中小企業(yè)與銀行的消極貸款的探討

1、摘要二十世紀(jì)九十年代以來(lái)，中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)與銀行的消極貸款已經(jīng)成為影響可持續(xù)發(fā)展的重要問(wèn)題，中小企業(yè)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)提出貸款申請(qǐng)而銀行沒(méi)有批準(zhǔn)，或者是中小企業(yè)本身可能感覺(jué)會(huì)被銀行拒之門外而使得企業(yè)本身不愿意提出申請(qǐng)的情況，這兩種情況都會(huì)影響到中小企業(yè)融資的效果。在認(rèn)真分析造成貸款難各種原因和矛盾的基礎(chǔ)上，從我國(guó)中小企業(yè)和銀行貸款兩個(gè)角度進(jìn)行更為全面的分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；消極貸款；融資效果； 對(duì)策AbstractSince the 1990s, the SMEs are an important part of our national economy

2、, the negative SME Bank loans have become important issues affecting the sustainable development, SMEs are often applying for the loan and the bank has not approved orSMEs themselves may feel will be shut out by banks and companies reluctant to put forward the application, both cases will influence

3、the effect of SME financing. More comprehensive analysis, based on a careful analysis of cause of difficulty in obtaining loans for various reasons and contradictions, from the two perspectives of China's SMEs and bank loans and the corresponding countermeasures.Key wordsSME; Negative loan; Fina

4、ncing effect; CountermeasureII目 錄摘 要IAbstractII前 言1一、我國(guó)中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀分析2（一）銀行方面現(xiàn)狀2（二）我國(guó)中小企業(yè)方面現(xiàn)狀3二、銀行對(duì)中小企業(yè)消極貸款的主要原因分析3（一）中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，導(dǎo)致銀行惜貸3（二）銀行方面的原因4（三）管理機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款的扶持政策不到位5（四）當(dāng)前信息披露機(jī)制的不完善5三、改善中小企業(yè)與銀行消極貸款的建議6（一）提高中小企業(yè)申請(qǐng)貸款的積極性和申請(qǐng)質(zhì)量6（二）規(guī)范和壯大中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)6（三）提高銀行對(duì)貸款申請(qǐng)的評(píng)估能力6（四）完善中小企業(yè)信貸扶持政策，促進(jìn)中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展7（五）加大對(duì)中小企

5、業(yè)信貸機(jī)構(gòu)技術(shù)支持力度8結(jié)論9參考文獻(xiàn)10致 謝11前言當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量已超過(guò)1000萬(wàn)家，實(shí)現(xiàn)利稅占全部企業(yè)利稅的40%左右，提供了約占全社會(huì)75%的就業(yè)機(jī)會(huì)，已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中最重要的組成部分。從2007年第四季度銀行全面銀根緊縮以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)面臨著勞動(dòng)力成本上漲、原材料價(jià)格上漲、融資困難和人民幣升值等“四座大山”，特別是受“消極借款人 / 消極貸款人”的影響，導(dǎo)致了我國(guó)中小企業(yè)與銀行存在消極貸款的現(xiàn)象嚴(yán)重，進(jìn)而導(dǎo)致了我國(guó)許多中小企業(yè)的資金鏈緊繃甚至斷裂，嚴(yán)重的導(dǎo)致了我國(guó)大量中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難甚至倒閉的危險(xiǎn)。中小企業(yè)融資渠道萎縮和貸款困難，已成為保持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)

6、焦點(diǎn)問(wèn)題，探討和破解中小企業(yè)與銀行“消極貸款”的問(wèn)題，對(duì)于推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)健康發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)就業(yè)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)具有重要的意義。一、我國(guó)中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀分析（一）銀行貸款方面銀行不愿貸款給中小企業(yè)，所以較高的利率水平是中小企業(yè)貸款的重要特征。貸款利率不僅要覆蓋成本，包含銀行的目標(biāo)收益，還要能夠有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸款價(jià)格的確定受很多因素影響，在中小企業(yè)貸款中，主要考慮貸款的管理成本高和風(fēng)險(xiǎn)較大兩個(gè)因素。貸款風(fēng)險(xiǎn)，即貸款預(yù)期損失大小是決定貸款價(jià)格水平的重要部分。貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小是用貸款損失率來(lái)衡量的。貸款的損失率 = 貸款的違約率×（1- 違約貸款回收率），銀行根據(jù)貸款預(yù)期損失的大小收取風(fēng)險(xiǎn)溢

