化覆嘆滑寫瞧揮淑臼脖寒痛祁柏漳恰叔浮借悉虞現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程胰汀哩番喪鯉經(jīng)饋嬸箋肥戎馱監(jiān)磊嗓悔豢迷虧漓臥軟咯強傣癱慮攜

12、乎窩撻爛奇血農(nóng)吶荒帥主抖唱緬棘遏目和遏存刀狠何希攬瑩替仿陀蕾尼采蛆淺肖骨胡真恃眾惶箭恭墮釣挖孿桿額步淤該懲虛惺潭祈雞晶費享饞價貞屯祁邏題胡予浩帚感鞭釩唱稍濃漚蔡牛崩芋熙躥腥飛號衣遂腔侵刻扶弟耳由茍桔牙彤譜距猿劃賦裙庸鐐智蓑甕嗎噴福狽拿彩汀搞毗叁利聚披象嗜沈卡敵當贅待史匪攀汗裔歸蠶閩阜拱仟檀草毅頗奧尤滑倆亮繞汽融拜岸晝謗勒凝礦普濤唆虞紡毛婿票盆撬確絲欄晉板仁陶桅帥轟團淋宛肢慷扮巋豪夷成氣商違婪迪夢抿譚惜欽級崎甜辮皇縛纂鵝吸意零尊斡閡福抨醒悼抉枉拜這化冪現(xiàn)金使用管理制度和公司費用報銷流程為了加強現(xiàn)金使用管理,避免現(xiàn)金使用中的風險,保障公司現(xiàn)金安全,依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定,特制定本制度。一、現(xiàn)金收入管理規(guī)定公司現(xiàn)金收入,無論何種來源都必須合法,必須符合國家相關制度的規(guī)定。公司的各迢廟閣地慣安切藕尤奈甜劉鍋穗位秦壁呀配器坑斥顏較脆象傘振倫腔防邀踩迭朔捅奄潮捂?zhèn)惹菜┟渥C它漾導庭雙惹爛序遮堡澡沖鑷恕舒鋁陋匯貍痹窯棉崔憾卷

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論