7、價(jià)。貸款的違約率越低，違約貸款回收率越高，則銀行需要為彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)需要在貸款價(jià)格上增加的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)就越少。中小企業(yè)自身的特征決定了存在較高的貸款違約率：中小企業(yè)規(guī)模較小，企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難甚至倒閉的可能性更大；中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范度較低，銀行與企業(yè)間信息不對(duì)稱較為嚴(yán)重；中小企業(yè)對(duì)企業(yè)家的依賴度較高，增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵人員風(fēng)險(xiǎn)。1同時(shí)，中小企業(yè)的特征也導(dǎo)致了貸款較低的違約貸款回收率：由于資產(chǎn)實(shí)力不強(qiáng)，中小企業(yè)一般較難擁有充足的抵押物品，不能為貸款提供足額擔(dān)保，銀行無(wú)法在貸款違約時(shí)通過(guò)處置抵押物品而充分受償。因此，從中小企業(yè)貸款自身特征來(lái)講，出于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)男枰?，收取較高的貸款價(jià)格是合理的，也是必須的。

8、中小企業(yè)由于金額較小，與大額貸款相比較，其單位金額的勞動(dòng)力投入較多，單位管理成本較高。因此，為彌補(bǔ)較高的管理成本，銀行也必須收取較高的貸款利率水平。從 2004 年 10 月 29 日起，我國(guó)進(jìn)一步放寬金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。金融機(jī)構(gòu)（不含城鄉(xiāng)信用社）的貸款利率原則上不再設(shè)定上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率最高上浮系數(shù)為貸款基準(zhǔn)利率的 2.3 倍。目前，我國(guó)銀行對(duì)大部分的中小企業(yè)實(shí)行利率上浮，大部分中小企業(yè)貸款年化利率在 10%左右甚至更高。實(shí)際上，與世界水平相比，我國(guó)銀行業(yè)存貸款利差驚人，在我國(guó)一筆交易銀行可以輕松賺到至少 300 個(gè)基點(diǎn)的利差，是成熟市場(chǎng)的 14 倍。根據(jù)對(duì)我國(guó)上市銀行資金成本和

9、盈利率的計(jì)算，我國(guó)銀行年平均利差均接近 4%，確實(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際銀行業(yè)利差水平。從上述分析我們可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)銀行的中小企業(yè)貸款利率水平已經(jīng)不低，銀行已經(jīng)獲得了相對(duì)較高的利差收入水平。2銀行是否批準(zhǔn)企業(yè)貸款取決于利息和抵押品價(jià)值的差額、抵押品價(jià)值、銀行的審批成本、銀行的融資利息和銀行的評(píng)估準(zhǔn)確率等因素。具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)?shù)盅浩穬r(jià)值和利息的差額越大，當(dāng)銀行的審批成本越小、抵押品價(jià)值越大、銀行的融資利息越小和銀行的評(píng)估準(zhǔn)確率越高，都將會(huì)影響銀行批準(zhǔn)貸款的積極性，使得消極貸款人（銀行）減少。（二）我國(guó)中小企業(yè)貸款方面我國(guó)很多中小企業(yè)經(jīng)常會(huì)受以前提出貸款申請(qǐng)而銀行沒(méi)有批準(zhǔn)的影響，感覺(jué)本次提出貸款申請(qǐng)也會(huì)被銀行拒

10、之門外，而使得企業(yè)本身不愿意提出申請(qǐng)的消極借款人普遍存在。例如，一個(gè)朋友的公司，資金周轉(zhuǎn)不靈，就想貸款臨時(shí)周轉(zhuǎn)一下，第一次去建設(shè)銀行就沒(méi)拒之門外，說(shuō)什么證件不齊全了，第二次去，又說(shuō)擔(dān)保人不行之類的，后來(lái)?yè)Q了另外兩家銀行幾乎說(shuō)的都一樣，最后，朋友干脆不貸款了，從此以后，朋友的公司就不愿意再?gòu)你y行貸款。另外，消極借款人的數(shù)量是隨著銀行利息差的上下移動(dòng)而發(fā)生變化的。當(dāng)利息差增大，消極借款人就減少；反之，當(dāng)利息差減小，消極借款人就增加。對(duì)于效益好的和效益差的中小企業(yè)的消極借款也不同。二、銀行對(duì)中小企業(yè)消極貸款的主要原因分析（一）中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，導(dǎo)致銀行惜貸中小企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)特征，是銀行對(duì)中小企業(yè)

11、貸款積極性不高的最重要原因。隨著國(guó)際金融危機(jī)的加劇，金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延的風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大，歐美國(guó)家陷于較長(zhǎng)時(shí)間的深度不景氣的可能性大大增加，我國(guó)也很難擺脫這種環(huán)境。我國(guó)國(guó)內(nèi)的“四座大山”再加上全球金融危機(jī)的影響，將會(huì)使許多中小企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困難的危機(jī)，許多中小企業(yè)的“寒冬”正在到來(lái)。4從國(guó)內(nèi)形勢(shì)來(lái)講，宏觀經(jīng)濟(jì)周期正在下行，價(jià)格的增長(zhǎng)放緩。因此，銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展前景預(yù)期比較悲觀，采取審慎的惜貸政策成為銀行規(guī)避經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)的重要對(duì)策，具體原因如下：1. 中小企業(yè)制度不規(guī)范目前，我國(guó)的中小企業(yè)中國(guó)有企業(yè)的比重已經(jīng)很低，集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和“三資”企業(yè)己經(jīng)成為主體。但是，從組織形式看，很多的中小企業(yè)

12、仍實(shí)行的是單一業(yè)主制和合伙制，沒(méi)有建立起規(guī)范的公司制。5中國(guó)企業(yè)評(píng)價(jià)協(xié)會(huì)、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)司、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局工交司等的研究課題:“中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題研究”的最新調(diào)查結(jié)論認(rèn)為，在中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中產(chǎn)權(quán)問(wèn)題是制約其發(fā)展的根本原因。中小企業(yè)制度上的不規(guī)范造成其管理不規(guī)范，形成它們貸款上的障礙。2. 中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后，管理不善和較弱的責(zé)任約束，給企業(yè)從銀行貸款帶來(lái)了困難。企業(yè)戰(zhàn)略管理混亂，行業(yè)度較低且分散。在企業(yè)技術(shù)，工藝落后，缺乏創(chuàng)新能力。一定程度的分工，在組織生產(chǎn)上，僅在幾個(gè)小范圍或一個(gè)單一的生產(chǎn)分工，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象的在中小企業(yè)經(jīng)常發(fā)生。在企業(yè)營(yíng)銷上，營(yíng)銷工具是比較簡(jiǎn)單，也沒(méi)有明

13、確的營(yíng)銷策略。 6在企業(yè)財(cái)務(wù)管理上，缺乏全面的數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)，成本控制和效率的監(jiān)測(cè)和會(huì)計(jì)處理的隨意性很強(qiáng)，甚至做假賬。企業(yè)管理人員的行為一般是不規(guī)范，支出的公共資金，盲目投資，貪污，挪用企業(yè)財(cái)務(wù)的現(xiàn)象經(jīng)常可見(jiàn)。3. 中小企業(yè)的信用識(shí)別問(wèn)題 目前我國(guó)中小企業(yè)信用等級(jí)普遍不高，信用不足直接制約了中小企業(yè)的發(fā)展，在向銀行貸款時(shí)，銀行可以因其信用不夠而拒絕貸款;在企業(yè)交易活動(dòng)中的賒銷也會(huì)因信用不足而受到種種限制，難以擴(kuò)大規(guī)模。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)抵押的運(yùn)營(yíng)商和缺乏誠(chéng)信的數(shù)量的情況下的資產(chǎn)信用不高。目前，我國(guó)的中小型企業(yè)的平均資產(chǎn)負(fù)債率70左右，也就是說(shuō)，業(yè)所有者權(quán)益只占資產(chǎn)總額的30%。同時(shí)，銀

14、行和資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)沒(méi)有足夠的信任，社會(huì)的中小型企業(yè)缺乏獲得建立信任機(jī)制。中小企業(yè)信用識(shí)別問(wèn)題是一個(gè)重大難題，層出不窮的虛假陳述，偽造防不勝防，基于安全考慮，銀行有錢也不敢亂貸款。（二）銀行方面的原因1.銀行內(nèi)部管理制度不利于中小企業(yè)貸款盡管已有不少銀行定位于中小企業(yè)銀行，但是在國(guó)內(nèi)絕大部分銀行的內(nèi)部制度設(shè)計(jì)仍然存在一定的問(wèn)題。一是信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制當(dāng)前，銀行貸款審批權(quán)限上收，經(jīng)營(yíng)行缺乏自卞決策權(quán)，企業(yè)貸款中請(qǐng)手續(xù)繁瑣，環(huán)節(jié)多，期限氏，小適應(yīng)中小企業(yè)資金需求急、金額小、周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理水平。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格的利率管理制度，貸款利率小能隨貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低而進(jìn)行浮動(dòng)，從而發(fā)揮其彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的

15、作用，因此，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的如中小企業(yè)貸款，銀行只有選擇規(guī)避的辦法，其結(jié)果，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平低，風(fēng)險(xiǎn)控制措施卞要是憑傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)與知覺(jué)判斷，無(wú)法適應(yīng)發(fā)展的變化。三是信貸責(zé)任追究制度。7為防范新的小良貸款的進(jìn)一步產(chǎn)生，目前銀行實(shí)行了嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制度，因此，中小企業(yè)貸款因其風(fēng)險(xiǎn)大，制約了信貸人員營(yíng)銷貸款的積極性。另外，中小企業(yè)貸款特別是小企業(yè)貸款金額小，因此一個(gè)客戶經(jīng)理往往需要管理幾十甚至一、二百個(gè)客戶，這些客戶經(jīng)理工作量大，十分辛苦。而且，相對(duì)于大企業(yè)貸款流程規(guī)范，審查審批環(huán)節(jié)多，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作規(guī)范，不容易形成個(gè)人責(zé)任，中小企業(yè)貸款則相反。由于業(yè)務(wù)流程改革，客戶經(jīng)理的決策權(quán)增加同時(shí)意味著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)

16、任也相應(yīng)地增加。由于中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，如果不能在激勵(lì)機(jī)制上向這些客戶經(jīng)理傾斜，同時(shí)明確風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)制度，勢(shì)必?zé)o法有效激勵(lì)分支機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理致力于努力拓展中小企業(yè)業(yè)務(wù)。82. 收益與激勵(lì)不對(duì)稱從成本一收益的角度考慮，中小企業(yè)的貸款金額規(guī)模相對(duì)較小，業(yè)務(wù)量大，貸款成本高，致使銀行對(duì)此不加以重視，甚至不愿介入。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)的貸款頻率是大企業(yè)的5倍，而戶均貸款量?jī)H僅是大企業(yè)的0.5%，銀行對(duì)中小企業(yè)的單筆貸款的利息成本和管理成本是大企業(yè)的5-8倍。雖然按現(xiàn)行政策規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款利率最多可上浮30%，對(duì)中小企業(yè)的綜合融資成本依然很高。所以，成本與收益不對(duì)稱在一定程度上制約了商業(yè)銀行對(duì)中小

17、企業(yè)的金融支持。另外國(guó)有金融機(jī)構(gòu)仍然處于準(zhǔn)行政性和準(zhǔn)市場(chǎng)化的兩難處境，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的所有制歧視強(qiáng)化了激勵(lì)約束機(jī)制的不對(duì)稱，也就在一定程度上抑制了信貸人員對(duì)中小企業(yè)放貸的積極性，使國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸萎縮，出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象。9（三）管理機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款的扶持政策不到位盡管政府和管理機(jī)構(gòu)十分重視中小企業(yè)貸款工作，雖然也采取了一定的扶持政策，但從國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐來(lái)看，國(guó)內(nèi)政策的扶持是不足的。例如截至 2008 年 4 月末，存貸比突破了 75%的上限的銀行，有民生銀行、招行、中信銀行、恒豐銀行、深發(fā)展、興業(yè)銀行、華夏銀行7 家，這些銀行發(fā)放的中小企業(yè)貸款比例較高，卻受制于存款規(guī)模的限制無(wú)法發(fā)

18、放更多的貸款。10此外，我國(guó)也沒(méi)有對(duì)銀行制定中小企業(yè)貸款方面的獎(jiǎng)懲政策。（四）當(dāng)前信息披露機(jī)制的不完善我國(guó)當(dāng)前的信息披露機(jī)制不完善，如果這個(gè)問(wèn)題不解決，我國(guó)貨幣當(dāng)局迫使銀行向中小企業(yè)提供信貸和結(jié)算等方面的支持，這顯然帶有行政干預(yù)的色彩。如果說(shuō)，在銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)上，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以利潤(rùn)最大化為原則，有自主選擇的服務(wù)對(duì)象。這很難體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的銀行對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)的方向和原則，這充分凸顯了我國(guó)當(dāng)前信息披露機(jī)制的不完善，他只是強(qiáng)調(diào)了法律的規(guī)定，進(jìn)而導(dǎo)致了對(duì)中小企業(yè)貸款的困難。3三、改善中小企業(yè)與銀行消極貸款的建議盡快建立符合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展需要的金融支持體系，已成為推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。但

19、是解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，單靠銀行的努力是不行的，需要企業(yè)、銀行、政府和全社會(huì)的共同配合，采取綜合措施，全方位運(yùn)作，綜合治理。（一）提高中小企業(yè)申請(qǐng)貸款的積極性和申請(qǐng)質(zhì)量1.減少銀行和企業(yè)間信息的不對(duì)稱。信息不對(duì)稱可從兩個(gè)方面阻礙了我國(guó)中小企業(yè)的融資活動(dòng)。首先是在市場(chǎng)交易以外的組織，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；其次是在組織內(nèi)出現(xiàn)代理問(wèn)題，代理問(wèn)題的核心在于監(jiān)督和激勵(lì)的程度和方式。通過(guò)建立信用體系，以及擔(dān)保的有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，可以有效地減少這種信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)。11許多國(guó)家，中小企業(yè)缺乏國(guó)家銀行的抵押貸款擔(dān)保，提供擔(dān)保，以一定的利息金額，也被證明是一種有效的方法。2.通過(guò)政府以及咨詢顧問(wèn)公司、行

20、業(yè)協(xié)會(huì)等組織和機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，銀行同時(shí)將貸款申請(qǐng)程序規(guī)范化和制度化等，可以有效降低企業(yè)的申請(qǐng)成本。3. 增加銀行和其他貸款渠道之間的利率差。利率差對(duì)“消極借款人”的影響可以通過(guò)發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家的比較表現(xiàn)出來(lái)。由于發(fā)達(dá)國(guó)家正規(guī)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性，銀行與放貸人的利率差也會(huì)更小，銀行價(jià)格方面的優(yōu)勢(shì)較小，所以銀行申請(qǐng)也會(huì)減少，消極借款人自然更多。因此，一個(gè)重要的方式，以減少負(fù)面的借款“是最典型的一個(gè)，以提高利率差是在許多國(guó)家對(duì)銀行利率補(bǔ)貼的重要手段。（二）規(guī)范和壯大中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保公司為銀行中小企業(yè)信貸提供擔(dān)保，降低或消除銀行風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)內(nèi)外常見(jiàn)的方法

21、。目前，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司存在的資本規(guī)模較小、放大倍數(shù)較小、脫離主業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題，導(dǎo)致?lián)９疚茨馨l(fā)揮應(yīng)有的作用，政府管理部門應(yīng)該加大整頓力度，促進(jìn)合格的公司整合，增加部分優(yōu)質(zhì)擔(dān)保公司注冊(cè)資本金，通過(guò)加強(qiáng)擔(dān)保公司治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)的完善以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的壯大和規(guī)范，為我國(guó)中小企業(yè)貸款提供更多的擔(dān)保。同時(shí)，我們應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展是我國(guó)政府的職責(zé)所在，大力發(fā)展政策性中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)也應(yīng)該成為政府的重要政策選項(xiàng)。（三）提高銀行對(duì)貸款申請(qǐng)的評(píng)估能力1.要優(yōu)化設(shè)計(jì)銀行的審批過(guò)程和決策結(jié)構(gòu)。Melanie Feakins在研究波蘭銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款時(shí)，發(fā)現(xiàn)由于波蘭整

22、體經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化以及銀行系統(tǒng)的重組等原因，使得銀行貸款申請(qǐng)的評(píng)估過(guò)程和決策結(jié)構(gòu)已發(fā)生顯著變化，例如在在評(píng)估和分析，主要是基于數(shù)據(jù)得分的過(guò)程中，還是基于主觀認(rèn)識(shí)上的決策權(quán)集中或分散的各個(gè)分行地區(qū)，以及評(píng)估過(guò)程是否使用第三方信息等等，這些變化將最終影響的中小企業(yè)貸款申請(qǐng)是否成功。2. 努力提高銀行貸款的中小企業(yè)“消極態(tài)度”的現(xiàn)象。大量實(shí)證研究已經(jīng)證明：影響銀行的貸款評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的因素，即不是因?yàn)槿狈?duì)工作人員的培訓(xùn)，也不是因?yàn)閷?duì)過(guò)多的固定費(fèi)用大量的小額貸款進(jìn)行監(jiān)督，而只是由于銀行一般傾向于大企業(yè)的大額貸款，對(duì)中小型企業(yè)有一種消極的態(tài)度。12一些學(xué)者在信貸業(yè)務(wù)的成本、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、銀行傾向于大企業(yè)等有不同的

23、看法，這是中小企業(yè)，限制其融資規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)控制能力的缺乏。不管什么原因，銀行和中小企業(yè)應(yīng)作出努力，以改善情況。3.對(duì)銀行進(jìn)行培訓(xùn)，提高銀行職員的評(píng)估水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。Dario Cziraky 等學(xué)者針對(duì)克羅地亞的一個(gè)中小企業(yè)貸款扶持計(jì)劃（Snow Ball- 2000）中表現(xiàn)出來(lái)的批準(zhǔn)率低的情況，以結(jié)構(gòu)方場(chǎng)建模和協(xié)方差結(jié)構(gòu)分析為基礎(chǔ)，研究了銀行對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)估決策的一致性及其影響因素，結(jié)果發(fā)現(xiàn)銀行在貸款決策中并不存在明顯的一致性。13針對(duì)這個(gè)結(jié)論，克羅地亞決定與歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行（EBRD）進(jìn)行合作，對(duì)其國(guó)內(nèi)的銀行進(jìn)行培訓(xùn)。4.銀行是否批準(zhǔn)中小企業(yè)貸款，還與銀行的融資利息、銀行的審批成本、抵押品

24、價(jià)值等因素相關(guān)。隨著銀行管理水平的不斷提高，信用體系和擔(dān)保機(jī)制的建立等手段和措施，都可以大大減少“消極貸款人”的現(xiàn)象。（四）完善中小企業(yè)信貸扶持政策，促進(jìn)中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展1.取消嚴(yán)格的貸款規(guī)模管制政策，避免出現(xiàn)因擠出效應(yīng)加劇中小企業(yè)貸款難?？梢钥紤]先取消中小企業(yè)貸款的規(guī)模限制，對(duì)新增加的中小企業(yè)貸款，特別是小企業(yè)貸款不納入貸款規(guī)模限制范圍。142.實(shí)行中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)認(rèn)定與評(píng)優(yōu)工作，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)信貸開(kāi)展力度，實(shí)行差別準(zhǔn)備金率，對(duì)被認(rèn)定的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)大幅度降低存款準(zhǔn)備金率。實(shí)行差別貸存比，放寬中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)存貸比上限。3.鼓勵(lì)地方財(cái)政以非累積性優(yōu)先股方式（避免政府干預(yù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)

25、營(yíng)）入股當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)信貸機(jī)構(gòu)，補(bǔ)充資本金，提高資本充足比率。4.實(shí)行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)實(shí)行減免稅，或?qū)⒃摬糠侄愂粘闪ｉT的擔(dān)?；?，為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保，或作為補(bǔ)貼銀行核銷中小企業(yè)貸款的基金的專門資金來(lái)源。5.由銀監(jiān)會(huì)和央行實(shí)施全國(guó)存款性金融機(jī)構(gòu)實(shí)行中小企業(yè)信貸先進(jìn)單位的評(píng)估工作，將銀行的網(wǎng)點(diǎn)增設(shè)、新業(yè)務(wù)審批與該機(jī)構(gòu)的排名及其變化掛鉤，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，促進(jìn)大型銀行的貸款積極性。（五）加大對(duì)中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)技術(shù)支持力度股份制銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社等是我國(guó)中小企業(yè)貸款的重要力量，但是除上市股份制銀行外，大部分金融機(jī)構(gòu)在管理體制、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)以及業(yè)務(wù)操作上都存在一定的

26、不足之處。這些機(jī)構(gòu)迫切需要外部的技術(shù)支持。央行和銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該通過(guò)豐富的人員培訓(xùn)模式幫助這些機(jī)構(gòu)提高對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)律的認(rèn)識(shí)，幫助它們完善中小企業(yè)信貸管理機(jī)制，提高從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制水平。15對(duì)中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)的技術(shù)支持的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是幫助培養(yǎng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與開(kāi)發(fā)人才。培養(yǎng)業(yè)務(wù)方面的多面手，從而提高他們?yōu)橹行∑髽I(yè)提供多方面金融服務(wù)的能力。幫助中小金融機(jī)構(gòu)提高客戶忠誠(chéng)度、獲取高額的交叉銷售收入，提高客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的盈利能力的提升。結(jié)論中小企業(yè)貸款的特質(zhì)決定了其高利率的特征，但在我國(guó)中小企業(yè)貸款實(shí)際利率已經(jīng)較高的情況下，通過(guò)提高貸款價(jià)格不能解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題。對(duì)癥

27、下藥的前提是正確的診斷。只有對(duì)管理部門、金融機(jī)構(gòu)等存在的問(wèn)題進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)他們?cè)诤暧^調(diào)控政策、中小企業(yè)專項(xiàng)扶持政策、內(nèi)部管理機(jī)制及業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并據(jù)此采取相應(yīng)的對(duì)策，才能有效地緩解當(dāng)前特別嚴(yán)重的中小企業(yè)貸款難問(wèn)題。參考文獻(xiàn)1 張秀珍. 中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策J. 中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì). 2009(08)，1.625.2 王金良,李建軍. 從銀行管理文化角度透視中小企業(yè)貸款難現(xiàn)象J. 西安金融. 2010(11)， 915.3 Dario Cziráky,Sanja Tima,Anamarija Pisarovi. Determinants of the Low SME Loan Approval Rate in CroatiaJ ,2010,2539.4 周曉蘭,劉錫標(biāo). 曲靖市銀行業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)查和思考J. 時(shí)代金融. 2011(02),713.5 楊毅. 中小企業(yè)融資中銀行貸款的可獲性主要影響因素與地區(qū)差異J. 大連理工大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版). 2009(02),2226.6 唐元,張?zhí)?衛(wèi)新華. 創(chuàng)新貸款模式 破解中小企業(yè)融資難題中國(guó)銀行福建泉州支行改革試點(diǎn)的啟示J. 農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融. 200